Шектеулі шоттар мен сенімдер
Осылайша, үш нұсқадан біреуін таңдау арқылы кішігірім бенефициарға мұқият жоспарлауыңыз керек: олардың мұрасын шектеулі есептегі қалдырып, оны кезеңмен қалдырыңыз немесе оны өмір бойы сақтаңыз.
Шектелген шотқа активтерді қалдыру
Егер кәмелетке толмаған адамға кететін сома маңызды емес болса, онда кәмелетке толмағанның мұрагері кәмелетке толмаған адамның пайдасына шектеулі есепте ұстап, ересек адам болғанға дейін жасалатыны жөн. Шектелген шоттарға қолданылатын мемлекетке сәйкес біркелкі аударымдар (немесе UTMA есептік жазбасы ) немесе Кәмелетке толмағандарға арналған бірыңғай сыйлықтар (немесе UGMA есептік жазбасы ) жатады. Шоттардың бұл түрлері 18 жасқа толғанға дейін (жасының аяқталуы тиіс қолданыстағы мемлекеттік заңға байланысты) жасқа толғанға дейін баланың денсаулығын, білімін және күтімін қамтамасыз ету үшін пайдаланылуы мүмкін. Шектеулі шоттың тағы бір түрі - жасалуы мүмкін 529 шот , ол кәмелетке толмаған баланың білім алуына ақы төлеу үшін пайдаланылуы тиіс.
UTMA немесе UGMA есептік жазбасын пайдаланудың негізгі кемшілігі, бенефициар 18-тен 21 жасқа толмаған кез-келген жазбаларсыз тікелей есепте қалдырылған нәрсені алатын болады. Осылайша, мұндай шоттар шағын мұраға ғана пайдаланылуы керек.
529 жоспарды пайдаланудың негізгі жетіспеушілігі бенефициардың білім алуына мұрагерлік ретінде пайдаланылуы тиіс.
Осылайша, егер бенефициар колледжге бармауға шешім қабылдаса, 529 жоспары басқа бенефициарға бару керек.
Активтерді сатылардан шығару
Тағы бір нұсқа - кішігірім бенефициардың мұрагерін сенімділікке ие болу және бенефициарға бір немесе бірнеше соманы кезеңдерде төлеу - басқаша айтқанда бенефициар белгілі бір жасқа жеткенде немесе белгілі бір мақсатқа қол жеткізгенде, олар мұраны тікелей таратады .
Мысалы, бенефициар 25 жасқа толған кезде мұрагердің 50% -ын, сосын 30-ға немесе 50% -ға колледждің дәрежесін алғаннан кейін, ал содан кейін аспирантураны бітіргеннен кейінгі балансты төлей аласыз. Сонымен қатар, бенефициардың сенімінде ұсталған мүлік Бенефициардың колледжі немесе жоғары оқу орнынан кейінгі білім беру, медициналық заңдар немесе тұрғын үйге және күнделікті қажеттіліктерге ақы төлеу үшін пайдаланылуы мүмкін.
Алайда, бенефициар біржолақты және сенімсіздікке ие болғаннан кейін, мүлікті ажырасқан ерлі-зайыптыларға, адвокаттарға және бенефициардың өздерінің жаман шешімдеріне нұқсан келтіреді. Тұтастай алғанда, сенімгерлік басқаруды пайдаланудың басқа да кемшіліктері сенімгерлік басқару кезеңінде бухгалтерлік есеп пен заңгерлік кеңестердің қосымша шығындарын және сенімгерлік басқарушының сенімгерлік басқаруды жүзеге асыру кезінде көрсетілетін қызметтер үшін алуға құқығы болатын сыйақыны қамтиды.
Осылайша, кішігірім бенефициардың игілігі үшін сенімді сенімін пайдалануды қарастырған кезде, мұра мөлшері сенім басқаруға байланысты шығыстар мен шығындардан алынады.
Активтерді өмір бойы сеніммен қалдыру
Ақырғы нұсқасы, кішігірім бенефициардың мұрагерлерін бүкіл өмір бойы сенімге қалдыру болып табылады. Бұл опцияны таңдаудың көптеген артықшылықтары бар:
- Сенімде ұсталатын активтер бенефициар ерлі-зайыптылардан , ерлі-зайыптылардан , ерлі-зайыптылардан , ерлі-зайыптылардан , егер үшінші тұлғаның сенімгерлік басқарушысы пайдаланылса, содан кейін бенефициардың өздерінің жаман шешімдерінен және сыртқы әсерлерден қорғалса қорғалады.
- Егер бенефициар қайтыс болған кезде сенімде қалдырған нәрсе болса, онда кімнің қалғанын алатындығын басқара аласыз.
- Егер сіз ұзақ мерзімді отбасылық мұра жасауды қаласаңыз, онда сіз өмірлік сенімді бенефициардың мүліктік салығынан және бенефициардың барлық ұрпақтарының мүліктерінен құтқаратын ұрпақпен көшетін сенім ретінде орната аласыз.
- Сіз бенефициардың кәмелеттік жасқа толмаған кезде үшінші тараптың сенімгерлік басқарушысын пайдалана аласыз, бірақ 25 немесе 35 сияқты толық бақылауды алу үшін жеткілікті түрде жауапты болады деп ойлаған кезде бенефициарға Сенімгер басқарушыны жасына жасай аласыз.
Дегенмен, өмір бойы пайдаланылатын сенімнің кемшіліктері бухгалтерлік және заңгерлік кеңестерге және сенімгерлік ақыларға арналған шығындар мен шығыстарды пайдаланумен теңестіріледі . Осылайша, өмір бойы сенімнің қолданылуын қарастырған кезде, мұра мөлшерін сенім басқаруға байланысты шығыстар мен шығындардан, сондай-ақ ұзақ мерзімді жылжымайтын мүлік жоспарлау мақсаттарынан өлшеу керек.