403 (b) шотына кіріспе және оның қалай жұмыс істейтіні
403 (b) жоспарының артықшылықтары
403 (b) жоспарының артықшылықтары 401 (k) жоспарына ұқсас. Олар мыналарды қамтиды:
- Қызметкерлерді сәйкес келетін артықшылықтарды ұсына отырып, тартуға және сақтауға қабілеті. Мысалы, компания қызметкердің жарнасын 403 (b) доллары үшін АҚШ доллары жоспарына сәйкес, жалақы қорының алғашқы 5 пайызында салыстыра алады.
- Қатысушы жарналарды жасайтын компания, сондай-ақ тұрақты жалақы аудару арқылы ақша төлейтін қызметкер осы 403 (b) жарналарын өздерінің салықтарынан жиі жаза алады.
- 403 (b) -тегі ақшалар ондаған жылдар бойы салық төлеуден кейінге қалдырыла алады, бұл шот иесіне үлкен әл-ауқат әкеледі. Тек 403 (b) шотынан ақша алуды бастаған кезде ғана олар қаражатқа салық төлейді.
- Шотты ұстаушылар өздерінің 403 (b) сомасына несие алуы мүмкін, олар ақшаға қажет болған жағдайда. Бұл 403 (б) несиені олардың 401 (k) әріптестеріне ұқсас, немесе салықтық салдарға әкелуі мүмкін.
Ақша қайда барады
403 (b) жоспарын құрғысы келетін жұмыс берушілер өздерінің қызметкерлері өз шоттары арқылы қаражат сала алатын бірнеше түрлі активтерді орналастыру үшін оларды жасайды. Бұлар:
- Салықтың мерзімі ұзартылған аннуитеттер немесе салық төлеушінің аннуитеттері. Бұл сақтандыру компаниялары ұсынатын 403 (b) инвестициялар арқылы аннуитеттік шарттың түрі болып табылады.
- Пайдалы қорлар сияқты тіркелген инвестициялық компаниялардың бағалы қағаздарын ұстайтын брокерлік фирма сияқты тиісті қаржылық мекемедегі кастодиандық шоты. Бұл нұсқа, бәлкім, 403 (b) зейнетақы жоспарының ең кең тараған түрі болып табылады.
- 403 (b) шоттарының иелері үшін таңдау ретінде инвестициялық опцияның бір түрін тізімдейтін Рот ИРА сияқты зейнеткерлік кіріс туралы есеп; яғни олар өзара қорлар немесе жарамды аннуитеттер сияқты бағалы қағаздарға инвестиция жасай алады.
403 (b) Қосылу шектеулері
Үкімет зейнеткерлікке шығуды жоспарлағысы келетіндер үшін өте жоғары 403 (b) салым үлесін қамтамасыз етеді. Белгілі бір шарттарға сәйкес келетін болсаңыз, 2018 қаржы жылы үшін барынша ықтимал 403 (b) жарнасы жылына $ 55,000 құрайды. Төменде ықтимал 403 (b) жарналардың бөлінуі мүмкін:
- Негізгі жалақыны кейінге қалдыру (қызметкер 403 (b) жоспарына өздерінің чекінен шығарылған ақшалай қаражат есебінен еңбекақы төлеудің ең жоғарғы мөлшері) 2018 жылға арналған 18 500 АҚШ долларын құрайды.
- 50 және одан жоғары жастағы қызметкерлер 403 (b) жарналары 403 (b) жарналары «жинау» деп аталатын арнайы жарналарға жылына $ 6000 қосады. Бұл $ 18,500-ға қосымша, олар үнемі қызметкер ретінде шығуы мүмкін.
- Кейбір адамдар қосымша 403 (b) 403 (b) өмір сүру ұзақтығы деп аталатын үлеске ие болады. 403 (b) осы ерекше үлес тек қана білікті ұйымда 15 жыл немесе одан да ұзақ жұмыс істеген қызметкерлерге ғана беріледі. Жиі осы арнайы 403 (b) жарнасы IRS жариялауынан 571 «15 жылдық ереже» деп аталады.
- Осы 403 (б) жарналар жұмыс беруші ұсынатын кез-келген қаражатпен біріктіріліп, 2018 қаржы жылы үшін өтемақыдың 100 пайызынан немесе 55 000 АҚШ долларынан аспауы керек. Осылайша, 403 (b) жарнасы - өте бай пайдасы бар компания үшін жұмыс істейтіндер.
Үкімет осы 403 (b) жарналарының лимиттері жыл сайын тірі түзету коэффициенттерінің құнын босатып, инфляция деңгейін арттыруға мүмкіндік береді.
403 (b) Алып тастау
Сіз 59,5 жасқа толғанда, айыппұлсыз тұрақты түрде 403 (b) алуды бастауға болады - сіз есептен шығарылған ақшаға тұрақты табыс салығын төлейсіз.
Егер сіз осы жастан жас болсаңыз, онда сіз бірнеше ерекше жағдайлардың біріне тап болмасаңыз, табыс салығының үстіне арнайы 10 пайыз мөлшерінде салық жазасына тартыласыз (бұл туралы қосымша ақпарат алу үшін 8 10 пайыз мерзімінен бұрын айыппұл салу ).
403 (b) Қажетті ең аз бөлу
403 (b) жоспарына қатысуыңызда IRS Сізге 70,5 жасқа толған күнтізбелік жылдың 1 сәуіріне дейін қажетті ең аз бөлуді бастауды талап етеді.
Тек 403 (b) жоспары рұқсат етсе, әлі де жұмыс істейтін қызметкер, қажетті зейнетақының бөлінуін зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі жылға дейін қалдырады. Бұл опция компанияның 5 пайыздан астамына иелік ететін қызметкерлерге қол жетімді емес.
403 (b) шотының мақсаты зейнеткерлікке шығу үшін үнемдеуге арналған. Үкімет инвесторлардың табыстарға салынатын салықты төлеместен үлкен мөлшердегі капиталды ұрлағанын қаламайды. Бұл 403 (b) есепке қосымша Рот ИРА-ның болуы жиі ұсынылатын себептердің бірі. Егер сіз келесі Microsoft немесе Berkshire Hathaway- ті таба алмасаңыз, Roth IRA ешқашан салықтарға ұшырамайды, әрбір тун сіздің отбасыңызда қалады.
403 (b) сомасын сіздің зейнетақылық жоспарыңыздағы бүкіл баланс сіздердің өмір сүру ұзақтығыңыздың соңына қарай таратылатын етіп есептелетін мөлшерде алу қажет.
Бухгалтер сіз актуарлық кестелерді бұзуға көмектеседі және IRS мүмкін болатын нақты фигураға жету үшін басшылық ретінде қалдырылған өмір жылдарының санын пайдаланып, кетіп қалу мүмкін болған кезде есептеңіз. Кейбір жағдайларда, сіз тағайындалған бенефициардың 403 (b) жоспарының өмір сүру ұзақтығын пайдалана аласыз, ол ерлі-зайыптылардың жұбайының бірі екіншісінен кіші болған жағдайда ұзағырақ болуы мүмкін.
403 (b) талап етілетін ең аз үлестірімді қабылдамасаңыз, IRS Сізге 50 пайыз артық жинақтаушы салық төлейді.