529 Жоспарын іске асыра отырып, бенефициардың өзгеруі күрделі емес
529 колледждің жинақ жоспары бұл шығындарды жоспарлауда пайдалы құрал бола алады.
Бұл жоспарлар колледжді сақтап қалудың салықтық артықшылықты әдісін ұсынады. 2017 жылғы салықтық жеңілдіктер мен жұмыс туралы заң жақында 529 жоспар бойынша нұсқаулықтарды кеңейтіп, ата-аналарға жыл сайын жеке немесе діни бастауыш және орта білім беру шығындарына арналған осы жоспарлардан $ 10,000 дейін шығуға мүмкіндік берді.
Бірақ студент сіз өзіңіз жасаған 529 жоспарды сақтаған барлық ақшаларды пайдаланбаған жағдайда не болады? Немесе колледжге түсуге болмайтын болса не істеу керек? Әдетте 529 жинақ жоспарынан білікті білім беру шығындарынан басқа ештеңе алынбайды, 10 пайыз салық төлемі мен тұрақты табыс салығы төленеді. Дегенмен, салықтық азапты болдырмау үшін шешім бар: жоспардың бенефициарын өзгерту.
529 Бенефициардың ережелерін өзгерту
Ішкі табыстар қызметі (IRS) бенефициарды 529 жинақ жоспарын өзгертуге қатысты нақты нұсқауларға ие. Бақытымызға орай, өзгерісті жасау өте күрделі процесс емес.
Ең бастысы, жаңадан тағайындалған бенефициардың білікті маман болу керек екенін есте ұстау қажет. Білікті маман бенефициардың отбасының мүшесі болып табылады. Бұл мыналарды қамтиды:
- Олардың жұбайы
- Күйеуі, соның ішінде қайын енесі, қайын-аяғы, қайын-қасіреті немесе күйеу баласы
- Олардың балалары, соның ішінде өгей балалар, тәрбиеленушілер немесе асырап алынған балалар
- Олардың бауырлары, соның ішінде қадамдық бауырлары бар
- Олардың балалар немесе қарындасы
- Шіркеулер мен ағайындар
- Алғашқы кузендері
Есептік жазбаның иесі ретінде Сіз бенефициар емессіз. Егер сіз басқа біреуге 529 жоспар жинағын аударсаңыз, сіз өзіңізді немесе сіздің жұбайыңыздың алға шығатын бенефициар ретінде таңдай аласыз. Егер балаңыздың бойжеткен болса, олар бенефициар ретінде де аталуы мүмкін.
Жаңа бенефициар ескі бенефициардың отбасының мүшесі болу талаптарын қаншалықты қанағаттандыратын болса, салықтық айыппұлдар пайда болмайды. Бірақ, сіз отбасылық қалыпқа сай келмейтін кез келген адамға 529 ауыстырсаңыз, ол білікті емес шығыс ретінде қарастырылады. Бұл сценарийде 10 пайыздық айыппұл да, қарапайым табыс салығы да қолданылады.
529 Жоспардың Бенефициарын қалай өзгерту керек
Бенефициардың 529 өзгерісін жасау сіздің жоспарыңыздың әкімшісімен сәйкес құжаттарды толтыру сияқты қарапайым. Сіз өзіңіздің аты-жөніңізді және әлеуметтік қорғау нөмірін, сондай-ақ ағымдағы және жаңа бенефициарлардың атаулары мен әлеуметтік қауіпсіздік нөмірлерін қамтамасыз етуіңіз керек. Сіз екі бенефициар арасындағы қарым-қатынасты, аударылатын соманы, осы қаражаттардың қайда аударылу керектігін және оларды қалай инвестициялауды қалай қалайтыныңызды көрсетуіңіз керек.
Белгіленген бенефициарды бұрыннан бар есептік жазбаға өзгерту немесе жаңа бенефициардың атынан аударымды алатын 529 жаңа жоспарын құру мүмкіндігі бар. Егер сіз 529 жоспардан ақша алып, оны басқа жерге көшсеңіз, ағымдағы жоспар әкімшісі сіз үшін транзакцияны аяқтаған дұрыс. Егер сіз 529 жоспары бойынша тікелей таратуды жоспарласаңыз және оны 60 күн ішінде жаңа жоспарға айналдыра алмасаңыз, транзакция сапалы салық салынбайтын шығару ретінде қарастырылады.
Неліктен бенефициарларды өзгерту сезім тудырады?
Басқа колледждердегі жинақ нұсқасынан айырмашылығы, Coverdell Education Savings Account , 529 жоспары қанша уақыт үнемдеуге уақытша шектеу қоймайды. Мысалы, Coverdell ESA-мен бенефициардың 30-шы туған күнінен бастап барлық қаражатты алып тастау қажет; әйтпесе қалған қаражатқа үлкен салықтар салынуы керек.
Бенефициарларды 529 жоспарымен өзгерте алсаңыз, салықтардан аулақ қана қана қоймай, сондай-ақ сіздің жинақ ақшаңызды салық жеңілдігі негізінде өсіруге мүмкіндік береді. Егер сіздің балаңыз, мысалы, колледждің 20 мың долларымен 529 жоспары бойынша әлі де болса, сіз бенефициар ретінде уақытша түрде аталып, тұрақты жарналарды жалғастыра аласыз. Олар өздерінің балалары болғаннан кейін, оларды жоспарға ауыстыра аласыз. Дегенмен, сіздің шотыңыз үнемі жарналарыңыз бен сіздің инвестицияларыңыздың пайдасы есебінен де өсті.
Инвестициялық таңдауларды қарауды ұмытпаңыз
Жеке 529 жоспары жинақтарды қалай инвестициялауға болатындығына байланысты әртүрлі болуы мүмкін, бірақ мақсатты қаражат танымал болып табылады. Бұл қорлар белгілі бір бенефициар колледж жасына жақындай түсетіндіктен уақыт бойынша реттелетін алдын-ала активтерді бөлуді қарастырады. Егер сіз 22 жастағы колледждің 5 жасар қызына 529 тіркелгіні жіберіп жатсаңыз, сіздің активтеріңізді колледжге жеткенге дейін ұзағырақ уақыт шкаласын көрсету үшін жаңартыңыз. Әр түрлі қорларды қарастырған кезде, шығындар мен кірістер арасындағы дұрыс теңгерімді табу үшін әрқайсысының төлемдері мен қызметтерін тексеруге уақыт бөліңіз.