Қатысу және басқа маңызды шектеулер
Колледждің ең күшті көлік құралдарының бірі - 529 колледж жинақ жоспар .
Салыққа қатысты барлық заңдарды сақтағаныңызша, сіздің ақшаңыз сол бағдарламаларда салықсыз өседі және олар сізге елеулі үлес қосуға мүмкіндік береді. Жылдық ең жоғарғы 529 салым шегі жоқ, бірақ 529-да қаншалықты үнемдеу керектігін шешетін басқа да факторлар бар.
Максималды салым шектеулері
IRS 529 жоспарына қаншалықты үлес қосуға шектеулер қоймайды. Мемлекеттік демеушілік бағдарламалар ретінде, әр мемлекет сіз қаншалықты жиналуға болатынын шектейді. Бақытымызға орай, көпшілікті қорғайтындар үшін бұл шектеулер ең аз шектен шықпайды - көпшілік адамдар ешқашан жақын болмайды. Егер сізде маңызды активтерге қол жеткізуге жеткілікті сәттілік болса, бұл сіздің мемлекетіңізді тексеруге тұрарлық (немесе сіздің мемлекетіңіз 529 шотты басқаша болса).
Мемлекет тиісті мекемелерде жоғары білім алудың жалпы күтілетін құнын есепке алудың жалпы шоты (жылдық жарналар емес) шектерін шектейді. Шығындар:
- Оқу төлемі және ақы
- Бөлме мен тақтай
- Оқулықтар
- Мектепке арналған компьютерлер
- Магистратура (жоғарыда көрсетілген шығындардың басқа кезеңінде)
Бұл шығындар қосыла алады, сондықтан максималды лимиттер сәйкесінше жоғары болады. Мысалы, Нью-Йоркте сіз Нью-Йоркте 529 мүлікті иеленушіге 375 000 АҚШ долларына дейін салымдар жасай аласыз.
Осыдан кейін, шот өсуі мүмкін (мысалы, пайыздық кірістер арқылы), бірақ шектеу көтерілмейінше жаңа жарналарға жол берілмейді. Басқа мемлекеттер де жоғары шегі бар. Калифорния максималды түрде 475 мың долларға дейін, ал Мичиган 500 мың долларға дейін жетеді.
Кез-келген мемлекетте барынша рұқсат етілген соманы табу үшін осы мемлекеттің жарияланым кітапшасының ағымдағы көшірмесін алыңыз. Бұл нөмірлер әрдайым өзгеріп отырады, сондықтан өзіңіздің ақшаңыз туралы шешім қабылдағанға дейін әрдайым өзіңізді тексеріңіз. Есіңізде болсын, ең жоғарғы шектеу - сіз қолданатын 529 бағдарламаны анықтауға болатын көптеген факторлардың бірі ғана. Әсіресе, сіздің үйіңізде салымдар үшін салықтық жеңілдіктер ұсынылған жағдайда, мемлекеттің шығып кетуіне және шегерімнен бас тартуға және артықшылықтарға баға беруіңіз керек.
Сыйлық салық мәселелері
529 жоспары бойынша көп ақша үнемдеуге болады, бірақ қаражатты тым тез қосқанда қиындықтар болуы мүмкін.
« Сыйлықтар салығы » IRS қатыспастан бұрын қандай да бір адамға қанша беруге болатындығын шектейді. АҚШ азаматтары болып табылатын жұбайлар бір-біріне шексіз соманы бере алады, бірақ бала, немере немесе басқа адам үшін 529 жоспары бойынша жарналар жасай бастағанда өзгереді. Бұл жарналар сыйлықтар ретінде қарастырылуы мүмкін және бұл сыйлықтар ағымдағы немесе болашақ салықтарға әсер етуі мүмкін.
Жыл сайынғы алып тастау: Жеке тұлғаларға сыйлықтар салық салу мәселелерін бастамас бұрын, жыл сайын белгілі мөлшерде сыйлық беруге болады. 2017 жылы жыл сайынғы алып тастау деп аталатын бұл сома 14000 АҚШ долларын құрады (бірақ 529 жоспары төменде сипатталған ерекше артықшылықтарға ие). Бұл сома сыйлықты жеке адамға бермейді - алушы емес, сондықтан бірлескен салық декларациясын жасайтын ерлі-зайыптылар сыйлықты салық мәселелерін қозғамай-ақ 28 000 доллардан бас тартуы мүмкін. Мысалы, ерлі-зайыптылар баланың 529 есебіне сыйлықтың салық салдарын ескерусіз үлес қосуды қалайды. Әр жұбайы (жеке тұлға ретінде әрекет етеді) $ 14 000 дейін үлес қоса алады.
Максимумдан артық беріле ме? Бір жылдан кейін бір адамға $ 14,000-нан артық сыйлық аласыз. Дегенмен, сыйлықты IRS-қа 709-шы нысан бойынша хабарлау қажет, бұл ол сияқты жаман емес.
Сыйлыққа міндетті түрде салық төлеудің қажеті жоқ - бұл сіздің өміріңізді алып тастауға ықтимал әсер етуі мүмкін.
Бесжылдық сайлаулар: 529 жарна үшін IRS Сізге бірден бес жыл көлемінде жарналар енгізуді - сыйлық салықтарының салдарын болдырмау мүмкіндігі бар. Жеке тұлға бенефициардың 529 бірлігіне 70 000 АҚШ доллары (немесе 140 мың доллар) жарнасын төлей алады, бірақ сіз бесжылдық сайлауға қатысу үшін 709 пішімін пайдалануыңыз керек. Бұл жинақ жоспарын іске қосудың керемет жолы. Дегенмен, ережелер күрделі болуы мүмкін және кездейсоқ «сыйлықтармен біріктіру» және тым көп беруге болады. Сіз келесі бес жыл ішіндегі ерекшеліктерді пайдаланасыз, сол жылдары қосымша сыйлықтар салықтық салдарға әкелуі мүмкін. Сондай-ақ, егер осы жарнаны төлеген адам 5 жылдық мерзімде өлсе, олардың мүлкі жылжымайтын мүлікке салынатын салық мақсаттарына жарнаның бір бөлігін («қайтару» деп аталады) есептеп шығару қажет болуы мүмкін.
Тікелей төлемдер: Оқу ақысы үшін жоғары оқу орнына тікелей төлемдер жасасаңыз, бұл төлемдер әдетте сыйлық салықтарына жатпайды. Егер сіз жаңа туған нәрестеге ақша салсаңыз, бұл көмектеспейді, бірақ бала ата-аналар мен ата-аналарға көмектеседі. Бұл стратегия мінсіз емес - тек оқу ақысын төлеуге пайдалы. Бөлме мен борттағы ақшалар немесе басқа да шығындар сыйлық ретінде қарастырылуы мүмкін. Сондай-ақ, бұл студенттің қаржылық көмек алу қабілетіне әсер етуі мүмкін.
Шегерімдер бойынша шектеулер
Өзіңіз туралы білуге болатын тағы бір шама - ағымдағы салықтық жеңілдіктерді алу дәрежесі. Кейбір мемлекеттерде сіз өзіңіздің үйіңіздің 529 жоспары бойынша үлес қоссаңыз, мемлекеттік табыс салығы бойынша шегерім алуға құқығыңыз бар. Мемлекеттік салық жеңілдіктері, әдетте, федералды табыс салығы бойынша шегерімдер ретінде жомарт емес, бірақ баланы тәрбиелеп, болашаққа жоспарлау кезінде әр доллар есептеледі.
529 шоттың негізгі мақсаты болашақ шығындарға (мемлекеттік салықтық шегерімге жол бермеу үшін) қаражат салу болып табылуы мүмкін, сондықтан сіз қандай шектеулерге ие боласыз. Дегенмен, жарналар жасаудан қаншалықты пайдалы болатынын білу әрқашан жақсы, және сіз шағым жасауға рұқсат берілмегендіктен шағымданғыңыз келмейді.
Мысалы, Нью-Йорк 529 жоспары бар мемлекеттік салық төлеушілер өздерінің мемлекеттік салық декларациялары бойынша $ 5,000 (немесе жұптық жұптарды біріктіруге $ 10,000) сомасын шегере алады. Иллинойс сол соманы екі есе көбейтеді (ерлі-зайыптылар 20 000 долларға дейін төмендете алады) және кейбір мемлекеттер сіздердің жарналарыңыздың толық сомасын шегеруге мүмкіндік береді. Кейбір мәселелерді одан әрі қиындату үшін, кейбір мемлекеттер салық төлеушіге шегерім талап ететін лимитке негізделеді, ал қалғандары әр бенефициар үшін бөлек лимиттерді қолданады (бірнеше бенефициарларға үлес қосу жалпы жиынтық шегерімді қамтамасыз ете алады).
529-ға қосқан үлесі федералды табыс салығы бойынша шегерімге сәйкес келмеуі мүмкін, бірақ бұл федералды артықшылықтар жоқ деп айтуға болмайды. 529 ішіндегі кірістерге жыл сайын салық салынбайды, ал егер сіз ақшаны білікті жоғары оқу ақысы үшін пайдалансаңыз, барлық кірістер салықсыз шығуы мүмкін. Әрине, қаражатты білікті шығындарға жұмсамасаңыз, кіріс салығы мен айыппұл салықтарына төлем жасау қаупін тудырасыз.
Маңызды ақпарат
Бұл бетте күрделі салық тақырыбына және мемлекеттік бағдарламаларға шолу жасалады, бірақ ол кәсіби кеңес алмастырады. Сіз үлкен шешімдер қабылдамас бұрын немесе ақшаңызбен әрекет етпес бұрын, жергілікті салық кеңесшісі және сіздің мемлекетіңіздің ережелерімен таныс қаржылық жоспарлаушыдан кеңес алыңыз. Бұл беттегі ақпарат дәл емес болуы мүмкін немесе сіздің жеке жағдайларыңызға қолданылмауы мүмкін. Мәселелерді алдын-ала алдын-ала қарау (сарапшымен кеңесу арқылы) оларды түзетуге қарағанда әрқашан жақсы. Осы мақалада қамтылған ақпарат салық немесе заңдық кеңес емес және салықтық немесе заңдық кеңестердің орнын алмастырмайды.