1099 және жалпы салық ережелері
1099 нысанның оннан астам түрі бар, бірақ ең таралған 1099 нысандар дивидендтер, капиталды ұлғайту және зейнетақы шоттары (IRA, 401k, 403b) сияқты инвестициялық қызметтен жасалады.
Инвесторлар 1099-р, 1099-DIV, 1099-INT және 1099-Q 1099-ның ең көп тараған түрлерін қамтиды.
Міне, олар не және онымен не істеу керек:
1099 ала алудың соңғы мерзімі
Салықтарды берудің көптеген қиындықтарының бірі барлық қажетті формалардың поштаға келуін күтуде. Сіздің барлық нысандарыңыз болмаса, сіз салықтарды бере алмайсыз және күту кезеңі салық төлеушілерге ақшаны қайтаруды күткен әсіресе қайғылы болуы мүмкін. Алайда, егер сіз IRS-ге қарыздарыңыз болса, онда сізге үлкен апармаңыз.
1099 нысандары үшін мерзімі - 31 қаңтар; алайда 1099 эмитенттері (яғни сіздің брокерлік фирма немесе өзара қор компания) ақпан айының соңына дейін оларды IRS-ға алуға міндетті емес.
Мәселен, ақпанның бірінші күні келгенде, сіз 1099-ңызды ала алмасаңыз, эмитентке қоңырау шалғыңыз келуі мүмкін. Сондай-ақ, ауа-райының нашарлауы сияқты қалыпты пошта кешігулерін де ұмытпаңыз.
1099-R формасы бойынша не істеу керек
Бұл форма Сізге IRA, аннуитет, зейнетақы, пайданы бөлісу жоспары немесе 401 (k) жоспары сияқты зейнетақы шотының кастодианынан салық жылының ішінде қандай да бір үлесті алған кезде жіберілуі керек .
Бөлу әрқашан қолма-қол ақшаны алуды білдірмейді . Қарапайым сөзбен айтқанда, тарату - бұл ақшаның есептен шығуы. Бөлу түрлерінің мысалдары ішінара немесе толық қолма-қол ақшаны алу, IRA айналымын немесе аннуитеттен 1035 алмасуды қамтиды. Егер сізде тарату 401 (k) сияқты жұмыс берушінің демеушілік жоспарынан тікелей айналдырылса, сіз әдетте салықтарға мұқтаж емессіз және оны 5498 нысанын түсіндіріп алуыңыз керек.
1099-DIV дегеніміз не?
Бұл нысан салық төлеушіге салық салынатын жыл ішінде төленген барлық дивидендтер мен капитал құнының есебін көрсету үшін өзара қор компаниясынан инвесторға жіберіледі. Кейбір инвесторлар 1099-DIV нысанымен шатастыра алады, өйткені олар жыл ішінде кез-келген дивидендтерден немесе капиталдан түскен ақшалай қаражаттардың қандай да бір нысанын ала алмауы мүмкін. Салықты кейінге қалдыруға болмайтын тұрақты брокерлік шоттар үшін , қордың басқарушысы қорды сатып алғаннан кейін жоғары бағамен сататын кезде, өзара пай қорының пайдасы болуы мүмкін, бұл инвесторға берілетін өзара пай қорының пайдасын генерациялайды. Бұл пайда көбіне қорда қайта инвестицияланады, бірақ олар әлі де салық салынатын пайда. IRAs, 401 (k) s және аннуитеттер сияқты салықтық кейінге қалдырылған шоттарда ағымдағы салық салынатын оқиға жоқ, сондықтан инвесторға 1099-DIV жіберілмейді.
1099-INT қажет пе?
Бұл форма банктер сияқты мекемелерден, салық жылы ішінде кем дегенде $ 10 мөлшерінде пайыздық төлемдер алған шот ұстаушыларға жіберіледі. Дивидендтермен шатастырмау қызығушылық банктік жинақ шоттарында, депозит сертификаттарында және ақша нарығының шоттарында жиі кездеседі . Пайыздық табыс салығы бойынша 1040 салық салынатын нысан бойынша бір жыл ішіндегі жалпы табысқа жету үшін қосылады, сондықтан ол IRS-ге есеп беруі тиіс.
Неге сізге қажет 1099-Q
Бұл форма Coverdell Education Savings Account (ESA) немесе 529-бөлімі жоспарынан үлестірім алған инвесторларға жіберіледі. Жалпы алғанда, салық төлеушілерге білікті білім беру шығындарынан кем немесе тең сомаға бөлінетін салықтарды төлеу қажет емес.
1099 нысандарымен өзара қордың салық салу туралы кеңестері
1099 нысандары, әдетте, IRS-ге және жеке салық төлеушіге дивидендтерді, капитал құнынан, пайыздарды немесе қолма-қол ақша алуды таратқан мекемеден (яғни, өзара қор компаниялары мен банкінен) жіберіледі. Сол себепті, жеке тұлғалардың өздерінің көшірмелерін IRS-ге салықтық өтініммен жіберу қажет емес. Дегенмен салық салынатын және салық салынбайтын әрекеттер туралы дәлелдемелерді ұсынатын 1099 және басқа құжаттарды сақтау қажет. Басқаша айтқанда, инвесторлар сіздің салықтық тексерулеріңізге құжаттарды рәсімдеуді талап ететін салық тексерулеріне дайын болуы керек.
Жауапкершіліктен бас тарту: Сіздің салық маманыңызбен салықтың дұрыс ресімделу талаптары туралы кеңес алыңыз. IRS.gov веб-сайтына стандартты тіркеу процедураларына кіруге болады. Бұл сайт туралы ақпарат тек қана талқылау үшін ұсынылады және инвестициялық кеңес ретінде дұрыс түсіндірілмеуі керек. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.