IRA - кейбір салық жеңілдіктері бар жинақ шоты
Әр түрлі IRA типтері бар, олардың әрқайсысында өздерінің салықтық салдарлары мен талаптарға сәйкестігі бар.
Дәстүрлі жеке зейнетақы шоттары
Дәстүрлі IRA-ның артықшылықтары:
- Дәстүрлі IRA-ға ақша аударғанда салық шегерімін талап етуге болады. Бұл шегерім сіздің салық салынатын табысты азайтады, сондықтан нәтиже сіз шотқа бөлінген ақшаңыздан табыс салығын төлемейтін боласыз.
- Салымдар салықты кейінге қалдырады. Жыл сайынғы салық декларациясына IRA-дан қызығушылық, дивидендтер немесе капиталдың кірістері кірмейді.
- Ақшаны алып тастағанда, IRA-дің үлесі салық салынатын табысқа қосылады. Ол қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін. Сіз өзіңіздің жарналарыңыз үшін осы салықтық жеңілдіктің арқасында бүгінгі күні сіз өзіңіз табатын ақшадан тиімді салық төлейсіз. Көптеген зейнеткерлер салық төлеушілердің төменгі деңгейінде жұмыс істеп, жұмыс істеп жатқан кезде оларға ұшырағаннан гөрі, өз ақшаларынан салық мөлшерлемесін төмендетуге мәжбүр болады.
Енді төмендету үшін:
- Сіз зейнетақыға дейін кейбіреулерін алып тастау керек деп тапсаңыз, сіз тек ақшадан табыс салығын төлемесіз. Егер сіз 59 жасқа толғанға дейін ақшаңызды алып тастасаңыз, онда сіз ерте таратудың қосымша 10 пайыздық салық айыппұлын төлейсіз.
- Сіз дәстүрлі IRA-ден ақша табуды 70/1 / 2 жасқа толғанға дейін бастауға тиіссіз. Сіз жыл сайын кем дегенде талап етілетін ең аз үлестірімді немесе «ҚДБ» сатып алуыңыз керек немесе сізге ақшаны алып тастамағандықтан тұрақты табыс салығын төлемеген ВДБ сомасының 50 пайызы акциз салығы салынуы керек.
- ИРА-ның дәстүрлі жарналары үшін шегерім алуға кімге қатысты шектеулер бар. Егер сіз немесе сіздің жұбайыңыңыз жұмыс кезінде зейнеткерлік жоспармен қамтылған болса, онда сіздің шегеріміңіз шектелуі мүмкін немесе сіздің салымыңыздың ешқайсысын мүлде алып тастай алмауыңыз мүмкін.
Дәстүрлі емес жеке зейнетақы шоттары
Ажыратылмайтын IRA дәстүрлі IRA болып табылады, бірақ жарналар салық жеңілдіктері болып табылмайды. Бұның қандай артықшылығы бар? Ақшаны үнемдеуге дейін салық жинауды жалғастырады, ал үлестірулердің негізгі бөлігі зейнетақыға салық салынбайды, өйткені сіз өзіңіз алған сәтте инвестицияланған ақшаны салық төлепсіз. Өсу үлесі қарапайым табыс ретінде салық салынуда.
Адамдар, әдетте, ерекше қаржылық жағдайға тап болғанда, әдеттен тыс IRA-ны таңдайды:
- Олар жұмыс берушісі арқылы зейнеткерлік жоспармен жабылады
- Олардың табысы тым жоғары, олар өз дәстүрлі IRA салымдарын шегеруге құқылы және
- Олар Roth IRA-ны қаржыландырмайды, және
- Олар салықтық-кейінге қалдырылған есепте зейнетке шығу үшін қосымша жинақ салуды қалайды.
Ірі емес IRA және дәстүрлі IRA арасындағы негізгі айырмашылық түпнұсқалық салымның салықтық тәртібі болып табылады.
Мұнда да дәстүрлі IRA-лерге қолданылатын барлық басқа ережелер қолданылады. Бұрынғы дистрибуция бойынша 10 пайыздық сюрприз жазасы әлі бар және есептік жазба ұстаушы 70/1 / 2 жасқа жетеді.
Рот жеке зейнетақы шоттары
A Roth IRA ықтимал салықтарсыз жинақ пен бөлуді қамтамасыз етеді. Дәстүрлі ИРА-дан айырмашылығы, Сіз оларды жасаған сәтте сіздің жарналарыңыз үшін шегерім аласыз. Бұл есепшоттар қайталанбайтын IRA-лерге ұқсас, бірақ бөлінулердің қалай салық салынатыны туралы елеулі айырмашылықтар бар.
Рот ИРА-ның негізгі ерекшеліктері:
- Жарналар салық салынбайды
- Roth IRA ішіндегі жинақ ақшасы мен өсімінен табыс салығын төлеудің қажеті жоқ
- Roth IRA-нің үлестері белгілі бір шарттарды орындаған жағдайда толық салықтан босатылады.
- Сіз жұмыс орнындағы зейнеткерлік жоспармен қамтылған болсаңыз да, Рот АИР-ға үлес қоса аласыз
- Рот IRA-лерде кейбір кіріс шектеулері бар
- Қажетті ең аз бөлу ережелері Roth IRA-леріне қолданылмайды
IRA қосқан үлесі
Дәстүрлі IRA немесе Roth IRA-ға жыл сайын қосылатын жалпы сома 2017 жылға қарай 5 500 долларға дейін шектеледі. Бұл шектеу 2013 жылдан бері өзгеріссіз қалды, ол $ 5000 2012 жылы орын.
Сіз 50 жастан асқан болсаңыз, қосымша $ 1,000 дейін көп үлес қоса аласыз . Бұл «жинау» салымы ретінде белгілі және ол жыл сайын бірдей болып қалады.
Бұл үлестер дәстүрлі емес, бөлінбейтін және Roth IRA түрлерінде қолданылады. Дәстүрлі IRA және Roth IRA-ді қаржыландырғыңыз келсе, әрқайсысына қаражаттың кез келген комбинациясын енгізуге болады, бірақ жалпы жиынтық жылдық шектен асуы мүмкін емес. Мысалы, $ 2,750 Дәстүрлі IRA және тағы 2 750 АҚШ долларын Roth IRA-ға қоюға болады.
Жеке зейнетақы шотының жеңілдетілген қызметкері
SEP IRA топтық зейнетақы жоспарының түрі болып табылады. Жұмыс беруші SEP IRA жоспарын белгілейді, содан кейін SEP IRA ішіне орнатылған дәстүрлі IRA-ға үлес қосады. Бұл жоспарлар өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдармен танымал, себебі олар әдеттегі IRA-ларға қарағанда жоғары үлес салмағына жол береді. Әйтпесе, SEP IRA-лері дәстүрлі IRA-лерге ұқсас. Жарналар салық салынғанға дейін төленетін доллармен жасалады, үлестірілімдер қарапайым табыс ретінде салық салынып, мерзімінен бұрын өтемақы төлеу үшін айыппұлдар бар.
Қызметкерлерге арналған жинақ ынталандыруды жоспарлау
SIMPLE IRAs топтық зейнетақы жоспарының нысаны болып табылады. Олар 401 (k) немесе зейнетақы жоспарларына қарағанда оңай орнату және қолдау, бірақ олар басқа топтық жоспарларға қарағанда төмен үлес ұсынады. SIMPLE IRAs сіздің жұмыс берушіңізге сәйкес келетін жарналармен алдын-ала салықты енгізуге мүмкіндік береді. Бөлінулер қарапайым табыс ретінде салық салынған және мерзімінен бұрын бөліну үшін айыппұлдар бар.
Жарналар жасалуы керек болғанда
Жыл бойы кез келген уақытта IRA-ға қаражат салуға болады. Жыл аяқталғаннан кейін, сәуірдің салық кезеңінде жарналар төленетін болса, бұрынғы IRA-ға үлес қосуға болады. Бұл 2017 жылғы салық жылы үшін IRA қаржыландырудың мерзімі - 2018 жылдың 17-ші сәуірі.