IRAT-ны пайдалану арқылы салық салынбайтын инвестициялық кірістің әлеуеті
Roth IRAs Vs. Басқа IRAs
Басқа зейнетақылық жинақ жоспарлары сияқты, Рот ИРА-ның ішінде өткізілген инвестициялық кірістер оның табысы ретінде салық салынбайды.
Сіз зейнеткерлікке шықпай тұрып салықтық табыстың пайдасына пайыз немесе дивидендтер туралы хабарлауға тура келмейді. Сондай-ақ, басқа жоспарлар сияқты, ертерек ақша алу үшін айыппұлдар бар.
Рот ИРА-ның шоттарындағы айырмашылықтар, белгілі бір шарттар сақталған жағдайда зейнетке шыққан соң ақшаны толығымен салықтан босатуға болады. Өйткені, сіз дәстүрлі IRA-мен салыстырғанда, сіз жылдар бойы есептік жазбаға енгізген жарналарыңыз үшін салықтық жеңілдікті ала алмайсыз. Сіз салымдарыңыз бойынша салықтарды сіз өзіңіз енгізген кірісті алған кезіңізде төледік және ол пайда табысы салық салынбайды. Рот IRA-лері салықтар мен инвесторлар үшін бірегей салықтық жоспарлау мүмкіндігін ұсынады, себебі олар салық салынбайтын инвестициялық кірісті жинай алады.
Роттың тағы бір артықшылығы - сіз жұмысқа шыққан зейнеткерлік жоспарды қамтитын болсаңыз да, АИБ-ның осы түріне үлес қоса аласыз. Бұл әдетте басқа IRA-ларда болмайды.
Roth IRA-ң ішінде өткізілген жинақ 59/2-ке жетпейінше байланыстырылады, бұл зейнетақы шоттарының көптігі болып табылады. Белгілі бір себептермен бұрын ақша қаражатын алуға мүмкіндік беретін кейбір ерекшеліктер бар. Олай болмаған жағдайда, ROT IRA-дан мерзімінен бұрын алыну 10 пайыздық федералды салық айыппұлына ұшырайды және алынатын пайда салық салынатын болады.
Салықсыз рот IRA үлестіріміне арналған критерийлер
Roth IRA-дан алынатын қаражат, егер:
- Тарату бірінші рет Рот ИРА-ға үлес қосқан күннен бастап бес жылдан кейін жасалады
- Тарату сіз 59 жасқа толғаннан кейін немесе сіз мүгедек болғаныңыздан кейін, егер сіз бенефициарға қайтыс болғаннан кейін төленсе немесе алғашқы рет үй сатып алу үшін пайдаланған болсаңыз.
Осы өлшемдер бірге Рот ИРА-дан салықтарсыз емдеуге арналған «біліктілік үлестірімін» шығаруды жүзеге асырады.
Кем емес біліктілік үлестірулерін салық режимі
Рот IRA шотынан қаражат бөлу критерийлеріне сәйкес келмейтін сома ішінара салық салынуы мүмкін. Рот ИРА-ға қосқан үлесіңіз сізге салық қайтарылмайды, бірақ кез келген кіріс пен өсім толық мөлшерде салық салынуы мүмкін. Ротты шығарудың салық салынатын бөлігі, сондай-ақ, 10 пайыздық мерзімді бөлу бойынша айыппұлға жатады.
IRA-дің ротына қалай жетуге болады?
Рот ИРА-ға өз үлесін қосуға болатын максималды сома 2016 және 2017 жылдары жылына 5,500 АҚШ долларын құрайды. 50 жастан асқан немесе одан жоғары жастағы адамдар қосымша жылына $ 1000-ға қосымша үлес қосуы мүмкін .
Бұл шектеу дәстүрлі және Roth IRA-леріне де қатысты.
Сіз сол жылы екеуіне де үлес қоса аласыз, бірақ сіздің жарналарыңыздың жалпы сомасы жыл ішінде максималды мәннен аспауы керек. Егер сіз максималды мөлшерден асып кетсеңіз, салық төлеушінің қайтару күніне дейін түзетуді бөлу арқылы проблеманы түзету қажет .
Табыстың негізінде салымдардың шектеулері
Рот ИРА-ларында кімнің қаражатын қаржыландыра алатынына қатысты кейбір шектеулер бар. Сіздің нақты Roth IRA салымының лимиті сіздердің табыстарыңыздың деңгейіне қарай толықтай азайтылуы немесе тіпті жойылуы мүмкін. Іс жүзінде екі шектеулер бар:
- Біріншіден, табыстың шегі деп аталады. Сіз жарналар мөлшеріне немесе бір жыл ішінде табысқа жеткен табысқа үлес қоса аласыз. ИРА мақсаттары үшін ғана табысқа түскен табыс W-2 бойынша есептелген жалақыдан, жеке кәсіпкерлікпен айналысатын кәсіпкерліктен немесе шаруашылықтан, алименттерден тұрады. Егер осы көздерден алынған табыс 5000 АҚШ долларын құраса, онда бұл сіздердің Рот ИРА-ға үлес қосуға болады. Егер ол $ 30,000 болса, сіз $ 5,500 шегіне дейін үлес қоса аласыз.
- Екінші лимит кірісі жоғары салық төлеушілерге қолданылады. Ол салық төлеушінің бір жылдағы түзетілген түзетілген жалпы табысына негізделеді және бұл табыстың қаншалықты болса, сол соманы Рот ИРА-ға үлестіретінін анықтайды.
| Roth ИРА-ның өзгертілген AGI-ға негізделген фазасы-шығу | ||||
| Тіркеу мәртебесі | 2016 | 2017 | ||
| бастап | дейін | бастап | дейін | |
| Жалғыз | $ 117,000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Үй шаруашылық басқармасының бастығы | 117,000 | 132 000 | 118,000 | 133,000 |
| Үйленген-бірге | 184,000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Білікті жесір / ер | 184,000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Үйленген, бөлек * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Дерек көзі: | ИР-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Егер ерлі-зайыптылар бір жыл ішінде бір-бірінен бөлек және бір-бірінен бөлек өмір сүрсе, жалғыз адамдарға арналған кіріс лимиттерін пайдалана алады.
Үш ықтимал нәтиже
- Егер модификацияланған AGI жоғарыда көрсетілген сомадан аз болса, Roth IRA-дағы салым мөлшерінің толық мөлшеріне өз үлесін қосуға болады.
- Егер модификацияланған АГИ «түскен» мен «дейін» сомалары арасында болса, ROT IRA-ға қосқан үлесіңіз IRS жариялауында 5-параграфтың 2-2 парағының көмегімен жасалған есептеулерге сәйкес шектеулі немесе «кезең-кезеңмен жүзеге асырылады».
- Егер модификацияланған АГИ-нің «дейін» саны болса, сіз сол жылы Рот ИРА-ға үлес қосуға құқығыңыз жоқ.
Көптеген салық төлеушілер үшін, олардың өзгертілген АГИ - сіздің түзетілген жалпы табысыңыз және 1040 нысанындағы 37 және 8b сызықтарында және кез келген жоғарыда көрсетілген шегерімдердегі кез келген салықтан босатылған пайыздық кіріс, бірақ сіз өзіңізді «шегіне» жақын болыңыз, сондықтан сенімді бола аласыз. MAGI және AGI сіздің салықтық үзілістеріңізден бірде-біреуін қабылдамаған жағдайда, бәлкім, сол.
Басқа зейнетақы шоттарынан қаражаттарды аудару
Дәстүрлі IRA-дан 401 (k) немесе салық салынғанға дейінгі ұқсас жоспардан алынатын салық жеңілдіктер IRA-ға ауысуға болады , бірақ бұл салықты кейінге қалдыруды болдырмау дегенді білдіреді. Салықтарды жинақталған табыстар мен салық жинақтарын алған кез келген жинақ жарналары бойынша төлейсіз. Бұл салықтар алдындағы салықтарды салықтан кейінгі ақшаға айналдырады.
Roth IRA салымының лимитінен айырмашылығы, Roth IRA-ға ауысу үшін кіріс шектеуі жоқ. Бұл Рот ИРА-ны толық қаржыландыруға құқығы жоқ жоғары табысы бар адамдар үшін салықтық жоспарлау мүмкіндіктерін жасайды. Жоғары табысты салық төлеушілер шегерілмейтін, дәстүрлі IRA-ді қаржыландырады, содан кейін дәстүрлі IRA-ді Ротқа айналдырады.
Салық жеңілдіктерінің және кемшіліктерінің жиынтығы
- Roth IRA ішінде алынған инвестициялық кірістер жылдық салық декларациясында көрсетілмеген.
- Roth IRA-дан ақша алу федералды деңгейде мүлдем салықсыз болуы мүмкін.
- Рот IRA-лерінде міндетті түрде ең төменгі дистрибуция жоқ, олар RMDs деп аталады. Сіз өзіңіз қалағанша ақшаны алуға міндетті емессіз.
- Рот IRA мұрагерлері үшін мұрагерлері болуы мүмкін, сондықтан табыс салығы мен мүлік салығынан құтыла алады.
- Рот АИР-дан мерзімінен бұрын алынуы салық пен айыппұлға ұшырауы мүмкін.
- Roth IRA-ны қаржыландыруға құқылы болу үшін табыс шектеуі бар.
- IRA-дің шығындары, егер сіз үнемі тиімді бола бермейтін болса, есепшоттың толығымен ақшасын төлеген жағдайда ғана салық салынуы мүмкін.