Жыл сайынғы оқшаулау сыйлықтары, оқу төлемдері және медициналық төлемдер
Жыл сайынғы алып тастау сыйлықтары деген не?
Жыл сайынғы ерекше сыйлық - бір адамға жылдық 14 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі жыл сайынғы федералдық сыйлықтардан алынатын салықтан босатуға құқығы бар. Басқаша айтқанда, егер Ішкі табыстың кодексі бойынша мүлікті бір адамнан жұптық бенефициарға аудармаса, ақшалай немесе өзге де ақша құны алмастырылмаса және берілген мүліктің құны 14 000 АҚШ доллары немесе одан аз болса, аударым мүлдем сыйлық. (Еске сала кетейік, сыйлық салықтарынан жыл сайынғы алып тастау жыл сайынғы инфляцияға индекстеледі, бірақ кем дегенде 1000 долларға ұлғаюы керек, сондықтан ол бірнеше жыл бойы бірдей мөлшерде отыра алады).
Ерлі-зайыптылар өздерінің жыл сайынғы шығарылу мөлшерін біріктіре алады және сыйлыққа салық міндеттемесінсіз жылына әрбір адамға 28 000 АҚШ доллары көлемінде сыйақы алады. Айта кету керек, ерлі-зайыптылар өздерінің жыл сайынғы алып тастау сомасын екі есе көбейтуге шектеу қойса да, федералдық сыйлыққа салық декларациясын беруі мүмкін - IRS Form 709, АҚШ сыйлықтары (және Generation-Skipping Transfer) Бөлінген сыйлықтар «- олар сенімді болуы үшін олардың есепшотымен кеңесу керек.
Егер сыйлыққа салық декларациясы талап етілсе, ол сыйлық жасалатын жылдан кейінгі жылдың 15 сәуіріне дейін төленеді.
Американдық азамат болып табылатын жұбайына жасалынған сыйлықтар некелерді шектеусіз салдарынан сыйлықтардан босатылады , ал АҚШ азаматы болып табылмайтын ерлі-зайыптыларға жасалатын сыйлықтар өздерінің жыл сайынғы алып тастау сомасына ие.
Білім алу мүмкіндігін қанағаттандыратын төлемдер дегеніміз не?
Оқудан шығаруға құқығы бар төлемдер - жеке тұлғаны оқыту үшін оқыту ретінде тікелей отандық немесе шетелдік оқу орындарына төленген төлемдер. Бұл нені білдіреді? Сіздің немереңіздің колледжінің оқу ақысын 20 000 АҚШ доллары көлемінде төлей аласыз және сол кезде немереңізге қосымша 14 000 АҚШ доллары мөлшерінде федералды сыйлық салықтарына төлем жасамай беріңіз.
Білім беру шығыстары үшін салық салынбайтын сыйлықтар болу үшін келесі ережелерді қатаң сақтау қажет:
- Төлем тікелей білім алуға болатын жеке тұлғаның емес, білім беретін мекемеге тікелей жүргізілуі тиіс.
- Төлем тек оқу үшін ғана жасалуы тиіс.
Бұл дегеніміз, егер сіз тікелей немереңізге төлем жасасаңыз немесе сіз кітаптар, материалдар, бөлме мен тақталар немесе білім беру шығындарының басқа түрлері үшін ақы төлесеңіз, сіздің төлеміңіз $ 14,000 асатын болса, салық салынатын сыйлық болып саналады.
Медициналық алып тастауға құқығы бар төлемдер дегеніміз не?
Медициналық қамсыздандыруға жататын төлемдер жеке адамға немесе медициналық көмек көрсететін компанияға медициналық көмек көрсететін мекемеге тікелей төленген төлемдер болып табылады, ал медициналық көмекке жұмсалатын шығындар табыс салығы мақсаттары үшін шегерілетін сияқты.
Міне, бұл нені білдіреді? Сіз өзіңіздің немереңіздің төтенше аппендэктомиясына 20 000 АҚШ доллары көлемінде ақы төлей аласыз, сондай-ақ, немереңізге сол жылы қосымша 14 000 АҚШ доллары мөлшерінде федералды сыйлық салықтарына төлем жасамайсыз.
Бірақ, төлем медициналық көмек немесе сақтандыру төлемін алған жеке тұлғаға емес, медициналық көмек көрсететін мекемеге немесе медициналық сақтандыруды ұсынатын мекемеге тікелей жүргізілуі керек екенін ескеріңіз, әйтпесе, төлем 14 000 АҚШ долларынан асқан жағдайда салық салынатын сыйлық болып саналады .