Қысқа мерзімді капиталдың қысқа мерзімді капитал табыстарына қатысты табыстары
Неге бұл қысқа мерзімді капитал капиталдың қысқа мерзімді пайдасына қарағанда әлдеқайда нашарлайды?
Қысқа мерзімді капиталдағы пайданы бөлу қарапайым табыс болып есептеледі және қысқа мерзімді капиталдан түскен табыстардан айырмашылығы күрделі шығындармен өтелмейді. Келіңіздер, мұқият қарап көрейік.
Капиталдың пайдасы қандай?
Жыл сайын өзара қордың акционерлері өздерінің инвестициялық қорларынан капитал алудан түскен пайданы алу мүмкіндігіне ие болады. Бұл капиталдың бөлінуі - қордағы бағалы қағаздарды сату қорларының нәтижесі. Мысалы, егер өзара қор өзінің General Electric холдингтерін сатса, акционерлерді жинау үшін сол сатылымдағы пайданың 95% -ын бөлуге мәжбүр болады.
Егер сіздің қорыңыз салықтық кейінге қалдырылған есепте (мысалы, 401k, 403b, IRA) ұсталмаса, қор акционерлері осы үлестірулер бойынша салық төлеуге міндетті.
Ұзын және қысқа мерзімді капитал табыстарының бөлінуі
Егер өзара қор 12 ай немесе одан аз уақытқа тиесілі акцияларды сатса, сату нәтижесінде пайда болған пайдалар «қысқа мерзімді капиталдан түскен кірістер» деп есептеледі және қысқа мерзімді капиталдың бөлінуін бөлу ретінде акционерлерге таратылады.
Егер, алайда, өзара қор он екі айдан асатын акцияларды сатса, сату нәтижесінде пайда болған «ұзақ мерзімді капиталдағы кірістер» ретінде жіктеледі және ұзақ мерзімді капиталдан түскен пайданы бөлу ретінде бөлінеді.
Бұл өте мағынасы бар, бірақ сіз түсінбейтін нәрсе, акционерлердің белгілі бір өзара қордағы акцияларға ие болу нәтижесінде ұзақ мерзімді және қысқа мерзімді капитал табыстарының бөлінуіне тап болатындығы, қордың үлесіне тиесілі болғаныңызға қарамастан .
Есіңізде болсын, тиісті мерзім уақытында өзара қордың ішіндегі бағалы қағаздарға арналған қорларды ұстау мерзіміне негізделген, ал өзара қордың акционері қанша уақыт бойы өзара қорды өзі ұстап тұрғанына қарай емес.
Қысқа мерзімді капиталдың пайда болуына қатысты барлық талпыныстар не үшін қажет?
Капиталдың қысқа мерзімді өсуі мен капиталдың қысқа мерзімді өсуі арасындағы айырмашылық барлық шиеленістер мен шатасуларды тудырады. Мысалы, бірнеше ай бойы өзара қорға ие болсаңыз, содан кейін пайда табу үшін сатсаңыз, онда сіз қысқа мерзімді капиталға қол жеткіздіңіз. Егер сіз осы табысты өтеу үшін жеткілікті шығындарыңыз болмаса, нетто-нәтиже қысқа мерзімді пайда болып табылады және сату нәтижесінде пайда болған ақша сомасына қарапайым табыс салығы ставкаларын төлеуге тура келеді. Өзара қордағы акцияларды сатып алудан және сатумен алынған осы сценарийде сіз салықтық міндеттемеңізді азайту үшін басқа күрделі шығындармен күресетін кез-келген қысқа мерзімді табысты пайдалана аласыз.
Мұны білу өте маңызды, себебі өзара қордан қысқа мерзімді капиталдың бөлінуіне қатысты жағдай мүлде болмайды. Оның орнына, сіз қысқа мерзімді капиталға бөлінетін пайданы беретін өзара қорға ие болсаңыз, онда оларды салық декларациясына қарапайым табыс ретінде хабарлауыңыз керек.
Капиталдың қысқа мерзімді табыстарынан айырмашылығы, капиталдағы шығындар қысқа мерзімді капиталдың өсуін өтемейді және салық міндеттемелерін азайтады.
Қысқа мерзімді капитал табыстары бойынша төменгі сызық
Қысқа мерзімді капиталға қатысты бұл шатастықтың қысқа мерзімді капиталға қарағанда шиеленісуі көп үлестірілудің пайда болуына көп көңіл бөле ме? Осыны ойлап көріңіз - бұл салықтық шығындарды жинау стратегиясын қолданып немесе салық жинаушы қорларға инвестициялау арқылы салық заңын азайтуды жоспарлаған дәрежеде тез арада проблема болуы мүмкін.
Егер сіз немесе сіздің қаржылық кеңесшіңіз қысқа мерзімді капиталдың бөлінуін қысқа мерзімді капиталдың пайдасы сияқты деп санайтын болсаңыз, онда сіз жоспарланғаннан гөрі салықтарға көбірек тиесілі болған кезде, салық кезеңінде жағымсыз таңдануыңыз мүмкін.
Сондай-ақ, қараңыз: Өзара қордың салық салу туралы білетін ең жақсы 10 нәрсе