Сыйақы шектерін, кіріс шектерін және ақшаны алу ережелерін шолу
Осы ережелердің неғұрлым маңызды екендігін ескере отырып, сіз өзіңізді жағымсыз, қымбат, салдарынан жақсы қорғай аласыз.
Roth IRA-ның 2014 жылғы салық жылындағы табыстың шектелу ережелері
Өкінішке орай, ең қатал Roth IRA ережелерінің бірі кіріс шегінің жарамдылығымен байланысты. Кез-келген салық жылында Рот ИРА-ына үміткер болу үшін, IRS жариялаған ең көп түзетілген түзетілген жалпы табыс көрсеткішінен аз табуға тура келеді. Бұл өзгертілген АГИ бірнеше есептеулерге негізделген және түзетілген жалпы кірісті алып, белгілі бір зейнеткерлік төлемдерді, жалдау шығындарын, студенттердің несиелік мүдделерін, өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықты және салықтық декларация бойынша бірнеше басқа жолдарды қосуды қамтиды.
2014 жылға арналған салық үшін бұл дегеніміз:
Рот IRA-ның кіріс шекарасының жарамдылығы - ерлі-зайыптылар 2014 жылы салық салу туралы бірлескен табыс ету ережесі
- Үйленген, бірлесіп тапсыру: $ 181,000 немесе аз = Толық Roth IRA жарамдылығы
- Үйленген үйлену құжаты: $ 181,001-ден $ 191,000 = Рот IRA-нің құқығынан басталатын кезеңді бастаңыз
- Үйленген үйлену құжаты: $ 191,000 немесе одан көп = Қолданыстағы ережелерге сәйкес Рот ИРА-ны қаржыландыруға құқығы жоқ
Roth IRA-ның кіріс шек-алу ережесі - ерлі-зайыптылар 2014 жылы салықтарды бөлек беру
- Үйленген, бөлек беру: $ 0 = Толық Roth IRA жарамдылығы
- Үйленген, бөлек беру: $ 1-ден $ 9,999 = Рот IRA-нің құқығынан фазаға көшу
- Үйленген, бөлек беру: $ 10,000 немесе одан көп = Қолданыстағы ережелерге сәйкес Рот ИРА-ны қаржыландыруға құқығы жоқ
Roth IRA-ның кіріс деңгейін шектеу ережесі - 2014 жылы салық салудағы жалғыз адамдар
- Жалғыз: $ 114,000 немесе аз = толық Roth IRA жарамдылығы
- Жалғыз: $ 114,001-ден $ 129,000 = Roth IRA-нің құқығынан тыс кезеңді бастаңыз
- Жалғыз: $ 129,000 немесе көп = Рот ИРА-ны қолданыстағы ережелерге сәйкес қаржыландыруға құқығы жоқ
Егер Роттың IRA ережелері бойынша шотты қаржыландыруға құқығы жоқ екеніңізді байқасаңыз, ешқашан қорықпаңыз. Сіз Ротт есімімен белгілі бір нәрсе жасап, оны дәстүрлі IRA-ны қаржыландыруды, содан кейін оны Рот ИРА-ға айналдыруды көздейтін ережелермен айналыса аласыз.
Roth IRA 2014 салық жылындағы жарналар мөлшерлемесі
Рот ИРА салықтардан осындай керемет қорғауды ұсынғандықтан, Конгресс сіз жылына бір рет өз үлесіңізге қосатын ақша көлемін шектейді. Сіз тек өткен жылы $ 2,000 құраған болсаңыз, жалақыдан, жалақыдан, шағын бизнестің пайдасынан, комиссиялардан, штаттан тыс кірістерден, кеңестерден және бонустардан пайда болған соманы ғана қосуға болады, егер сіз Roth IRA-ді толығымен қаржыландыра алмайсыз. Екінші жағынан, егер жұмысқа тартылмаған болсаңыз, жұбайыңыз көп жағдайларда, Рот АИР ережелері жұмыс істейтін ерлі-зайыптыларыңызбен бірге өзіңіздің «жұбайыңыз» туралы есепті толығымен қаржыландыруға мүмкіндік береді.
Осылайша, үйде тұру ата-аналары жазаланбайды.
- Салық төлеушілер 49 жыл немесе одан кіші = $ 5,500
- Салық төлеушілер 50 жыл немесе одан үлкен = $ 6,500
Сіз бен жұбайыңыз былтырғы жылы $ 100,000 жасады деп елестетіп көріңіз. Сіз үйде тұратын ата-анасызсыз. Сіздің жұбайыңыз 51 жаста, сіз 49 жасайсыз. Ротт IRA ережелеріне сәйкес 2014 жылға Рот ИРА-ға 5 500 АҚШ доллары бөлуге болады, ал сіздің жұбайыңыз өз Roth IRA-іне 6 500 АҚШ доллары бөлуі мүмкін. Отбасыңызда, сіз Рот ИРА-ларында 12 000 АҚШ долларын құрайтын боласыз, бұл қорларды , облигацияларды , өзара қорларды , жылжымайтын мүлікті немесе сатып алуға шешім қабылдаған басқа инвестицияларды тиімді пайдаланудың артықшылықтарын пайдалануға мүмкіндік береді.
Рот IRA Ережелерін беру мерзімі
Сіз РОТ АА-ға осы салық кезеңінен кейінгі ресми салық күнінен кешіктірмей үлес қосуға рұқсат етіледі.
Кеңейтулерге рұқсат берілмейді. Мысалы, 2015 жылдың 15 сәуіріне дейін ресми салық төлеу мерзімі болса, 2015 жылға арналған 2014 жылға, 2014 жылдың 15 сәуірінен кешіктірмей 2014 жылға арналған Рот ИРА-ны қаржыландыруға болады.
Ережелер салық төлеушілердің қаржыландыру мерзімін ұзартуға мүмкіндік беретін SEP-IRA сияқты басқа IRA түрлеріне әртүрлі болады, бұл көбінесе қазан айының соңына дейін.
Roth IRA ережелері үйленген жұптың бөлек шоттарды жүргізуін талап етеді
Барлық Roth IRAs жеке болуы тиіс. Ерлі-зайыптылар өздерінің Рот ИРА-ларын бірыңғай есепшотқа біріктіре алмайды, керісінше, олардың әрқайсысы таңдаған қаржы мекемесімен белгіленген өздерінің бірегей жоспары болуы керек. Сіз Roth IRA-лерді де қаржыландырудың қажеті жоқ, сіз басқа критерийлерге сай болған жағдайда, біреуді, екіншісін немесе екеуін де қаржыландыра аласыз.
Рот IRA салықтық аударымдар ережелері
Roth IRA-ға өз үлесіңізді қосқан кез-келген сома салық салынбайды. Дегенмен, орнына барлық жағдайда, Roth IRA-де жасаған ақшаңыз толығымен және мүлдем салықсыз болуы керек. (Кейбір ерекшеліктер, әсіресе, Кәсіпкерлік емес кіріс салығы немесе UBIT деп аталатын бір нәрсе үшін, бірақ ол ешқашан 99% -дан аспайды.)
Іс жүзінде, бұл қазіргі Роттың IRA ережелері бойынша, сіз өзіңіздің шотыңызды $ 10 000 000-ға дейін ұлғайта аласыз және ақшалай дивидендтерді жылына 400 000 $ жинай аласыз, сіз дивидендтерді төлеген кезде IRS-ке төлеуге тура келмейді шотқа немесе зейнетке шығу кезінде ақшаны алып тастағанда. Дегенмен, IRA дәстүрлі ережелері көптеген адамдарға табыс салығының бастапқы жарнасын есептен шығару мүмкіндігін береді, зейнетақыға шыққанға дейін салық салынбайтын инвестициялық кірістерді табады, содан кейін белгілі бір жасқа қол жеткізгеннен кейін алынатын қаражатқа тұрақты, қарапайым табыс салығын төлейді.
Рот IRA-ны алу ережелері
Сіз Рот ИРА-ға кез келген уақытта, салықтан босатылған, айыппұлсыз, көп жағдайларда, өз үлесіңізді қосқан үлескеріңізді алып тастай аласыз. Егер сіз шотта жасалынған инвестициялық кірісті алуды шешсеңіз және сіз арнайы Роттың IRA ережелерінен босатылса, сіз Федералдық деңгейде 10% айыппұлмен шағымдана аласыз. Салық заңнамасы әрқашан өзгереді, солайша сізде мемлекеттік және жергілікті салықтар пайда болады; салық кеңесшісімен тексеріңіз.
Бұл қандай жеңілдіктер? Олардың сегізі бар, олардың әрқайсысы осы мақалада, Roth IRA ережелерінде, ерте алу ақысын болдырмау туралы толығырақ айтқан, бірақ қысқа мерзімді төмендету:
- ИРА-ның Роттың тұрақты иесі
- IRA-ның иесі Роттың қайтыс болуы
- Түзетілген жалпы кірістің 7,5% -нан асып кетпеген медициналық шығындарды төлеуге жұмсалған төлемдер
- Үйіңізге төлеуге көмектесу үшін сіздің өміріңізде 10 000 долларға дейін
- Кейбір шектеулі жағдайларда белгілі бір жоғары оқу шығыстары
- Ақшалай қаражат есебінен алымды жеңіп алғаннан кейін Рот ИРА-дан Ішкі табыстың қызметіне төленеді
- Медициналық сақтандыру сыйлықақылары, егер Сіз жұмыссыздыққа 12 аптадан асқан болсаңыз
- 59,5 жаста
Ротт Ара ережелерінің тағы біреуі міндетті төлемдермен байланысты (ақша сізге үкімет салық төлеушінің тым ұзақ уақыт бойы пайдаланылуына жол бермеу үшін белгілі бір жасқа жеткенде шотты есептен шығаруға мәжбүрлейді). Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, Roth IRA сізді 70,5 жасқа толған кезде міндетті минималды алуды талап етпейді . Егер сіз 105-ке дейін ақшаңызды салықтардан босатуды жалғастырғыңыз келсе, және сіз оны ұзақ жасай аласыз, қазір ол рұқсат етілген. Орташа өмір сүру мүмкіндігі бар адам үшін бұл сіздің балаңызға, немерелеріңізге, басқа мұрагерлеріне және / немесе қайырымдылық бенефициарларға айтарлықтай көп байлық әкелетін федералды, мемлекеттік немесе жергілікті билік органдарына бармай-ақ қысқартылған көптеген таза құндылықтарды білдіреді .
Егер сіз әлі қаржыландырылмаған болсаңыз, IRA Roth-дің ашылуын елестетіңіз
Мен Рот ИРА-ны керемет салық баспана ретінде сипаттау үшін барғанмын . Егер сізде жоқ болса, кейбір фантастикалық артықшылықтардан айтарлықтай жоғалып кетесіз. Оларды бірнеше минут ішінде ғана ашуға болады және оны толық көлемде қаржыландыруға тура келмейді - әрдайым сіз басқаша Roth IRA ережелерін қанағаттандыруға сенген кез келген нәрседе бастай аласыз. Бүгінде біреуден бастайық, тіпті егер сіз жасаған болсаңыз, арзан индекс қорымен есептік жазбаны ашып, оны келесі елу жылға қалдырасыз.