Сіздің балаңыздың колледж қорына арналған 529 бөлімін қараңыз
Қаржыландыру колледжі ата-аналар мен әжелер мен басқа жақындар үшін үлкен алаңдаушылық тудырады. 529-бөлімнің жинақ шотына ұқсас ақылды инвестиция сіздің активтеріңізді құруға және балаңыздың колледжіне көбірек ақша үнемдеуге көмектеседі.
Бұл жаңадан бастаған нұсқаулық 529-бөлімде қамтылған артықшылықтар мен кемшіліктер туралы жақсы шолу береді. Егер сіз бұл жағдайды одан әрі жалғастырғыңыз келетініне сенсеңіз, өзіңіздің мемлекетіңіздің соңғы мәліметтерін алу үшін сіздің қаржылық жоспарлаушымен келісіңіз және отбасыңыз үшін жақсы таңдау болып табылатынын анықтау үшін көмек алыңыз.
529 бөлімі Жинақ жоспары дегеніміз не?
529-бөлімде балалардың колледж білімін сақтаудың ең жақсы нұсқаларының бірі саналады. Олар «529 секция» деп аталады.
529 бөлімнің екі түрі бар: жинақ шоттары және алдын-ала төленетін оқу жоспары. Бұл мақалада 529 жинақ шоттары қарастырылады.
529-бөлімде жинақ шоты тағайындалған бенефициар (баланың ғана емес) атынан салықтан кейінгі жарналарды төлеуге мүмкіндік береді. Бұл жарналар салықты кейінге қалдырып отыруға мүмкіндік береді және білікті білім беру шығындарына салықтан босатылуы мүмкін.
529 бөлімі үшін үнемді инвестор кім?
529-бөлімде жинақ жоспары ата-аналар мен ата-аналар үшін өте ыңғайлы, олар келесі факторлардың кейбір тіркесіміне ие:
- Жылына $ 2,000-нан астам соманы үнемдегіңіз келеді.
- Сіз 529-бөлімнің жоспарына қатысқаны үшін мемлекеттік табыс салығы бойынша шегерім ұсынатын мемлекетте тұрасыз.
- Сіз Coverdell ESA-ны пайдаланудан бас тарту үшін жеткілікті ақша жасайсыз .
- Сізде колледжге баратынына үміткер бірнеше балаңыз бар.
- Сіз колледжді балалар өмірінің соңында жоспарлай бастайсыз.
- Сіз колледж шығындарына үлкен ақша жинауды жоспарлап отырсыз.
- Балаларыңыздың қымбат магистратура бағдарламаларына баруын күтесіз.
- Сіз өзіңіз таңдаған себептер бойынша активтерді қайтару еркіндігін алғыңыз келеді.
- Сіз өзіңіздің сүйікті колледжіңізді қаржыландырғыңыз келеді, ал сіздің жылжымайтын мүлік мөлшерін едәуір азайтады.
Әлеуетті артықшылықтары
Секцияның кейінге қалдырылған өсімі және 529-бөліммен байланысты ықтимал салық салынбайтын қаражат алу оның колледж жинақтарының өсуін барынша арттыруды қалайтын тұлғаларға өте тартымды етеді.
Басқа жоспарлар (мысалы, Coverdell ESA) бұл мүмкіндікті ұсынса да, 529-бөлімі ата-ана немесе донордың активтерді бақылауды ұзақ уақытқа қалдыруына мүмкіндік береді. Олар тіпті жоспарын жабуға және ақшасын қайтаруға мүмкіндік береді (жазалау шаралары бойынша).
Бұдан басқа, 529-бөлімде 35 түрлі штаттардағы мемлекеттік табыс салығы бойынша шегерімдер қарастырылған. Олар сондай-ақ бірнеше мемлекеттің қаржылық көмек есебінен қорғалуы мүмкін.
Әлеуетті кемшіліктер
Көптеген басқа есептерге қарағанда, 529-бөлімге жоспарлар азайғанымен, кейбіреулер әлі білуі керек. Ең үлкені, колледжге дейінгі шығындарға арналған 529-бөлімнің (К-12 сыныптары) жоспарларынан бөлінетін шығындар білікті шығындар саналмайды.
Сонымен қатар 529 бөліміндегі инвестициялық опциондар 10-30 инвестициялық қормен шектелуі мүмкін. Есептердің басқа түрлері сатып алу үшін қол жетімді барлық өзара қордың барлығына ие.
Сіздің инвестициялық мүмкіндіктеріңіз қандай?
529-тарауда жинақ жоспарларында өзара қордың инвестициялық шешімдерінің алдын-ала белгіленген мәзірі бар. Көбінесе, мемлекет 529-шы бөлім жоспарын басқару үшін өзара қор компанияларымен келісім-шарт жасасады. Өз кезегінде, осы компанияның инвестициялық пайдалары инвестицияларды таңдаудың ауқымы болады.
529-тараудың жинақ жоспарларының көпшілігі өзіңіздің балаңыздың жасына негізделген акцияларды , облигацияларды және ақша нарығының қорларымен бөлетін «жасқа негізделген» инвестициялық опцияларды ұсынады. Жасы ұлғайған сайын, қор өзінің инвестициялық қоспасында консервативті болады.
Сіздің инвестициялық стратегияңызды тек 12 айлық кезеңде бір рет өзгертуге рұқсат етіледі. Егер сіздің активтеріңізді бір мемлекеттің жоспарынан екіншісіне көшіруге немесе 529-бөлімнің жаңа бенефициарға арналған жоспарын ауыстыруға жол берсеңіз, ерекше жағдайлар жасалады.
Салық жеңілдіктері қандай?
Секция 529 жоспарының ең үлкен салықтық жеңілдігі - бұл салықтың кейінге қалдырылған жинақталуына және білікті шығындарға салықсыз қарыз алуына мүмкіндік береді.
Басқаша айтқанда, ақшаңыздың білім алу үшін пайдаланылатын болса, бастапқы инвестициялардың жыл сайынғы өсіміне салық төлеудің қажеті жоқ.
529-бөлімге ақша салғаны үшін Федералдық «салықтық шегерім» жоқ. Жарналар «салықтан кейінгі» доллармен жасалады және IRS-ге қарыздарыңызды төмендетпейді.
Алайда, 35 ел, оның ішінде Колумбия округі 529-бөлімді қаржыландыру үшін тұрғындарға табыс салығын шегеруді ұсынады. Көбінесе бұл шегерім сіздің мемлекетіңіздің жоспарын пайдалануымен шектеледі.
Сонымен қатар, 529-бөлiм жоспарлары мұрагерлiк салықтардан аулақ болуға тырысатын отбасыларға арналған салық салудың әдеттегi жоспарларын әзiрлеуге мүмкiндiк бередi.
Құқылы шығыстар дегеніміз не?
Шот иесі бенефициардың атынан «білікті» колледж немесе жоғары оқу орнының шығыстары (көптеген мемлекеттерде) үшін салық салынбайтын үлестірімді бастауы мүмкін. Coverdell ESA-нен өзгеше, бастауыш және орта білім 529-бөлімде жоспарланған білікті шығындар болып табылмайды.
IRS ережелері 529-бөлімге сәйкес, либералды болғанымен, Қамқорлыққа қарағанда қатаңырақ:
- Оқу құны
- Бөлме мен кеңесте (студент кем дегенде жартысы қабылданады)
- Компьютерлер / ноутбуктер (тек егер олар қажет болса)
- Кітаптар мен материалдар (университеттің талап етуі бойынша)
529-бөлік Федералдық қаржылай көмекке қалай қол жеткізеді?
529 бөлімі жинақ шоттары Федералдық қаржылық көмекке минималды әсер етеді, себебі олар ата-аналардың активі болып саналады. Осылайша, олардың құнының 5,64% қаржылық көмекке сәйкес келмейді.
Сонымен қатар, кейбір мемлекеттер 529-баптың активтерін мемлекеттен қаржыландырылатын қаржылық көмекке жарамсыз деп толық шығарады.
Егер иеленуші әжесі болса, кеңейтілген отбасының мүшесі немесе байланыссыз адам болса, онда активтер мүлдем қаржылық көмекке сай келмейтінін айтады. Себебі FAFSA формадағы ата-анасынан немесе студенттен басқа адамдарға тиесілі активтер туралы есеп беру орын жоқ.
Құқық
529-тараудың жинақ жоспарлары кез келген колледж жинақ ақшасының ең икемді ережелеріне ие. Шын мәнінде, кез-келген адам кез-келген тұлғаның жасына, табысына немесе қарым-қатынасына қарамастан, 529-бөлімнің жоспарын аша алады және өз үлесін қосуы мүмкін.
Қондырғы ережелері
Салым сомасына орналастырылған жалғыз лимит әрбір жеке мемлекет белгілеген алушыға бір «өмір сүру ұзақтығы» болып табылады. Бұл лимит жеке тұлғаларды нақты қажеттіліктерден тыс колледждің жинақ шотын түбегейлі қайта қаржыландырудан сақтауға арналған. Бұл өмір сүру ұзақтығы 100,000 доллардан бастап 300 000 долларға дейін артады және мемлекет тарапынан өзгереді.
Сонымен қатар, салымшыларға үлкен салымдарға қатысты сыйлық салық ережелерін білу қажет. Әдетте, жұбайыңнан басқа кез-келген адамға 12 000 АҚШ долларынан астам сомаға сыйлық табыс етіледі.
529-бөлімнің жоспарларында жеке тұлғалар бір жыл ішінде жоспарға бір бенефициар үшін, сомаға сыйлық ретінде салық салынбастан бесжылдық жарналарды (бір ересек / жұбайына 60 000 АҚШ долларын) құруға мүмкіндік беретін ерекше ереже бар.
- Бұл соманың сыйлығы бастапқы сыйлыққа жылы 709 федералдық формада арнайы сайлауды талап етеді.
- Келесі бес жылда, тіпті 529-бөлімде айтылмаған болса да, сол адамға қосымша сыйлықтар, артық сомаға сыйлық салықтар енгізуі мүмкін.
Қосылу мерзімі
Бөлімнің 529-тармағына үлес қосудың ешқандай мерзімі жоқ.
Шығару ережелері
Білім алу шығыстарын қаржыландыру үшін алынатын қаражат бойынша салықтар немесе айыппұлдар жоқ, егер қаражат алу білікті шығындар нақты сомасынан аспаса. Егер артық қаражат алынып тасталса, онда бір бөлік салық салуға және 10% айыппұлға (белгілі бір жағдайларда бас тартылуы мүмкін) жатады.
Пайдаланылмаған қаражаттарды өңдеу
529-тараудың қаражатын пайдалану қажет болғанда ешқандай ережелер мен жас шектеулер жоқ. Егер жеке адамға арналған 529-бөлімнің жоспарына қажеттілік болмаса, оны басқа болашақ студенттің есебіне айналдыруға болады. Оған түпнұсқа бенефициардың, ата-аналардың, кузендердің, тойларының, әпкелерінің және қайын-ата-аналарының жақын туыстары кіреді.