UGMA немесе UTMA Кастодиалды шотты айырбастау керек пе?
қаржылық көмек олардың қолайлы колледждерінен ұсынады. Көптеген жағдайларда мектептегі шығындар мен қаржылай көмек арасындағы айырмашылық бар. Бұл алшақтықты стипендия, студенттік несиелер немесе жеке жинақ ақшалармен қамтуға болады. Кейбір отбасылар осы мақсат үшін UGMA (Кәмелетке толмағандарға арналған біркелкі сыйлық) және UTMA (Кәмелетке толмағандар туралы заңға біркелкі аудару) арқылы кастодиандық шоттар арқылы ақша үнемдеді.
Бұл көлік құралдары колледждің жинақ нарығы бойынша жоғары деңгейде басталды, 1996 жылы 529 бөлімін жасағанға дейін жоғары болды. Сол уақыттан бері көптеген отбасылар салықтық жеңілдіктер мен активтерді ата-аналық бақылауды біріктірудің 529-тарауын таңдайды. Бұған дейін UGMA және UTMA кастодиан шоттарын пайдаланған көптеген ата-ана мен әжелер әлдеқайда алданғанын сезінуі мүмкін.
Осылайша UTMA немесе UGMA шоттарына инвестиция салған ата-аналар жиі сұрақ тудырады, олар 529-бөлімге арналған есепті өздерінің есептік жазбасын түрлендіре алатынын білдіреді. Жауап «Ия» болса да, бұл түрлендіру кейбір ықтимал соққылармен келеді.
Активтерді бақылау
UTMA-529 немесе UGMA-529 есептік жазбасын өзгерту активтерді басқаратын кімге әсер етуі мүмкін. Кейбір жағдайларда 529-бөліктегі демеушілер осы өзгерістерді арнайы өңдеуді және таңбалауды талап етеді. Бұл жағдайда арнайы шот «Кастодиандық бөлім 529» деп белгіленеді және жоспардың демеушісі ересектерге жеткен кезде, активтерді классикалық кастодиандық есеп секілді жасайды.
Бұл, әдетте, мемлекет 18 жасқа толғанда немесе 21 жасқа толғанда пайда болады.
Кейбір жоспарлардың демеушілері бар, алайда ата-аналар мен әжелердің ата-аналары үшін әлі күнге дейін заңды міндет болғанына қарамастан бұл арнайы есептік жазба талап етілмейді. Кейбір ата-аналар бұл қаражаттың көзін дұрыс емес түрде қарастыра алады, егер олар 529-шы бөлімнің нысанын осы мүмкіндікті болдырмау үшін толтырады, бірақ бұл ақылға қонымды емес, себебі ол заңдық емес және сіздің балаңыздың ақшаларын дұрыс басқармағаны үшін сізді жауапкершілікке тартуға мүмкіндік береді.
Бенефициардың өзгеруі
UGMA немесе UTMA есептік жазбасын басқа балаға беру немесе бенефициарларды ауыстыру мүмкіндігі жоқ. Бенефициарды өзгерту үшін UTMA немесе UGMA-529 есептік жазбасын түрлендіруге болмайды, себебі бұл сіздің балаңыздың ақшасын басқа адамға беруге тең. Егер сіз UGMA- немесе UTMA-529 конверсиясын жасасаңыз және оны адал жарияласаңыз, көптеген жоспарлар ағымдағы бенефициардың тікелей иеленушісі болғанға дейін бенефициардың өзгеруіне жол бермейді. Бұл кезде балаға бенефициарды басқа адамға өзгертуге рұқсат беріледі, егер ол қаласа.
UTMA немесе UGMA-529 кастодиан шоттарын айырбастаудың салдарлары
IRA-лерден айырмашылығы, егер сіз өз ақшаңызды алып тастап, оны IRA-ның есепшотына салсаңыз, онда UGMA немесе UTMA-529 түрлендіруде осындай айыппұл жоқ. Дегенмен, сіздің есептік жазбаңызға салынған инвестициялар бұрын іске асырылмаған пайда болған жағдайда капиталға салынатын салыққа жатқызылуы мүмкін. Бұл мүмкіндікті 529-бөлімнің жаңа бөлімі бойынша ақшаға болашақ өсуді қамтамасыз етудің пайдасына қарсы тұру керек.
UTMA немесе UGMA-529 кастодиан шоттарын айырбастаудан қаржылық қолдау алуға құқығы
UGMA немесе UTMA-529 түрлендіру, әдетте, қаржылық көмек үшін біліктілікке келетін болсақ, оң нәтиже деп саналады.
Себебі, кастодиандық шоттың активтері баланың активтері ретінде есептеледі, алайда қайта есептелетін 529 шотындағы активтер енді студент тәуелді болған жағдайда ата-аналарға тиесілі деп есептеледі.
Бұл дегеніміз, UGMA немесе UTMA есептік жазбасын 529 бөліміне аудару арқылы, активтердің тек 5,64% -ы ата-аналар тарапынан жыл сайын пайдаланылады деп күтіледі, бұл айырбастауға дейін студенттің 20% -ын құрайды.
UGMA немесе UTMA-529 есептік жазбасын түрлендіру туралы шешім қабылдамас бұрын, сіздің мемлекетіңіздің 529-шы бөлімшесінің жоспарлы демеушісіне қоңырау шалу немесе сіздің инвестициялық және салық кеңесшілерімен кеңесу жақсы.