Мұраланған IRA ережелерін білуіңіз керек

Сіз IRA мұрагері туралы білуіңіз керек

Статистикалық тұрғыдан, сіз мұраға қалған IRA-де мұраға қалған (немесе мұрагерлікке алудың) ең көп тараған себебі - отбасы мүшелері немесе досыңыз қайтыс болғандықтан және сізден қорлар , облигациялар , өзара қорлар , ЕТФ , РЭТ , ақша, және салық төлеушінің өмір бойы өмір сүрген басқа да активтері. IRA-ге ақша мұраға берген көптеген адамдар сияқты, ең көп сұралған сұрақтар бар. Сіз не істеуіңіз керек?

ИРА мұрагерлік ережелері қандай? Салық трагедиясы? Пайда?

Келесі бірнеше минут ішінде біз осы сұрақтардың барлығын қарап шығып, осы мақаланың соңында мұрагер IRA-ның негізгі ережелерімен ыңғайлы екендігіңізге үміт артамын. Бұл бір көзқараспен ойлағандай қорқынышты немесе шатасқан емес, бірақ оның дұрыс нұсқаудың салдарын ескере отырып, сіз әлі де біліктілігі бар кеңесшімен нұсқаларыңыздың үстінен жүруіңіз өте маңызды.

Мұраланған IRA-мен қалай қарым-қатынас жасасаңыз, ол қайтыс болған адамға үйленді ме?

Жалғастырмас бұрын, сіз екі сұраққа жауап беруіңіз керек:

1. Сіз ИРА-ды мұраға қалдырған адамға некеде тұрдыңыз ба?
2. ИРА иесі қажетті ең төменгі бөлуді жасаған жасқа жеткен болса?

Қарапайым жеткілікті, дұрыс? Жоғарыда аталған сұрақтарға қалай жауап бергеніңізге байланысты түрлі сценарийлерді қарастырайық.

Мұраланған IRA сценарийі I: Егер сіз екі сұраққа «иә» жауап берсеңіз - некеде тұрдыңыз және сіздің жұбайыңыңыз міндетті түрде бөлу талап етілетін (қазір 70,5 жаста) жасы бар, сізде бірнеше нұсқалар бар:

1. Мұраланған IRA-ді өзіңіздің жеке IRA-іңізбен байланыстырыңыз, оны қазіргі зейнетақы шоттарыңызға қосып, ақшаңыздың құрамын уақытша өзіңізге қалдырып қойған секілді беріңіз.

1. IRA теңгерімін өзіңіздің қазіргі жасыңыз және арнайы IRS кестесі арқылы таратыңыз.
2. IRA теңгерімін арнайы IRA кестесі арқылы таратыңыз
   1. Жұбайыңның жасын туған күніне орай қайтыс болған күні,
   2. Бастапқы өмір сүру ұзақтығын жыл сайын 1 адамға дейін қысқартады, олар сізді тірі қалдырды
   3. Өлім жылына ең аз дегенде қажетті бөлуді қабылдау.

Мұраланылған IRA сценарийі II: Егер сіз бір сұраққа «иә» деп жауап берсеңіз, екіншісімен емес - үйленген болсаңыз, алайда жұбайыңызда ең төменгі бөлу қажет болған жасқа жетсе, сізде үш нұсқа бар:

1. Мұраланған IRA-ді өзіңіздің жеке IRA-ңыз ретінде қарастырып, оны қазіргі зейнетақы шоттарына қосып, ақшаңыздың құрамын уақытша өзіңізге қалдырып қойған секілді беріңіз.
2. Арадағы салықтық баспанадағы қаржыны 5 жылдан аспайтын мерзімге сақтаңыз. Сіздің жұбайың қайтыс болғаннан кейінгі 5-ші жылдың соңына қарай сіз оны алып тастауыңыз керек.
3. Жұбайыңның ағымдағы жасын қолдана отырып, IRA балансын арнайы IRA кестесі арқылы таратыңыз.

Бастапқы меншік иесі (жұбайының) 70,5 жасқа толғанға дейін бөлуді бастау керек емес екенін ескеріңіз. Егер жұбайыңыз өзіңізден кішкентай болған болса, онда бұл қосымша салықтық табыстың қосымша жылдарынан ләззат алуға мүмкіндік береді.

Мұраланылған IRA сценарийі III: Егер сіз бірінші сұраққа жауап бермесе және екіншіден - иә иесімен үйленген емессіздер және олар міндетті түрде бөлу талап етілетін жасқа жеткен болса, сізге арнайы IRA кестесін қолдану қажет Төмендегі нұсқаулардың бірі:

1. 1. жасыңызды немесе жасыңызды жасыңызды немесе 2) қайтыс болған жылы туған күнінде түпнұсқалық иесінің жасын пайдаланыңыз.
2. Түпнұсқалық иегердің қайтыс болғаннан кейін жыл соңындағы жасыңызды анықтаңыз.
3. Бірнеше бенефициарлардың ең кәрі жасын пайдалану.

Әрбір келесі жыл үшін өмір ұзақтығының басталуын 1-ге төмендетуге тура келеді. Сондай-ақ, осы сценарийде иеленушінің қайтыс болған жылы қабылдайтын ең төменгі бөлуді қабылдауға болады.

Мұраланған IRA сценарийі IV: Егер сіз екі сұраққа жауап бермесеңіз - сіз IRA иесімен үйленген емессіз, алайда ең төменгі бөлуді талап етілетін жасқа жеткен жоқсыз:

1. Өлгеннен кейінгі 5-ші жылдың соңына дейін IRA-дің барлық сальдосын алайық, алайда бастапқы иеленуші қайтыс болған күнге дейін қосымша салық салынбайтын қосылыстың 6 жылға толқуын ықтимал түрде қосады.
2. IRA балансын арнайы кесте бойынша таратып, иеленушінің қайтыс болғаннан кейін жыл соңындағы жасыңызды пайдаланып, әрбір келесі жылдан кейін өмір сүру ұзақтығын 1-ге төмендетіңіз.

Мұраланған IRA сценарийі V: Егер IRA мүлікте қалдырылған болса, белгілі бір сенім қорының түрлеріне, қайырымдылыққа немесе қандай да бір себептермен тағайындалған бенефициарға ие болмаса, IRA-ның иесі қажетті минималды үлестірімдерді қабылдауға мәжбүр болған кезде, Сіз қайтыс болған жылы туған күніне орай түпнұсқа иесінің жасына қарай арнайы IRA үстелін пайдалануыңыз керек. Әрбір кейінгі жыл үшін өмірдің басталуын 1-ге азайту керек және өлім жылына қажетті ең аз бөлуді ала аласыз.

Мұраланылған IRA сценарийі VI: Егер IRA мүлікте қалдырылған болса, сенімгерлік қордың кейбір түрлеріне, қайырымдылыққа немесе қандай да бір себептермен тағайындалған бенефициарға ие болмаса және IRA-ның иесі жеткілікті жас болмаса, ол қажетті минималды сіз таратылған IRA-ді қайтыс болғаннан кейінгі 5-ші жылдың соңына дейін салық төлеушінің мұрагері бола аласыз, ол 6 жылға қосымша салық салынбайтын компиляциядан ұялуыңызға мүмкіндік береді. түпнұсқа иесі қайтыс болды.

Мұраланған IRA балансы банкроттықтан қорғалмайды

IRA теңгерімдері көбінесе төмен жеті сандарға дейін көп жағдайларда кредиторлардың қолы жетпейді. Неліктен? Себебі, қоғам зейнетақы активтерін қорғауды қалайды, себебі ескі зейнетақы жоспары бола тұра, бізде салық төлеушілердің ақшасы жоқ қарт адамдар жоқ. Егер біреу жоғалтуы керек болса, ол көбінесе бірінші кезекте кредит беруді таңдаған кредиторлар болуы керек.

Ұзақ уақыт бойы IRA балансының мұрагерлері IRA-дің баланстары сияқты қарастырылды. Алайда, 2014 жылдың маусым айында Америка Құрама Штаттарының Жоғарғы сот Кларк в Рамекерге американдық зейнеткерлік жүйенің қауіп-қатерді басқару ландшафтын түбегейлі өзгертіп, кредиторлар IRA-дің ақшалары мен активтерін мұрагерліктен кейін алады деген шешім қабылдады. (Хейди Хеффрон-Кларк 2010 жылы банкроттыққа тартылған және оның кредиторлары мұрагерлік IRA-ны тартып алуға тырысқан кезде пайда болды, ол 2001 жылы тоғыз жыл бұрын анасынан кетіп қалды.)

Сот, IRA-нің мұрагерлік ережелеріне сәйкес, біз әлі күнге дейін сынақтан өтіп келе жатқандықтан, Конгресс сізді өздерінің дәстүрлі IRA немесе Roth IRA- іне кіргізген ақшаға қарағанда, осы салық төлеушілері арқылы өтеген ақшаны қарауға тырысты .

Ерекше жағдай Егер сіз IRA иесімен үйленген болсаңыз және мұрагерлік IRA ақшаларын өзіңіздің IRA-іңізге айналдыруға мүмкіндік беретін қол жетімді опциялардың барлығымен бірге жүрсеңіз, оны өзіңіздің зейнеткерлік активтеріңіз сияқты ережелерге (соның ішінде 10 % 59.5 жасқа толғанға дейін сіз cookie jar-ге шабуылдасаңыз, мерзімінен бұрын алынатын айыппұл, бірақ егер сіз білсеңіз ).

Сабақ анық: Егер сіз некеде болсаңыз, ақша IRA мұраға қалдыруға жол бермеңіз. Сіз мұны ақылға қонымды болғаннан кейін, өзіңіздің IRA-іңізге айналдырыңыз.