Ақшаны инвестициялауға тартқан инвесторлар өздерінің несиелік мүдделерін шегеруге қабілетті болуы мүмкін
Егер 2017-ші жылы өзіңіздің қайтаруыңызды ұсынған болсаңыз, шегерім талап етілмейді. Өзгертілген салық декларациясын тапсырған күннен бастап үш жылдан кейін немесе қайсысы кешірек болатын кез келген салықты төлеген кезден бастап екі жыл өткен.
Кейбір сайлаулар өтінім беру күнінен кейінгі алты айдың ішінде жасалуы тиіс.
Инвестициялық қызығушылық деген не?
Инвестициялық мүдде - бұл қаражат инвестицияларға жұмсалған мүлікті сатып алу үшін пайдаланылған қарыз бойынша пайыздар. Ішкі кіріс қызметі мәліметтері бойынша, «Инвестиция үшін ұсталатын мүлік кірістерді, дивидендтерді , аннуитеттерді немесе роялтиді әдеттегі сауда-саттықтан немесе бизнестен шығатын мүлікті қамтиды, сонымен қатар пайда мен залал әкелетін мүлікті қамтиды».
Басқаша айтқанда, егер сіз акцияларды сатып алу үшін қарыз алсаңыз, онда несие бойынша пайыздар инвестициялық пайыз ретінде алынуы мүмкін. Инвестициялық қызығушылық, сондай-ақ, таза инвестициялық кірістегі 3,8 пайыздық кіріссіз кіріс Medicare жарнасын есептегенде де шегерілуге тиіс.
Шегерумен шектеу
Кез-келген жылдағы шегерілуге болатын пайыз сомасы сол жылы салық төлеушінің таза инвестициялық кірісімен шектеледі.
Бұл сомадан аспауы керек.
«Инвестициялық кіріс» инвестициялық кірісіне инвестиция үшін ұсталатын жылжымайтын мүліктен (мысалы, пайыздар, дивидендтер, аннуитеттер және роялти) жалпы кіріс кіреді.Сондай-ақ, Аляскалық Тұрақты Қордың дивидендтері кірмейді, сондай-ақ, оларды қосыңыз «, - деп мәлімдеді IRS.
Инвестициялық кірісті қалай есептеуге болады
Инвестициялық табыс - инвестициялық пайыздық шегерулерді есептеу мақсатында ғана кез келген пайыздық шығыстардан басқа, инвестициялық шығындарды шегергендегі инвестициялық кіріс. Сіздің инвестициялық кірістеріңізді сіздің инвестициялық кірістеріңізден пайыздық шығыстарды қоспай инвестициялық шығындарды азайту арқылы анықтай аласыз.
Инвестициялық шығыстарды шегеру бухгалтерлік жарналарды, заңдық алымдарды, автоматтандырылған инвестициялық қызметтер үшін алымдарды, инвестициялық кеңес ақыларын және сейфтердің құнына кіреді.
Капитал сайлауды бастайды
Салық төлеушілер инвестициялық пайданы шегеру мақсатында бір жыл ішінде таза инвестициялық кірістерді есептеу кезінде білікті дивидендтер мен таза капиталды ұлғайтуды таңдай алады. Бұл сайлау, 4952 нысанындағы 4 (g) жолында таза инвестициялық кірістің құрамына кіргісі келетін білікті дивидендтер мен нетто-капиталдың қаншалықты көп мөлшерін таңдау арқылы таңдап алынады.
Бұл сайлаудың тиімділігі таза инвестициялық кірістің құрамына кіретін таза дивидендтер мен таза капиталға салынатын пайда салық салынатын салық ставкасының төменгі ұзақмерзімді капиталына қарағанда салық салынбайды. Бірақ бұл сайлаудың тағы бір нәтижесі - сіз таза инвестициялық кірістің жоғары болуын, демек, инвестициялық қызығушылықты жоғарылату.
IRS: «Сіз осы сайлауды өткізгенге дейін білікті дивидендтер мен капиталдың өсуіне салық ставкаларын қолданудың салықтық тиімділігін қарастыруыңыз керек» деп кеңес береді.
Бұл сайлау «уақтылы берілетін» салық декларациясына, яғни мерзімге ұзартылған мерзімге немесе сәуірде файлды ұзартуды талап етпеген жағдайда, қайтару мерзімі бойынша берілуі тиіс. Салық төлеушілер осы сайлауды түпнұсқалық мерзімнен кейін алты ай ішінде жүзеге асыру үшін алдын-ала берілген қайтарымды өзгертуі мүмкін. Жасалғаннан кейін, сайлау Ішкі табыстар қызметінің келісімімен ғана қайтарылуы мүмкін.
Шығаруды қалай талап етуге болады
Инвестициялық шығыстар 1040 Формадағы А кестесіндегі әртүрлі шегерімге жатқызылады. Олар 2 пайыздық ережеге бағынады - түзетілген жалпы кірістің 2 пайызынан асатын шығындарға тек шегерім талап етуге болады. Оларды А 2017 кестесінің 14-жолына енгізіңіз.
Сіз сондай-ақ 4952 формасын қосуыңыз мүмкін немесе болуы мүмкін. IRS 550 жарияланымына келесі тесттердің барлығын қанағаттандыратын болса, 4952 пішімін беру қажет емес деп кеңес береді:
- «Сіздің инвестициялық пайыздық шығындар пайыздық және қарапайым дивидендтерден түскен инвестициялық кірістерден көп емес, білікті дивидендтерді алып тастайды
- Сізде басқа шегерілетін инвестициялық шығыстарыңыз жоқ
- Сіз алдыңғы жылдағы инвестициялық пайыздық шығындарды өтпейсіз «
Сіз өзіңізге сәйкес келетін барлық инвестициялық пайыздарды шегеруге болады. Есіңізде болсын, бұл шегерім 2017 жылғы салық жылы бойынша ғана қол жетімді. ТСЖА 2025 жылдың соңында аяқталады, сол кезде шегерім қайтарылуы мүмкін.