$ 500 RI 529 жоспарын қаржыландыру үшін табыс салығының шегерілуін талап ету ережелері
Сондай-ақ, жоғары білімді сапалы біліктілігін арттыру үшін пайдаланылатын барлық қаражаттар федералды табыс салығынан босатылады. 35-ке жуық мемлекет сондай-ақ басқа да ынталандыруларды ұсына отырып, салықтарды алудан бас тартады. 529 жоспардың басқа артықшылықтары:
- Есептік жазба иесі бенефициардың жасына қарамастан, бағдарлама аясында активтерді бақылауды сақтайды.
- Көптеген жоспарлар ай сайынғы ең төменгі жарналардың шектеулеріне өте төмен.
- Бенефициар кез келген уақытта бенефициардың басқа мүшесіне өзгертілуі мүмкін.
- Ақшаны елдің кез-келген аккредиттелген колледжінде қолдануға болады және колледж шығындарын, соның ішінде оқу ақысын, бөлмені, тақтаны, кітаптарды, төлемдерді, жабдықтарды және қажетті жабдықты төлеу үшін пайдаланылуы мүмкін.
- 529 жоспардағы активтер банкроттықтан қорғалған.
- Есептік жазба иелері бір үйде некеге тұру туралы өтініш берген кезде бір бенефициарға $ 70,000 немесе 140,000 АҚШ долларына дейінгі біржолғы жарнаны төлей алады және осы сомаға жылдық салықты алып тастаудың бес жылдығын пайдалануды таңдап, осы сомаға сыйлық салықтарына жол бермеуі мүмкін.
Бұрын Колледж Бундафундқа жіберілген, Род-Айленд енді 529 Колледж Жинақ жоспарына басқа атаумен екі нұсқаны ұсынады. Екі жобаны да 2016 жылы AllianceBernstein бағдарламасының менеджері ретінде ауыстырған Ascensus College Savings компаниясы басқарады. 529 колледждің жинақ жоспары төмендетілген тарифтерді ұсынады, сонымен қатар, колледждің шоты бар 18 000-нан астам Rhode Islanders үшін клиенттерге қызмет көрсету сапасын жақсартады.
- CollegeBound529 : Бұл Invesco инвестициялық қорына және ЕФО-ға арналған кеңесші-сатылған жоспар.
- CollegeBound Saver : Бұл Invesco, Vanguard және BlackRock қорларынан тұратын тікелей сатылған жоспар.
Rhode Island 529-ға жеке тұлғалар жылына $ 500-ке дейін және ерлі-зайыптыларға бір жыл ішінде $ 1,000-ға дейін төлемдер, Rhode Island салық салынатын табысты есептеуде шегеріледі, артық жарналар шексіз өтіп кетеді. Бұл, егер Род-Айлендтағы жұптар бірлескен табыс әкелетін болса, тиісті бенефициарлардың немесе балалардың атынан 1000-нан астам АҚШ долларына үлес қосса, олар кез-келген салық жылының кез-келгенінде салық декларациясы бойынша ең көп дегенде 1000 АҚШ долларын шегеруге рұқсат етіледі. Дегенмен, бұл сома алға қарай жылжытылуы мүмкін және егер ерлі-зайыптылар ең көп сомаға сәйкес келмейтін болса, кейінгі салық кезеңінде қолданылады. Қаржыландыру жарналарының мерзімі 31 желтоқсанға дейін. Род-Айленд қаржылық көмек көрсетуді анықтауға қатысты осы шоттардың құнын мемлекеттік қаржылық көмек мақсатына жатпайды. Білікті бөлінулер босатылады.
Род-Айленд тұрғындары RI 529 жоспарын басқа мемлекеттің 529-бөлімімен салыстырғанда пайдалануды шешуге тырысады, олардың мемлекеттік жоспарына ықпалын тигізетін әлеуетті салық жинақтарын есепке алу керек.
Род-Айлендтің жоғарғы табыс салығының ставкасы 5,99% -ды құрайтынын ескере отырып, $ 500-нің әрбір шегерімі салық төлеушіні салық уақытында $ 29,95 дейін сақтай алады. Rhode Island қазіргі уақытта мемлекеттік жоспарларға немесе колледж жинақ шоттарының басқа түрлеріне үлес қосатын тұрғындарға салықтық шегерім ұсынбайды, мысалы, Coverdell Education Savings Account (ESA) немесе UTMA Custodial Account.
2015 жылғы RI салығы бойынша мемлекеттік табыс салығы бойынша декларацияға сәйкес, сіз салықтық жеңілдіктерді талап ету үшін Федералдық AGI- ға арналған M , RI өзгерістерінің кестесін ұсынасыз. Line 2g - Оқуды үнемдеу бағдарламасы (529 бөлімі) бөліміне өтіңіз. Нұсқауларға сәйкес, «Роуд-Айленд шотына оқытуға арналған жинақ бағдарламасына сәйкес кез келген жарналар үшін федералды түзетілген жалпы табыс төмендейтін өзгерістер енгізілуі мүмкін. Бірлескен қайтару кезінде максималды түрлендіру 500 доллардан, $ 1,000-нан аспауы керек. Осы форматтағы толық таза өзгертулер RI-1040 немесе RI-1040NR-ға ауыстырылады.
Род-Айленд 529 Пландың салық шегерімі - бұл «жоғарыдан жоғары» кірістерді түзету, яғни тұрғындар оны басқа шегерімдерді белгілемесе де (стандартты ұстап қалуды қоспағанда) талап ете алады.