Жаңа салық ережелері жеке оқытуға арналған 529 жоспарды алуға мүмкіндік береді
Білікті 529 жоспарды алу
Бұрын біліктілігі жоғары колледждерде және жоғары оқу орындарында жоғары оқу ақысын төлеуге жұмсалған қаражатқа қатысты 529 жоспарлы қаражатты біліктілігі шектеулі болды.
Атап айтқанда, федералдық студенттік көмек бағдарламаларына қатысуға құқығы бар мектептер. Шығу белгілі бір шығындармен шектеледі, оның ішінде:
- Оқу төлемі және ақы
- Кем дегенде жарты сағатта оқитын студенттерге арналған бөлме мен тақтай
- Кітаптар, жабдықтар мен жабдықтар, соның ішінде компьютерлер
- Арнайы қажеттіліктерге арналған студенттерге қажетті жабдықтар немесе қызметтер
Ата-аналар осы ілеспелі шығындардың кез-келгенін салықтан босату үшін қажетті сомаға дейін жыл сайын 529 жоспарды алып тастай алады. Білікті білім беру шығындарынан басқа кез-келген басқа мақсаттар үшін ақша аударымдары 10 пайыздық салық айыппұлына жатады, ал ата-аналар жалақылардан алынатын табыс салығын төлеуге міндетті.
Жеке оқытуға арналған 529 жоспарды пайдалану
Жаңартылған салық кодексі бойынша, ата-аналар оқуды, кітаптарды және жеке бастауыш және орта мектептерде басқа да жарамды шығыстарды төлеу үшін жылына 10 000 АҚШ долларына дейін ақша алады. Бұл балаларды мектепке дейінгі мекемелерден 12-ші сыныпқа дейін қабылдайтын діни және хартиялы мектептерді қамтиды.
Бұл қаражат біліктілігін арттыруға жұмсалғанға дейін салық салынбайды.
10 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі шектеулер жеке білім берудің орташа жылдық құнына сәйкес келеді. 2017-18 оқу жылында жеке жекеменшік мектептердің жалпы құны 10 302 АҚШ долларын құрады. Жеке бастауыш мектепте жеке меншік орта оқу орнына қарағанда шамамен 5000 доллар арзан болды.
Жеке мектептегі ақшаны 529 жоспарлау керек пе?
Бір қарағанда 529 жоспарды алудың кеңеюі айқын пайдалар сияқты көрінеді. Алайда, ата-аналар үшін бұл шығындардың орнын толтыру үшін 529 жоспарды алудың маңызы бар ма? Жауап бірнеше факторларға, соның ішінде 529 жоспары активтеріне қанша үнемделгеніңізге, жеке оқу ақысын қанша төлеп жатқандығына, балаңыздың колледждегі шығындарын қаншалықты күткеніңізге және жоспарға қосуды жалғастыра отырып, бірнеше факторға байланысты болады олардың атынан.
Мәселен, сіз туған кезде сіздің балаңыз үшін 529 есептік жазбаны ашып, IRS ережесін алдын-ала жүктеу үшін пайдаланасыз деп есептеңіз. Бұл ереже жыл сайын сыйлықтардан алынатын салықты алып тастау шегіне дейін бірден бес жылға жарна төлеуге мүмкіндік береді. Сыйлыққа салынатын салық басқа біреуге берген қаржылай сыйлықтарға қолданылады. 2018 жылға жыл сайынғы оқшаулау 15000 АҚШ долларын құрайды. Үйленген жұптар бірлесе отырып, бір балаға 30 000 АҚШ долларына дейін қосыла алады.
Егер сіз 150 000 АҚШ доллары көлемінде жеңілдіктер жасасаңыз және жыл сайын 6 пайыздық кіріс алсаңыз, сіздің балаңыздың бесінші туған күні 202 000 АҚШ долларынан асады. Осы сәтте сіз оларды жеке бастауыш мектепте жазасыз және сіз жоспарға жаңа жарналар енгізе аласыз.
Егер сіз жыл сайынғы шектеулерді ең жоғары деңгейде ұстай берсеңіз, онда сіздің жарналарыңыз жеке білім алу үшін 10 000 АҚШ долларынан асады. Егер сіз сол жылдық 6 пайыздық орташа жылдық табыс табуды жалғастыра берсеңіз, жоспар жинақтары өсетін болады.
Бірақ, бұл мысал ең жақсы сценарийді қабылдайды. Есептік жазбаны алдын-ала жүктеу мүмкін емес ата-аналар үшін, үнемдеуге кейінгі бастаманы алыңыз немесе жыл сайынғы сыйлық салықтарынан босату лимитінен әлдеқайда төмен үлес қосып, жылына 10 000 АҚШ долларын алып, жеке мектепте өз ақшасын төлеуге уақыт болған кезде өз балаларын тастап кетуі мүмкін. колледж шығыстары. Ал колледж, салыстыру бойынша, бастауыш немесе орта мектептен әлдеқайда көп. CollegeBoard мәліметтері бойынша, жалпы білім беру төртжылдық университетінің орташа білім деңгейі 2018 жылға 23 890 АҚШ долларын құрайды; жекеменшік колледждер мен университеттерге 32 410 АҚШ долларына дейін өседі.
Coverdell ESA-ді жеке білім берудің баламасы ретінде пайдалану
Егер сіз жеке мектептің 529 жоспарын алу туралы қоршауда болсаңыз, онда Coverdell Education Savings Account (ESA) қосымша нұсқасы бар . Бұл шоттар сондай-ақ ата-аналарға жоғары білім алу үшін салық жеңілдігі есебінен үнемдеуге мүмкіндік береді, бірақ олар K-12 шығындарын төлеуге де пайдаланылуы мүмкін.
Сіз Coverdell-ті қарастырып жатқандығыңызды білу үшін негізгі айырмашылықтар бар. Біріншіден, сіз 18 жасқа толғанға дейін балаңыз үшін осы шоттардың біріне ғана үлес қоса аласыз. 529 жоспары бойынша жас шектеулер жоқ.
Әрі қарай, Coverdell ESA-ға жыл сайынғы жарна мөлшері 2018 жылға $ 2.000-ға жетті. Осы жоспарлардың біріне ең ұзақ өмір сүру салымы 36 000 АҚШ долларын құрайды. Салыстырар болсақ, жыл сайын 529 жоспары үшін айтарлықтай көп үлес қосуға болады, және 529-ға дейінгі жоспарлар бойынша өмір сүру ұзақтығы шектеуі сіз таңдаған мемлекеттің жоспарына байланысты 500 000 долларға жетуі мүмкін.
Үшіншіден, және ең бастысы, сіз Coverdell есептік жазбасында шексіз мерзімде ақша қалдыра алмайсыз. Егер сіздің балаңыз 30 жасқа дейінгі бастауыш, орта және колледждегі білім алу үшін барлық ақшаны пайдаланбайтын болса, қалған баланс таратылуы керек. IRS 10 пайыздық салықтық айыппұлды өтейді және таратудағы қарапайым табыс салығын бағалайды. 529 жоспары арқылы сіз жаңадан бенефициарға есепшотты аудара аласыз және балаңыз колледжмен аяқталғаннан кейін үнемдеуді жалғастыра аласыз.
Бір нәрсені есте ұстау керек. Егер жеке мектептің 529-шы жоспарын табуға шешім қабылдайтын болсаңыз, онда сіз Roth IRA- ды колледждің резервтік көшірмесі ретінде пайдалана аласыз. IRS 10 пайыз мерзімінен бұрын айыппұлды алудан бас тартады, әдетте олар IRA-ны ерте алуымен байланысты, олар білікті білім алу үшін пайдаланылады. Тұрақты табыс салығы әлі де қолданылады. Әрбір колледждің жинақ нұсқасын түсіну оқу шығындарының толық спектрін қамтитын ең жақсы стратегияны жасауға көмектесе алады.