Ата-аналар, әжелер мен ата-аналар және басқа да отбасы мүшелері баланың колледжінің білім алуына жол ашады . Бұл білім беру жинақ шоты ұзақ мерзімді инвестициялар болып табылады және ол бала өсіп келе жатқан сайын, ақшадан ақша қаражатын жұмсауға көмектесетін жақсы әдіс болуы мүмкін.
Кез-келген инвестиция сияқты, ең мұқият мәліметтерді түсіну маңызды және осы бастаушы нұсқаулығы - бастау үшін тамаша орын.
Егер сіз шешім қабылдасаңыз, әрі қарай зерттеуді жоспарлап отырған жоспарыңыз болса, қаржы кеңесшісімен сөйлесіп, ең соңғы мәліметтерді алу және сізге дұрыс екенін анықтау үшін жекеленген көмек алу.
Coverdell Account ESA дегеніміз не?
Coverdell ESA бастапқыда 1997 жылы IRA білім беру жүйесі ретінде енгізілді. 2001 жылы Конгресс өзінің артықшылықтарын кеңейтіп, оны «Coverdell Education Savings Account» (ESA) атты қайта атады.
Есептік жазба баланың атына енгізілетін салықтардан кейін жылына $ 2000-ға дейін мүмкіндік береді. Бұл жарналар салық төлеуден кейінге қалдырылады және білікті білім беру шығындарына салық салынбайды.
Егер ақша 30 жасқа келгенде ақша пайдаланылмаса, онда ол оларға берілуі немесе басқа бір отбасы мүшесіне арналған Coverdell ESA-ға көшірілуі керек.
Coverdell ESA-нің идеалды инвесторы кім?
A Coverdell ESA ата-ана немесе әжелер немесе ата-аналар үшін өте қолайлы:
- Сізде колледжге баратынына үміткер бірнеше балаңыз бар.
- Сіз колледждің балалардың өмірін ертерек жоспарлауға кірісесіз.
- Сіз колледж шығындарын жабу үшін үлкен соманы үнемдеуді жоспарлап отырсыз.
- Сіздің балаларыңыз қарапайым немесе орта мектептерге бара алады.
- Инвестициялық таңдауларыңызбен жоғары икемділік қажет.
- Сіз салымшыларға арналған кіріс шегінен төмен боласыз ($ 95,000, бірыңғай филлерлер үшін, $ 190,000 ерлі-зайыптылар үшін).
Әлеуетті артықшылықтары
Coverdell ESA-ның басты артықшылығы - оның активтерінің кейінге қалдырылған салықтық өсуі, сондай-ақ білікті білім беру шығындарына салықсыз бөлу.
Coverdell ESA-да салық салынбайтын төлемдердің бастауыш, орта және жоғары мектептегі білім беру шығындарын төлеуге көмектесуіне мүмкіндік береді. Бұл 529-бөлімде қарастырылған .
Әлеуетті кемшіліктер
Ата-аналар мен донорларға арналған ең үлкен кемшіліктер - бұл сізге Coverdell ESA-ны 30 жасында таратуды немесе оны басқа балаға таратуды талап ететін ереже. Бұл дегеніміз, егер ақша әлі де бар болса және балалар колледжге баруға немесе барлық ақшаға мұқтаж болмаса, ата-анасы оны ақырында оларға тапсыруы керек дегенді білдіреді.
Сіздің инвестициялық мүмкіндіктеріңіз қандай?
Coverdell ESA-ді жеке қорларға, облигацияларға , дискілерге немесе өзара қорларға салуға болады . Coverdell ESA-ның жылжымайтын мүлікке, қымбат металдарға, коллекцияларға немесе жеке бизнестегі серіктестікке тікелей құқығы жоқ.
Сіз қандай салық жеңілдіктерін күтуге болады?
Coverdell ESA-ға ақша салғаны үшін «салықтық жеңілдіктер» жоқ. Жарналар «салықтан кейінгі» доллармен жасалады және өз үлесіңізді енгізген жылы сіздің салықтық шотыңызды төмендетпейді.
Coverdell ESA-ның ірі салықтық пайдасы, ол салық салынатын жинақтауға және білікті шығындарға салықтан босатуға мүмкіндік береді. Басқаша айтқанда, ақшаңыздың білім алу үшін пайдаланылатын болса, бастапқы инвестициялардың жыл сайынғы өсіміне салық төлеудің қажеті жоқ.
Coverdell ESA-ның Құқылы шығыстары қандай?
ESA иесі бенефициардың атынан «білікті» білім беру шығындары үшін салық салынбайтын үлесті ала алады. Колледжге және аспирантураға қосымша, бұл шығындар бастауыш және орта білім (К-12 сыныптары) болуы мүмкін.
IRS оқыту шығыстары ретінде қарастырылуы мүмкін нәрселер туралы өте либералды стандарттарға ие, соның ішінде:
- Оқу бөлмесі, бөлме және кеңсе
- Компьютерлер мен ноутбуктер (тіпті қажет болмаса да)
- Кітаптар мен материалдар
- Репетиторлық
- Көлік
Coverdell ESA Сіздің Федералдық қаржылық көмекке қол жетімділікке әсер етуі мүмкін бе?
Coverdell ESA қаржылық көмекке айтарлықтай әсер етуі мүмкін немесе мүлде болмайды.
Бұл шоттың «иесі» кімге байланысты. Анықтау бойынша, «иеленуші», әдетте, колледжге баратын адамды емес, шотты құратын адам болып табылады (олар «тағайындалған бенефициар» болып табылады).
- Егер бала иесі болса да, тағайындалған бенефициар болса да, бұрынғыдай ата-анасының қамқоршысы болып саналса, активтердің ешқайсысы қаржылық көмекке жатпайды.
- Егер бала иеленуші мен тағайындалған бенефициар болса және ата-анасынан тәуелсіз болып саналса, активтердің 20% -ы (бұл 2007 жылы 35% -дан төмен) қаржылық көмек есебінен есептеледі.
- Егер иеленуші ата болса, активтердің 5,64% материалдық көмекке есептеледі.
- Егер иеленуші әжесі болса, кеңейтілген отбасының мүшесі немесе байланыссыз адам болса, онда активтер мүлдем қаржылық көмекке сай келмейтінін айтады. Бұл FAFSA формадағы ата-анасынан немесе студентінен өзге адамдарға тиесілі активтер туралы хабарлауға орын жоқ екеніне байланысты.
Маңызды ескерту: Конгрестегі заңнама болашақта осы жалпы жоспарлардың кез келгеніне әсер етуі мүмкін. Бұған Coverdell ESA-ның ата-аналардың активтерін жасау немесе кез-келген шартты өзгерту кіреді. Егер сіз Coverdell ESA-ға инвестициялауды шешсеңіз, соңғы мәліметтерге қаржы кеңесшісімен тексеріп, оқиғалар туралы жаңартып отырыңыз.
Құқық
Кез-келген ересек адам 18 жасқа толмаған кез келген бала үшін Coverdell ESA құра алады. «Белгіленген бенефициар» деп аталатын бала шотты орнататын адаммен байланысты болмайды.
Қондырғы ережелері
Баланың «Coverdell ESA» компаниясы баланың «ерекше қажеттіліктері» болмайынша, 18 жасқа толғанға дейін жарналарды қабылдай алады. Ересек адамға емес, тағайындалған бенефициарға арналған ең көп жылдық жарна $ 2,000.
Егер балада біреуден астам Coverdell тіркелгісі бар болса (мысалы, анасы мен әкесі, екіншісі әже және әже), осы жылдағы жалпы жарналар барлық есепшоттар арасында 2000 доллардан аспауы керек.
Толық $ 2,000 салымы тек « түзетілген түзетілген жалпы табыс » (немесе MAGI) өздері енгізген жылы белгілі бір доллар сомасынан төмен тұлғаларға ғана жасай алады. Егер олардың табысы осы сомадан жоғары болса, бірақ «төбеден» төмен болса, олар өз үлесін қосуы мүмкін.
Жеке тұлғаны, үй шаруашылығының бастығын немесе жеке-жеке мәртебесін беруді талап ететін салық төлеушілер үшін:
- $ 95,000 (MAGI) немесе азырақ - Толық $ 2,000 үлеске рұқсат етіледі.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - ішінара жарна берілді.
- $ 110,000 (MAGI) немесе одан көп - ешбір жарна рұқсат етілмейді.
Салық төлеушілер үшін некеде тұру туралы бірлескен мәртебе туралы өтініш:
- $ 190,000 (MAGI) немесе азырақ - Толық $ 2,000 үлеске рұқсат етіледі.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - ішінара жарнаға рұқсат етіледі.
- $ 220 000 немесе артық - ешбір жарна рұқсат етілмейді.
Қосылу мерзімі
Өткен жылға арналған Coverdell ESA-ға жарналар салымшының кеңейтілуін қоспағанда, салық төлеушінің соңғы мерзімі ішінде жасалуы тиіс.
Мысалы, 2017 жылдың 15 сәуіріне дейін сіз 2016 салық жылына IRS-мен кеңейтілсе де, өз үлесін қосасыз.
Шығару ережелері
Оқу шығыстарын қаржыландыруға жұмсалған қаражат бойынша салықтар немесе айыппұлдар жоқ, егер шығыс нақты шығыстар сомасынан аспаса. Егер артық қаражат алынып тасталса, онда бір бөлігі салық салу мен айыппұлдарға жатады.
Пайдаланылмаған қаражаттарды өңдеу
Егер қаражат пайдаланылмай қалса, олар баланың 30 жасқа толған күнінен бастап 30 күннен кейін шот бойынша аталған бенефициарға таратылуы тиіс.
Бұған жол бермеу үшін IRS 30 жасқа толмаған бірінші бенефициарға қатысты біреудің қаражатын басқа Coverdell ESA-ға аударуға рұқсат береді. Байланысты тұлғалар бастапқы бенефициардың, ата-аналардың, кузендердің, бауырларының, әпкелерінің және тіпті қайын-ата-аналарының жақын туыстары болып табылады!