IRA-нен зейнетақыларға, салық салынатындығын біліңіз
Төменде салық салынатын зейнетақылық кірістерге, ішінара салық салынатын зейнетақылық кірістерге және салық салынбайтын зейнетақылық кірістерге бөлінген зейнетақы кірісінің жалпы көздерінің тізбесі келтірілген.
Бұл тізімді тек жалпы басшылық үшін пайдаланыңыз. Сіз IRS-тің нұсқауларын өзгерте аласыз, немесе сіздің қаржыларыңыз туралы білетін білікті салықшы, Сізге салық салынатын зейнетақылық табысқа әкелетін соңғы қорытынды беру үшін қолданылады.
Салық салынатын табыс көздері
Төменде келтірілген зейнетақы түрлерінің барлық түрлеріне қарапайым табыс салығының ставкаларына салық салынатындығын күтіңіз.
- Зейнетақы жоспарларынан қаражат алу: Егер сіз немесе сіздің жұмыс беруші бола тұрсаңыз, жоспар салыққа дейінгі доллармен қаржыландырылған болса, ол алынып тасталғаннан кейін салық салынатын зейнетақыға әкеледі. IRA-лерден , 401 (k) s, 403 (b) s, SEPS, SIMPLES және басқа да осындай салық салынатын жоспарлардан барлық қаражатты алу күтілуде.
- Зейнетақылар бойынша кірістер: Көптеген зейнетақылар салық салынуы мүмкін, бірақ әскери зейнетақылардың кейбір түрлері немесе мүгедектігі бойынша зейнетақылар ішінара немесе толықтай салық салынбауы мүмкін. Сіздің зейнетақыны жеткізуші Сізге әр жыл басында сіздің зейнетақыңыздың салық салынатындығын көрсететін 1099 нысаны жібереді.
- Зейнеткерлікке шықпайтын шоттардағы инвестициялық кірістер : зейнетақы төлемдерінен түскен пайыздар, дивидендтер және капиталдан түскен кірістер жыл сайын сізге 1099 нысан бойынша есептелетін болады және сіз бұл табысқа жеткеннен кейінгі осындай инвестициялық кірістің көп бөлігіне салық төлейсіз. Салықтың нөлдік ставкасына түсетін кез-келген капиталдың пайдасы бола алмайды - сіз капитал құнының осы бөлігіне салық төлемесіз. Алайда IRA немесе 401 (k) жоспарлары сияқты салықтық кейінге қалдырылған шоттарда пайда болатын пайыздар, дивидендтер және капиталдан түскен пайдалар олар пайда болған жылы салық салынбайды . Оның орнына, осындай шоттардағы барлық осындай инвестициялық кіріс сізден ақша алуға дейін қалдырылады. Шығу сәтінде қайтару сомасы салық салынуға жатады.
- Аннуитеттен шығу: Егер сіз тұрақты немесе айнымалы аннуитеттен (IRA немесе зейнетақы шотына тиесілі емес) ақша алсаңыз, IRS ережелері алдымен кез-келген пайданы алып тастау керек және бұл кіріс әдеттегі табыс ретінде салық салынуы керек. Барлық пайда алудан кейін, сіз өзіңіздің шығындарыңыз бен негізгі сомаңызды алып тастайтын боласыз. Негіздерді қайтару салық салынатын зейнетақы ретінде есептелмейді.
Ішінара салық салынатын зейнетақы кірісі
Зейнетақылардың мынадай көздері мүлдем салық салынбайды.
- Әлеуметтік қамсыздандыру: Сіздің әлеуметтік төлемдеріңізден 85% -дан бастап кез келген жерде салық салынуы мүмкін , бірақ 100% -дан аспайды. Егер сіздің басқа табыс көздері IRS белгілеген табалдырықтардан төмен болса, сіздің барлық жеңілдіктеріңіз салықсыз болады, ал егер басқа табыс көздері табалдырыстан асып кетсе, онда формула сіздің пайдаңыздың қандай пайызы салық салу. Жақсы жаңалық - Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша жәрдемақылардың 15% -ы үнемі салықсыз болады.
- Әзірге IRA-дің алынбалы алынуы: Егер IRA-дің дәстүрлі салық алдындағы жарналары болса, сондай-ақ салықтан кейінгі, IRA-дің жарамсыз төлемдері болса, IRA-ны шығарудың әрқайсысының бір бөлігі пайданың пайда болуы деп санауға болады және бір бөлігі сіздің негізіңізді қайтарады. Пайда бөлімі салық салынатын зейнетақы ретінде қарастырылады.
- Салықтан кейінгі ақшамен сатып алынған тікелей аннуитеттен алынатын табыс : Сіз салықтан кейінгі аннуитетті сатып алған кезде, сіз алатын төлемдердің бір бөлігі пайыз болып табылады, ал үлес негізгі соманы қайтарады. Пайыз үлесі салық салынатын болады. Егер дереу аннуитетті IRA немесе зейнетақы шотындағы сияқты салық салынғанға дейінгі ақшамен сатып алса, онда барлық кірістер салық салынатын болады.
- Ақшалай құнды өмірді сақтандыру полисі бойынша ақшалай қаражаттардың түсуі: Ақшалай қаражаттың өмірді сақтандыру полисінде шығындардың негізі бар - ол әдетте төлеген барлық сақтандыру сыйлықақыларының жиынтығы болып табылады. Ақшалай қаражатыңыз сіздің негізіңізден асып кетсе, саясатта ақшалай қаражат болған кезде, бұл бөлік пайда ретінде есептеледі және салық салынатын болады. Сақ болыңыз - егер сіздің саясатыңызда қарызға ие болмасаңыз, ол күрделі болады. Өмірді сақтандыру полисінен несие алғаннан кейін, қарызды өтегенге дейін саясатты тоқтатсаңыз, онда несие сомасының бір бөлігі салық салынатын табыс болуы мүмкін.
Салықсыз зейнетақылық табыс
Және соңғы, бірақ кем дегенде, ең жақсы табыс түрі - салықсыз. Кірістің келесі көздері әдетте салықсыз.
- Рот ИРА қаражатын алу: Рот ИРА қаражатын алу Рот ИРА талаптарын қанағаттандыратын болса, IRA-ны алу салықсыз. Сонымен қатар, Roth IRA-ны алу әлеуметтік қамсыздандырудың қаншалықты салық салынатындығын анықтайтын формулаға кірмейді және Medicare B бөлігінің B сыйлықақыларына қанша төлейтінін анықтайтын формулаға кірмейді.
- Муниципалдық облигациялардан алынатын пайыздық кірістер: Көптеген муниципалдық борыштық кірістер федералды табыс салығынан босатылады, бірақ сіз зейнеткерлік кірістің осы түріне мемлекеттік табыс салығы салынуы мүмкін.
- Өмірді сақтандыру полистерінен алынған несиелер
- Кері ипотекалық несиеден түсетін табыс: кері ипотекадан алынған ай сайынғы төлемдер немесе біржолғы сомалар салық салынбайды. Бұл қайтарымсыз ипотека жасырын артықшылығын береді , бұл көптеген адамдар назардан тыс қалады.
- Салық салғаннан кейінгі жарналар: 401 (k) немесе басқа компания жоспары бойынша кейінгі салықты сақтаған болсаңыз, сол бөлікті қайтарып алған кезде ол салық салынбайды.
- Негізгі борышты немесе өзіндік құнды қайтарудың кез келген қайтарымы : Мысалы, сіз 10 000 АҚШ долларынан кейінгі салықтық ақшамен айнымалы аннуит сатып алсаңыз дейді. Сіз оны 60 жасқа дейін 12000 доллар тұрғанда қолма-қол ақшалай аласыз. 2000 АҚШ доллары мөлшеріндегі пайда қарапайым табыс ретінде салық салынуда. $ 10,000 сіздің құндық негізіңіз немесе түпнұсқа принципі және салық салынатын табыс болып табылмайды.
- Үйіңізді сатудан пайда алу: Көптеген адамдар бастапқы резиденттен салықты сатудан түскен пайда алады. Егер табыс $ 250,000-ден кем болса, үйленбеген филлерлер үшін $ 500,000-ден кем болса, сіз соңғы бес жылда кем дегенде екі үйде тұрдыңыз және басқа IRS талаптарына сай болдыңыз.
Жоғарыда келтірілген тізімнен көріп отырғанымыздай, зейнетақыға салынатын салықтар табыстың қай жерде пайда болатынына қарай айтарлықтай өзгеше болуы мүмкін. Дегенмен, дұрыс сақтау және жоспарлау кезінде зейнетақыға төлеген салықтың жалпы сомасын азайтуға болады.