Жинақ облигациялары - АҚШ үкіметі ұсынған инвестицияларды түсінудің ең көне және ең қарапайым түрі. Олар «жинақтаушы» типтегі инвестиция деп есептеледі, яғни олардың құны уақыт өткен сайын арта түседі.
Series EE облигациялары олардың өтеу құнының жартысы бойынша сатып алынады және бұл сомаға біртіндеп артады. Series I облигациялары 50-ден $ 10,000-ға дейінгі номинациялар бойынша сатып алынып, пайыздық мөлшерлемелерге сәйкес баяу өсуде.
Үкімет EE және I сериялары серияларын сатып алуды ынталандыру ретінде федералды және мемлекеттік салық салудан босатылып, колледж шығындарын төлеуге жұмсалатын болса, құн өсіміне мүмкіндік береді.
01 АҚШ-тың жинақталған облигацияларын колледж жинақ машинасы ретінде шолу
EE және I сериялары келесі критерийлердің кейбіреуіне немесе барлығына сай келетін тұлғалармен қарастырылуы тиіс:
- Олар басқа инвестициялар мен шот түрлерінің қауіптілігі мен күрделілігіне байланысты Сақтандыру облигацияларының қауіпсіздігін және қарапайымдылығын қалайды.
- Олар 4-6% ауқымында жылдық табыстылық деңгейіне қанағаттанады.
- Олар федералды және мемлекеттік табыс салығы бойынша жоғары жақшасыз.
- Олар тек қана аз соманы тұрақты емес аралықта инвестициялауы мүмкін.
- Олар оны пайдалану туралы шешім қабылдағанға дейін активке иелік етуді қалайды.
02 Колледждегі жинақ үшін АҚШ-тың жинақталған облигацияларының артықшылықтары мен кемшіліктері
Әлеуетті артықшылықтары:
АҚШ-тың жинақ облигацияларын сатып алу (EE сериясы немесе I) колледжге ақшаны аударудың қарапайым тәсілдерінің бірі. Қаржы мекемесінде шот ашуға, кешенді құжаттарды толығымен жасауға немесе зерттеуге және инвестициялық опцияларды басқаруға қажеттілік жоқ. Бұдан басқа, Салымдар облигацияларының болашақ құны, әсіресе сериялы EE облигациялары, бағалауға өте оңай.Жинақ облигациялары кішігірім атаулар бойынша қол жетімді және бір уақытта $ 25 шамасында сатып алуға болады.
Бұл облигациялар бойынша сыйақы жоғары білімді колледждердің шығындарына қолданылған кезде федералды және мемлекеттік табыс салығыдан толық босатылады, бұл олардың жоғары ақы төлеуге бәсекеге қабілеттілігін арттырады, бірақ салық салынатын инвестициялар.
Әлеуетті кемшіліктер:
Қауіпсіздіктің және қарапайымдылық деңгейінің жоғарылауымен байланысты ең үлкен кемшіліктер - табыс мөлшерінің төмендігі. Жыл сайынғы 4-6% -дық табыс мөлшерлемесімен табысты қор нарығының инвестициялары АҚШ-тың жинақ облигацияларын екі есеге асып түседі.Басқа да кемшіліктер, колледждегі шығындарды төлеуден босату басқа колледждердің жинақ шоттарына қарағанда шектелген. EE және I сериялары оқу үшін пайдаланылған кезде салық салудан босатылады (бөлме, тақтай немесе кітап) және табысы белгілі бір сомадан аз салық төлеушілер үшін ғана қол жетімді.
03 АҚШ-тың жинақталған облигациялары бойынша инвестициялық опциондар және салықтық жеңілдіктер
Инвестициялық опциялар:
Салымдар бойынша облигациялардың мөлшерлемелері әр мамыр мен 1 қарашада жарияланады және стандартты формула бойынша есептеледі. ЕЭК-ның қолданыстағы сериясы жаңа тарифтер жарияланғандықтан тарифтерді өзгертпейді. Series I облигациялары жасалады.Series EE облигацияларының ставкасы соңғы алты айда 5 жылдық Қазыналық облигациялар бойынша орташа ставканың 90% құрайды.
I сериялы облигациялар бойынша ставка алдын-ала анықталған белгіленген кірістілік мөлшерлемесінің және алдыңғы алты ай ішінде инфляцияға түзетулердің жиынтығы болып табылады.
Салықтық жеңілдіктер:
АҚШ-тың жинақталған облигацияларын ұстаушылар үшін бастапқы салықтық жеңілдіктер - біліктілігін көтеру үшін пайдаланылған жағдайда пайыздық кіріс салығынан босату және құн өсімі. Дизайн бойынша сериялы EE және I облигациялары, сондай-ақ, олар ақшаны шығарғанға дейін жыл сайын салық төлеуден босатылады.Осы облигациялардың өсуіне байланысты табыс салығынан босату оларды басқа жоғары төлемдермен бәсекеге қабілетті етеді, ал басқа колледж шоттарынан тыс жерде ұсталатын салық салынатын облигациялар.
Мысалы, корпорациядан облигацияларды жылына 5% төлейді, бірақ ол 25% федералды ставка бойынша және 5% мөлшерлемесі бойынша салық салынатын болады. Салықтарды жыл сайын 30% мөлшерінде төлегеннен кейін, бұл облигация салықтан кейінгі таза кірістің 3,5% -ын құрайды.
Егер АҚШ-тың жинақталған облигациясы 4% -ды ғана алады, бірақ ол ешқашан салық салынбайды, өйткені ол колледж оқуына жұмсалатын болады, ол салық салынатын облигациядан анық көрінеді.
Пайызға салық салудан кем дегенде ішінара босатуды білу үшін, меншік иесі егер үйленген болса 78,1 мың доллардан немесе $ 124,700 болса, табысы болуы тиіс.
04 АҚШ-тың жинақталған облигацияларына ақы төлеуге арналған шығыстар мен қаржылай көмек
Қолайлы шығыстар:
EE сериялары мен I Жинақ облигациялары тек Title IV колледждерінде, университеттерде және кәсіптік мектептерде оқу ақысын төлеу үшін пайдаланылған сомаларға тек табыс салығын төлеуден босатылады.Бөлме, тақтайша және кітаптар босату кезінде қарастырылмайды. Бұл сомалар бойынша төлемдер қалыпты табыс салығына жатады.