Артықшылықтар туралы білу ЕФТ сіздің салықтық пайдаңызға байланысты
ЕФТ-ның басты артықшылығы - өзара пайданы ұстап қалатын салық артықшылығы. ЕФТ-лар құрылысы және IRS оларды сыныптағандықтан салық салудың тиімділігі жоғары. Атап айтқанда, капиталдың пайдаға салынатын салықтар тек қана бүкіл инвестицияларды сатқан кезде ЕФО-да жүзеге асырылады, ал қордың активтері сатылатын кезде өзара қор капитал салығын алса.
Өзара қордың салықтары
Пайда табу үшін активті сатқанда, үкімет өз үлесін алады.
Бұл пайдаға салынатын салық капиталға салынатын пайда салығы ретінде белгілі. Егер сіз ақша тапсаңыз, мемлекет ақша жасайды.
Өзара қордағы активтер қор менеджерімен белсенді айналыста болғандықтан, акциялардың әрқайсысы пайдаға сатылады, капиталдан пайда салығы төленуі тиіс. Уақыт өте келе, бұл жиі-жиі салық салуды күшейтеді.
ЕТФ салықтары
ЕТФ-ді тиімді сатуда ақшалай қаражаттардың пайда болуына салық салынуы мүмкін, бірақ үлкен айырмашылыққа ие. ЕТФ-дағы актив бойынша капиталға салынатын салық салықты ЕФТ-ны ұстаумен емес, бүкіл ЕФҚ сатқан кезде ғана төлейді.
ЕФО активтері өзара қорлардағы акциялар ретінде белсенді түрде сауда жасалмағанымен, ЕФО-да кейбір түзетулер болуы мүмкін, олар түзетулерге байланысты өзгертілуі немесе ауыстырылуы керек. Алайда, осы активтерді сату кезіндегі пайдаға салынатын салық барлық ЕФҚ сатылғанға дейін кешіктіріледі. Ақшаңызды кез-келген уақытта ұстау - жақсы уақыт. Қолында құс.
ЕТФ бойынша дивидендтер бойынша салық
Дивидендтік ЕТҚ салықтары болсақ, онда заттар аздап ерекшеленеді. ЕДТ-дағы акциялар шығарылуы мүмкін дивидендтердің екі түрі бар. Білікті дивидендтер және біліктілігі жоқ дивидендтер. ЕТФ дивидендтерін білікті ретінде салық салынуға жатқызу үшін, дивидендтерді төлейтін қордағы үлесі, бұрынғы дивидендтік күннің алдындағы 60 күн бұрын басталатын 121 күндік кезең ішінде инвесторға 60 күннен астам уақытқа ие болуға тиіс.
Сондай-ақ, ол дивидендтердің дəлелсіз тізіміне кірмейді жəне оны АҚШ немесе білікті шетелдік компания төлейді.
Білікті дивидендтер бойынша салық ставкасы табыс салығының мөлшеріне байланысты 5% -дан 15% -ға дейін. Егер сізде табыс салығының ставкасы 25% немесе одан жоғары болса, онда сіздің білікті дивидендіңіз 15% мөлшерінде салық салынуы тиіс. Егер табыс салығының ставкасы 25% -дан аз болса, онда сіздің білікті дивидендтеріңіз 5% мөлшерінде салық салынуы тиіс.
Дәлелсіз дивидендтер жағдайында жоғарыда талқыланатын біліктілік талаптарына сәйкес келмейтін төлемдер және үкімет шынайы дивидендтер деп санамайтын дивидендтер болып табылады. Кейбір мысалдар ақша нарығының шоттарына дивидендтер, қысқа мерзімді өзара пай қорының пайдасына дивидендтер, сіздің кредиттік одақыңыздан алынатын пайыздар, сіздің IRA-ң дивидендтері және REIT-дің (жылжымайтын мүлікке инвестициялар жөніндегі траст) дивидендтері. Дәлелсіз дивидендтер болған жағдайда, бұл төлемдер сіздің табысыңыздың қалыпты мөлшерлемесі бойынша салық салынуы мүмкін. Сондықтан, сіздің портфеліңіздегі ЕТФ-нің дивидендтері жеткіліксіз болса, онда олар осы бағалы қағаздардың қалыпты дивидендтеріне қарағанда ауыр салық жүктемесіне ие болады.
Осылайша, ETF-тің несиелік емес дивидендтер бойынша салықтық артықшылығы жоқ, бірақ дивидендтер біліктілігі бар жағдайларға пайда бар.
Соңғы қайтару
Қорытындылай келе, ЕФТ өзара қордан екі маңызды салық жеңілдігі бар.
Сауда қорларының жиілігіне байланысты өзара қорлар, әдетте, ЕДТ-ға қарағанда капиталға салынатын кірістерді көбіне алады. Сондай-ақ, капиталдың пайдаға салынатын салықы ЕФТ-ға тауардың сатылуына дейін кешіктіріледі, алайда, өзара қаражат инвестицияны жүзеге асыру кезінде салық төлейді.
Және бұл артықшылықтар ЕТФ-мен шектеліп қана қоймай, ETNs-те (биржалық сауда-саттықта да). Және кез-келген инвестициямен қатар, барлық салдарларды білу маңызды. Сондықтан ETFs- тен бастамас бұрын, салық декларациясына қалай әсер ететінін түсінгеніңізге көз жеткізіңіз.