2016 және 2017 жылдарға арналған қосалқы лимиттер және Phase-Out қалай жұмыс істейді
Жеке зейнетақы шотына жарналар үшін доллар лимиттері
Сіз дәстүрлі IRA, Roth IRA немесе екеуіне де үлес қоса аласыз.
Дәстүрлі немесе Roth IRA-лерге арналған жыл сайынғы жарналарыңыз бір жыл ішінде немесе жыл сайынғы максималды соманың ең аз мөлшерінен аспауы керек.
| IRA қосқан үлесі | ||
| Жыл | 2016 | 2017 |
| Максималды үнемі үлес | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Максималды жарнамалық салым | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Максималды салым | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Төлемдер есебінен | 2017 жылғы 18 сәуір | 2018 жылғы 17 сәуір |
| Дерек көзі: | ИР-2015-118 | IRS |
Жарнаға қойылатын талаптар
Тұрақты жарнаны 70,5 жасқа дейінгі кез келген адам табысы болған жағдайда төлей алады. Бақылау жарналарын 50 жастан асқан адамдар немесе табысы бар адамдар жасай алады. Рот IRA-лерде жас шектеулері жоқ.
ИРА мақсаттары үшін ғана табысқа түскен табыс W-2 бойынша есептелген жалақыдан , жеке кәсіпкерлікпен айналысатын кәсіпкерліктен немесе шаруашылықтан, алименттерден тұрады .
IRS түсіндіреді:
«Дәстүрлі IRA-ға үлес қосу үшін салық жылы аяқталғаннан кейін сіз 70½ жасқа толмаған боласыз. Сіз және / немесе жұбайыңыз бірлесіп қайтарылған жағдайда салық салынатын сыйақыға, мысалы, жалақыға, жалақыға, комиссияға, кеңестерге , бонустар немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза кіріс. Салық салынатын алимент және жеке тұлғалардан алынатын жеке төлемдер IRA мақсаттары үшін өтемақы ретінде қарастырылады.
Қатысу үшін мерзім
Сіз дәстүрлі немесе Roth IRA-ға күнтізбелік жыл ішінде кез келген уақытта қаражат сала аласыз, сонымен қатар сіз өзіңіз қабылдауы мүмкін кеңейтімдерді санамай, сіздің салық декларацияңыздың алғашқы мерзімі бойынша IRA-ға салымдар жасай аласыз. 2016 жылы салық салудың 2016 жылға арналған IRA жарналары 2017 жылдың 18-ші сәуіріне, ал 2018 жылы 178 сәуірге дейін IRA жарналары төленуі тиіс.
Салық төлеу мерзімі екі жылдың ішінде ұзартылады, өйткені 15 сәуір демалыс күніне келеді, одан кейін бір немесе бірнеше мерекелер.
Салық шегерімін қайдан алу керек
Сіздің салықтық жеңілдікті IRA үлесіңізді тікелей 1040 немесе 1040А нысанының бірінші бетіне хабарлаңыз. Сіз бұл шегерімге талап қою үшін бөлшектеуге міндетті емессіз. Бұл табыс үшін түзету болып табылады, сондықтан сіз оны мәртебе беру үшін стандартты шегерімге қатысты шағымдануға немесе талап етуге қосымша аласыз.
IRA шегерілімі табыстың негізінде фазалануы немесе жойылуы мүмкін
Дәстүрлі IRA-ке жарналар сіздің және / немесе сіздің жұбайыңыздың жұмыс беруші арқылы зейнетақымен қамтамасыз етілуіне байланысты толықтай шегерілетін, ішінара шегерілетін немесе толығымен ажырамайтын болуы мүмкін. Егер салық төлеуші жұмыс орнында зейнеткерлік жоспармен қамтылса, оның табысы оның АХЖ-ны ұстап қалуға шектеу қойылатынын анықтайды. Жұмыс орнындағы зейнеткерлік жоспарларға 401 (k) жоспар, 403 (b) жоспар және зейнетақы кіреді.
Дәстүрлі IRA жарналары үшін қанша мөлшерде алынуы мүмкін екендігін анықтау мақсатында кірісті өлшеу үшін түзетілген түзетілген жалпы табыс формуласын пайдаланыңыз. IRS формуланы осылай түсіндіреді:
Өзгертілген түзетілген жалпы кіріс төмендетілген кірістерге қатысты пассивті белсенділік жоғалту шектеулерін қолданғаннан кейін және кез-келген түрлендірулерді қолданғаннан кейін кез келген салық салынатын Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жеңілдіктерді қосқаннан кейін, IRA шегерімінсіз жалпы жинақталған кірісті түзетеді:
+ Жинақ облигацияларына қатысудан шығу
+ Бала асырап алу көмегі кірістерден алынып тасталды
+ Отандық өндірістік қызметтің шегерілуі
+ Студенттік қарыздар бойынша төленетін пайыздар бойынша шегерім
+ Оқу ақысы мен алымдары бойынша шегерім
+ Шетелден алынатын табыстарды алып тастау, тұрғын үйді алып тастау және тұрғын үйді шегеру.
Өзгертілген АГИ-ді есептеу үшін, IRS веб-сайтындағы pdf форматында қол жетімді жеке зейнетақымен қамсыздандыруға бөлінген 590-А, Жарияланымдарға арналған жұмыс парағын 1-1 пайдаланыңыз.
Сіз өзгертілген AGI-ды анықтағаннан кейін төмендегі диаграммаларды пайдалана отырып, IRA шегеріміңізді шектеуге болатынын анықтауға болады.
| 2016 Дәстүрлі IRA-лар үшін шегерімдерді шектеу егер жұмыстан зейнеткерлік жоспары қамтылса | ||
| Өтініш беру | Өзгертілген AGI | |
| Күйі | бастап | дейін |
| Жалғыз | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | 61,000 | 71,000 |
| Білікті жесір / ер | 98 000 | 118,000 |
| Үйленген үйлену бөлек және ерлі-зайыптылар жыл бойына өмір сүрмейді | -0- | 10,000 |
| Үйленген. Үйлену бөлек және ерлі-зайыптылар жыл бойына өмір сүреді | 61,000 | 71,000 |
| Тұрмыстағы үйлену актісі : зейнеткерлік жоспармен қамтылған жұбайына арналған | 98 000 | 118,000 |
| Тұрмыстағы үйлену актісі : ерлі-зайыптылар үшін, зейнеткерлік жоспармен қамтылмаған және басқа жұбайына қатысты | 183 000 | 193.000 |
| Өзіңіздің модификацияланған АГИ-дан «түскен» сомадан аз ма? | Бұл сомалар арасында? | «Кімге» сомадан артық? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| толық шегерім | ішінара шегерім | шегерім жоқ |
| 2017 Дәстүрлі IRA-лар үшін шегерімдерді шектеу егер жұмыстан зейнеткерлік жоспары қамтылса | ||
| Өтініш беру | Өзгертілген AGI | |
| Күйі | бастап | дейін |
| Жалғыз | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | 62 000 | 72,000 |
| Білікті жесір / ер | 99,000 | 119,000 |
| Үйленген үйлену бөлек және ерлі-зайыптылар жыл бойына өмір сүрмейді | -0- | 10,000 |
| Үйленген. Үйлену бөлек және ерлі-зайыптылар жыл бойына өмір сүреді | 62 000 | 72,000 |
| Тұрмыстағы үйлену актісі : зейнеткерлік жоспармен қамтылған жұбайына арналған | 99,000 | 119,000 |
| Тұрмыстағы үйлену актісі : ерлі-зайыптылар үшін, зейнеткерлік жоспармен қамтылмаған және басқа жұбайына қатысты | 184,000 | 194 000 |
| Өзіңіздің модификацияланған АГИ-дан «түскен» сомадан аз ма? | Бұл сомалар арасында? | «Кімге» сомадан артық? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| толық шегерім | ішінара шегерім | шегерім жоқ |
Салықты жоспарлау бойынша кеңестер
- Дәстүрлі IRA-ге үлес қосуға болады ма, толықтай шегеріледі, ішінара шегеріледі немесе ажыратылмайды.
- Егер сіздің дәстүрлі IRA салымыңыздың кейбірі бөлек болмаса, шегерілетін бөлігін дәстүрлі IRA-ға, ал қалған шегерілмейтін бөлігін Рот ИРА-ға жарамды деп есептеңіз.
- Егер сіздің барлық IRA үлесіңіз шегерілмейтін болса, орнына Roth IRA-ға үлес қосқыңыз келуі мүмкін.
- Егер Сіз Рот ИРА-ға да қатыса алмасаңыз, дәстүрлі IRA-ға қаражат салуға болмайтын қаражат сіздің жағдайыңыз үшін мағынасы бар ма деп ойлаңыз. Іс жүзінде қолданылмайтын IRA-лар бұрынғы табыстың салық салынбайтын үлестері мен салық салынбайтын табыстарды бөлуді көздейді. Кейбір жағдайларда, IRR-лерді ROT IRA-ға салық салудан босатуға болады.