Бірлескен және ҚҚж есепшоттары аулақ болудан аулақ, бірақ проблемаларды тудыруы мүмкін
Бірлескен шоттар
Егер шот екі немесе одан да көп адамның атына бірлесіп тиесілі болса және ол « аман қалу құқығымен » белгіленсе, онда біреудің иесі өлгенде , тірі қалған иелері тіркелгіге ие болады .
Бірлескен есептің осы түрін растау қажет болмайды. Оның орнына, аман қалған иелердің бәрі банктің немесе инвестициялық компанияны қаза тапқан адамның қайтыс болу туралы куәлігін көрсетуі керек, содан кейін қаза тапқан иесінің аты шотынан алынуы мүмкін. Алайда, осы есептік жазбаны пайдаланудың бірнеше кемшіліктері бар:
- Күрделі мәселелер: Егер түпнұсқалық шот иесі жаңа иелерді қосса және жаңа иелер шотқа ешқандай ақшалай қаражат енгізбесе, онда түпнұсқалық иеленуші сыйлықтың бір бөлігін сыйлыққа жаңа иеленушілерге сыйлық жасады мақсаттары. Егер сыйлықтың сомасы сыйлықтардан алынатын салықтардан (2014 жылы 14000 АҚШ доллары) асып кетсе, сыйлық сыйлыққа салық декларациясына IRS-ге ( IRS Form 709 ) хабарлау керек. Федералдық сыйлық салықынан басқа, Коннектикут штатының бір тұрғыны өзінің тұрғындарында, сондай-ақ жылжымайтын мүлікке ие емес резиденттерде мемлекеттік деңгейде сыйлықақы салығын бағалайды.
- Бірлескен иелеріне қарсы сот талаптары: Егер бірлескен шот иелерінің бірі сотқа тартылса, онда бірлескен есеп шотындағы қаражат сот шешімінің күшіне енуі мүмкін. Бұл кейбір немесе мүмкін барлық шоттарды өшіруі мүмкін.
- Басқа бенефициарларды бұзу: Егер түпнұсқалық иесі шотты бір балаға қосса, бірақ басқа балалары бар болса, олар есептік жазбаны мұрағаттағылары келеді, содан кейін барлық балалар атауларының біреуін емес, иесі барлық қалған балаларды тиімді түрде бұзады. Тіпті тірі қалған бірлескен иесі басқа балаларға шоттың барабар үлесін беру туралы келіссе де, сыйлық салықтарының салдарын болдырмау үшін қамқорлық қажет.
- Кәмелетке толмағандар үшін қамқоршылық немесе консерватория: егер бірлескен иеленуші кәмелетке толмаған болса, онда кәмелетке толмаған балаға арналған есепте шотты жүргізу үшін сот қадағалауындағы қорғаншылық немесе консерватория құру қажет. Мұны сіз қайтыс болғаннан кейінгі кәмелетке толмаған адамның пайдасына сенім артуға болатын « Қайталанатын тірі траст» атауымен есептен шығару арқылы болдырмауға болады.
POD, TOD, ITF және Totten Trust Accounts және POD және Бенефициардың әрекеттері
Көптеген мемлекеттерде сіздің банктің бенефициарыңызды және инвестициялық шоттарыңызды немесе жеке қор сертификаттарын өлтіргеннен кейін тағайындауға мүмкіндік беретін заңдар бар. АҚШ-тың жинақ облигациялары да қайтыс болған бенефициарға төленуі мүмкін. Сондай-ақ, бірнеше ел бірнеше рет ТШО-ның немесе бенефициардың іс-әрекеттерін немесе өмір сүру жұмыстарын жақсартады . Бұл пробитті болдырмаудың тағы бір оңай тәсілі, себебі бенефициардың жасайтыны - банкке немесе инвестициялық компанияға жылжымайтын мүлік иесі болу үшін шотқа қол жеткізу немесе өлім туралы куәлікті тіркеу үшін өлім туралы куәлікті көрсету. Алайда, бірлескен есептерде болғандай , POD , TOD, ITF немесе Тоттен сенімді шоттарын және әрекеттерін пайдалану үшін бірнеше кемшіліктер бар:
- Басқа бенефициарларды бұзу: Егер шот немесе жылжымайтын мүлік иесі бір бенефициарды ғана тағайындайды, бірақ басқа иеленушілері бар болса, ол мүлікті иеленуді қаласа, онда иесі барлық басқа бенефициарларды тиімді түрде бұзады. Осылайша, меншік иесі шотты немесе жылжымайтын мүлікті бенефициарларды жаңартуға маңызды.
- Бенефициардың қайтыс болуы: Белгіленген бенефициар шотты немесе жылжымайтын мүлік иелерін мойындаса, онда басқа бенефициарлардың қай көлемде алатыны туралы мәселе туындауы мүмкін. Сондай-ақ, егер бір ғана бенефициар тағайындалса және ол шотты немесе жылжымайтын мүлік иесін қабылдаса және оның иесі қайтыс болғанға дейін жаңа бенефициарды қоспасақ, онда шот немесе жылжымайтын мүлік иесінің жылжымайтын мүліктің бір бөлігі болады және пробация арқылы өту керек.
- Бірдей үлесті тағайындау туралы талап : Кейбір қаржы институттары егер ПО, ТОД, МФТ немесе Тоттен сенім шотында бірнеше бенефициар белгіленсе, бенефициарлар шоттың тең үлесін алады. Бұл есептік жазбаның иесі талап етпеуі мүмкін және сондықтан шот иесінен бенефициарлардың болжамды үлестерін алуға кепілдік беру үшін үнемі шоттың қалдықтары мен мүліктік құндылықтарға назар аударуға мәжбүр етеді.