529-бөлімге арналған ережелер мен нұсқаулар
Ең бастысы, студент колледжге түсуге уақыт келді.
Осы мақсатта үнемделген қаражаттың бар екенін біле отырып, қаржылық көмекке жүгіну мен стипендияларды іздестірудің барлық үрдісін стресс әлдеқайда азайтады.
529-тараудың жоспарларының пайда болуына дейін баланың колледжінде білім алуды қалайтын ата-аналар бірнеше нұсқада болды.
Бұл опциялар негізінен баланың аты-жөні немесе ата-анасының шотына шықты ма. 1996 жылы Конгресс Кәсіпкерлік қызметті шағын бизнесті қорғау туралы заңы қабылданғаннан кейін барлығы өзгерді. Осы актінің ережесі ретінде 529 бөлім колледж шоттары құрылды. Бұл шоттар ата-аналарға ақшаны колледжге үнемдеу үшін тартымды салық жеңілдіктерін ұсынып отырады және олар активтерді үнемі бақылауда ұстауға мүмкіндік береді. Міне, колледжді құтқаруға көмектесетін 529 жоспарды қарастырған кезде маңызды нәрселер бар:
Артықшылықтар мен жарамдылық
529-тараудың жоспарларына қатысты жарамдылық ережелері Рот IRAs сияқты басқа жинақ құралдарына қатысты қарағанда әлдеқайда либералды.
Кез келген адам 529-шы бөлімге, қанша ақша жасағанына қарамастан, өз үлесін қосуы мүмкін; алайда, олар АҚШ-қа сыйлықтар салығы бойынша шектеулерді білуі керек және олардың үлкен табыстары жылжымайтын мүлікке салық салудың үлкен әсер етуі мүмкін екенін түсінуі керек.
Ата-аналар мен колледж шығындарына ақша салуға көмектесуді қалайтындар осы салықтық артықшылықты инвестициялық шоттарды пайдаланады, бұл активтердің кез-келген ұлғаюы федералды және мемлекеттік табыс салығы жоқ екенін біледі.
Біліктілігі жоғары білім алу үшін пайдаланылатын барлық қаражаттар федералды табыс салығыдан босатылады. 33 мемлекетте және Колумбия округінде салықты алып тастаудан бас тартылып, кейбіреулер басқа ынталандыруды ұсынады.
Бөлу
529 бөлімін ашқаннан кейін ата-ана немесе шот иесі бенефициарды тағайындауды талап етеді. Бұл «тағайындалған бенефициар» әдетте колледжге баратын студент болып табылады.
Бұл бенефициарға білікті білім беру шығындарын есепке алудан бөлінген кезде бастапқы инвестицияның өсуіне салық салынбайды. Оқу шығындары 529-бөлімде кеңінен анықталады және киім, кітап, тіпті тасымалдау сияқты заттарды қамтуы мүмкін.
Егер бөлінулер сапалы болып есептелмесе, Федералды табыс салығы бөлінген инвестициялардың өсуіне байланысты болады және 10 пайыздық айыппұлға ұшырауы мүмкін.
Меншік икемділігі
Егер белгілі бір бенефициар колледжге түспесе немесе ақшасы пайдаланылмаса, ата-ана немесе шот иесі бенефициарды - мысалы, немере немесе досына өзгерте алады. IRS ережелері өте икемді және бенефициарды кез-келген отбасы мүшесіне, сондай-ақ бастапқы бенефициардың ұрпақтарына өзгертуге мүмкіндік береді.
Қаржылық жәрдемге жарамдылықтың әсері
529-бөлімде әдетте ата-ана активі саналады, яғни бұл құнның 5,6 пайызын колледжге бағыттау керек. Бұл UGMA / UTMA кастодиандық шоттарынан елеулі артықшылықтар береді, бұл активтердің 20% колледжге қолданылуын талап етеді.
Бөлім 529
Әрбір мемлекеттің 529 жоспары әртүрлі, ал көптеген мемлекеттер қор активтерін қадағалау үшін түрлі инвестициялық менеджерлерді пайдаланады. Сіздің инвестициялық мүмкіндіктеріңіз әдетте әр бірегей жоспарда ұсынылған өзара қорлармен шектеледі. Сіз әдетте кез-келген мемлекетте колледжге түсу үшін кез-келген жоспарды қолдансаңыз да, сізге белгілі бір мемлекеттік табыс салығы бойынша салық жеңілдіктері қолданылатын-қабылдамайтындығын тексеру керек.
Резюме
529-бөлім Колледждің жинақ жоспарлары ата-аналар мен жақын адамдарға білім беруді қалайтындарға арналған тізімнің жоғарғы жағында болуы керек.
Түсінуді қажет ететін кейбір ережелер бар болса да, бұл жоспарлардың салық жеңілдіктері мен иеленуінің икемділігі оларды уақытша инвестициялауға тұрарлық етеді. Плюс, сайып келгенде, сол кезеңде жүріп өтуге көмектескен студентті көруге қанағаттанасыз, сонымен қатар, диплом алу үшін диплом алуға болады.