Мысалдар
529 жоспары және Roth IRAs сізге QHEE үшін бөлу пайдаланылған жағдайда, сіз салықтарды тегін өсіруге мүмкіндік береді.
Сонымен қатар QHEE үшін қолданылатын IRA-дің ерте кетуі (59/1 / жасына дейін) 10% мерзімінен бұрын алынатын айыппұл салықтарынан босатылады, бірақ алынатын сома әлі де қарапайым табыс салығына жатады.
IRS веб-сайты біліктілікті жоғарылатудың жоғары деңгейін анықтайды:
Оқуға түсуге немесе оқуға түсуге қажетті білім беру мекемесінде талап етілетін оқу ақысы, ақы, кітап, құрал-жабдықтар және жабдықтар, сондай-ақ оларға арнайы қажеттіліктерге байланысты немесе ерекше қажеттіліктері бар студенттер үшін олардың оқуға немесе сабаққа қатысуына байланысты шығыстар кіреді. Сонымен қатар, егер адам кем дегенде жартысы студент болса, онда бөлме мен кеңсе жоғары білім алуға жұмсалады. «
Көптеген мектептер немесе бағдарламалар енді ноутбук немесе компьютерлерді қажет етеді (hmmm ... мүмкін тіпті iPad). Егер солай болса, бұл шығыстар «оқушыларды тіркеуге немесе оқуға түсуге қажетті жабдықтар» деп есептеледі. Айта кету керек, сырттай оқу бөлмесіндегі студенттерге арналған бөлме мен бортқа шығындар қақпақшаға жатады.
Аудит жағдайында мектепте ұсынылатын қажетті жабдықтардың тізімін, сондай-ақ сабақ жоспарында қарастырылған талаптарды сақтауды қамтамасыз етіңіз. Және, әрине, түбіртектерді сақтап қалғыңыз келуі үшін, сіз не үшін төлегеніңізді көрсете аласыз.
Егер студент Lifetime Learning кредиті сияқты басқа жеңілдіктерге ие бола алса, онда сіз түзетілген Біліктілікті жоғарылату шығыстары (AQHEE) деп аталатын бір нәрсені қадағалауға тура келуі мүмкін және тек төмендетілген сома тек бөлінген салықтық үзілістерге сәйкес келеді.
Сіз 529-ге арналған тіркелу туралы көбірек біле аласыз.
Құқық үшін онлайн-ресурстар
Мүмкін, ақпарат алудың ең жақсы көзі IRS-нің Білім беру орталығының салықтық жеңілдігі болып табылады, себебі олар білікті білім беру шығысы деп есептелмейтін не болып жатқандығына қатысты. Ақпараттық орталықты пайдалану оңай, келесі тақырыптар бойынша қосымша ақпарат береді:
- Кім біліктілік талаптарын қанағаттандыра алады
- Қандай оқу ақылары мен төлемдер шегеріледі (өтінім мәртебесіне негізделген)
- Студенттерге берілетін несие бойынша пайыздар шегеріледі (өзгертілген түзетілген Жалпы кіріс шегіне негізделген)
- Білікті студенттік несиені анықтау
- Білікті білім беру шығыстарының анықтамасы (оқу ақысы, кабинет және тақта, кітаптар, жабдықтар, жабдықтар, көлік сияқты басқа да шығыстар)
- Бөлмені және кеңесті қаншалықты білетінін анықтау
- Жұмыспен байланысты білім беруді бизнестің шегерімі ретінде қарастыруға болатынын анықтау
- Жұмыс беруші талап ететін білім немесе заң ережелерімен
- Біліктілікті жоғарылату немесе жақсарту үшін білім беру
Білім алу шығындарына арналған басқа да салықтық үзілістер
Жұмыс кезінде және мектепте сіз өзіңіздің кірістеріңізден белгілі бір артықшылықтарды алып тастай алуыңыз мүмкін. IRS-тің жариялануы 970-де білім алуға арналған салық жеңілдіктері туралы көбірек біле аласыз.