UTMA, UGMA, 529-бөлімдердің жоспарлары мен Coverdell ESA-ді алу ережелері
Бұл түрдің шешімі жеңіл болмауы керек, себебі бұл сіздің балаңыздың колледжге ақы төлеу мүмкіндігіне әсер етуі мүмкін. Бірақ, егер ақша өте қажет болса, ата-аналар UTMA және UGMA-ның кастодиандық шоттарынан, 529-бөлімі жоспарларының шоттары мен Coverdell білім беру жинақ шоттарынан колледж емес колледж қаржыларын колледж қаражатын алу үшін түрлі ережелер мен салықтық салдарлар бар екенін білуі керек.
UTMA және UGMA алу ережелері
UGMA және UTMA кастодиалды шоттары ересектерге кәмелетке толмаған балаға қаржылай сыйлық сыйлауға мүмкіндік береді, сондай-ақ шоттың кастодианы деп аталады. Бұл жерде маңызды сөз - «сыйлық». Бұл шоттардағы ақшалар кәмелеттік жасқа толмағанның заңды қасиеті. Кастодианның жұмысы оның қауіпсіздігін сақтауға және ақылмен инвестициялауға, кәмелетке толмаған адамға бір сәтте пайда болады.
UGMA және UTMA шоттары жиі колледжге ақы төлеу үшін пайдаланылады, бірақ кішігірім шығыстардың кез-келген шығысы үшін де пайдалануға болады.
Бұл команданың спортпен айналысуына негіз болған өмір сүру шығындарынан бастап демалыстарға дейін кез келген нәрсені қамтуы мүмкін. Кастодиан кәмелетке толмаған адамға ақшаны пайдаланудан тікелей пайда әкелетінін дәлелдей алады.
UGMA немесе UTMA шотынан ақшаны алу бойынша IRS айыппұлдары жоқ, бірақ сатып алынған инвестициялар белгілі бір уақытқа қарағанда аз болса, тапсыру төлемі немесе шығу төлемі болуы мүмкін.
Баланың UGMA немесе UTMA шотына инвестицияларды жоюға арналған пайда көбінесе баланың салық декларациясында көрсетіледі, бірақ ата-ананың салық мөлшерлемесіне ата-ананың салық декларациясына немесе отбасылық федералды салықтар.
529-бөлім - Шоттарды алу ережелері
529 бөлімі ата-аналарға UGMA және UTMA шоттарына қарағанда көбірек бақылауды сақтауға арналған. 529 бөліміне үлес қосқан адам ақшасын қандай да бір себептермен кез келген уақытта қолдана алады. Олар оны кез келген адамға түсіндіру туралы алаңдамауы керек және баланың игілігі үшін қажет емес.
Сақтандыру 529-бөлімде жоғары білім алуға жұмсалмаған ақшаның 10 пайыздық айыппұл мен табысқа салынатын пайдаға салынатын салыққа жатқызылатындығын ескертеді. Кез келген негізгі инвестициялар сізге тапсыру ақысын төлеуге құқылы.
Мысалы, $ 10,000-ні $ 52,000 жоспарына бөлсе, енді 15,000 доллар тұрса, 5000 доллар пайда болады. Егер бұл сома коллежден тыс мақсаттарға жұмсалса, табыс салығын төлеуге тура келеді және $ 5,000 пайдасына 10 пайыз айыппұл төлеуге тура келеді.
Coverdell Education Savings Account (ESA) Қаражатты шығару ережелері
Coverdell ESA-да колледжден колледжден кету ережелері 529-бөлімнің Жоспар ережелері мен UGMA / UTMA ережелері арасында бір жерге түседі.
Инвестиция салынған ақша балаға сыйлық болып саналады, алайда бірінші бенефициарға 30 жасқа дейінгі білім беру шығындары болмаса, басқа бенефициарға аударылуы мүмкін.
Сонымен қатар, бұл есептік жазбаны тек колледждің шығындарына жұмсаудың қажеті жоқ. Сіз оны UGMA немесе UTMA есептік жазбасы ретінде азық-түлік немесе киім үшін пайдалануға болмасаңыз, оны колледждің алдындағы басқа оқу шығындарына пайдалануға болады. Бұл шығындар K-12 жеке мектебінің оқуын, репетиторлықты, кітаптарды, мектеп формасын және технологияны (компьютер немесе ноутбук) қамтуы мүмкін.
Сонымен, егер сіз ақша жұмсамаңыз және Coverdell ESA-ді алсаңыз, сіз өз қалтаңыздан ақшаны жұмсаудан гөрі жоғары мектептің оқу ақысы немесе мектеп формасы үшін есептен шығуға жақсырақ боласыз. Егер ақшалай қаражат «біліктілікке» жұмсалатын болса, ақшаны толығымен салықтан босатуға болады.
Егер ол білікті білім беру мақсаттары үшін пайдаланылмаса, кірісті білдіретін үлестің бөлігі бенефициарға (балаға) табыс ретінде салық салынатын болады және қосымша 10 пайыздық айыппұл салынады.