Өзара қорларға арналған 1099 нысандары
Жыл сайын қаңтар айында мен клиенттерге 1099-R немесе 1099-DIV-ны алғанын сұрайтын қоңыраулар жиі келеді. Бұл мақалада кейбір жалпы шатасуларды тазартамын және 1099-ны не үшін алып, онымен не істеуге болатыны туралы бірнеше жауап беремін.
1099-R нысандары қандай?
1099-R нысандары инвесторларға салықтық жыл ішінде IRA, 401 (k) немесе аннуитет секілді зейнетақылық немесе салықтық кейінге қалдырылған есеп беруді жүзеге асыратын өзара қор компаниясынан немесе кастодианнан жіберіледі.
Менің клиенттерім 1099-ға жуық сұрайды, өйткені нысан зейнетақы шотынан кез-келген үлестірім болған кезде жіберіледі. Адамдардың көпшілігін шатастыратын себебі, бөлу бойынша анықтамалар ақшаны алуды білдірмейді. Дистрибуцияның ортақ формасы - бұл адам тікелей 40А (k), мысалы тікелей IRA-ға жіберетін тікелей айналдыру. Тікелей айналдыру әдетте салық салынатын оқиғаны тудырмаса да, бұл әлі де IRS-ға хабарлау қажет тарату түріне жатады.
1099-DIV нысандары дегеніміз не?
Инвесторларға 1099-DIV нысандары инвесторларға салық төлеу кезеңінде инвесторға бөлінетін дивидендтер немесе капитал құнын есепке алу үшін өзара қор компанияларынан жіберіледі. 1099-DIV-ді алу кезінде көптеген шатасулар туындаған кезде, инвестор капиталдың пайдасын тудыруы мүмкін кез-келген дивидендтерді немесе шоттардағы сауда-саттықты білмеген кезде. Егер сізде жеке брокерлік шот сияқты салық салынатын шотта өзара қорлар болса, өзара қордың өзі қордың акцияларын сатудан түскен капиталға ие болуы мүмкін.
Осы өзара қордың капиталының кірістері бөлу инвесторға беріледі. Жиі дивидендтер мен капиталдан түскен пайдалар өзара қорға қайта инвестицияланады, сондықтан бұл салық салынатын оқиғалар 1099-DIV-ға дейін инвестордың назарын аудармайды. Егер инвестор IRA, 401 (k) немесе аннуитет секілді салықтық кейінге қалдырылған есепте өзара пайданы ұстаса, онда дивидендтер мен капиталдың өсуі қазіргі уақытта инвесторға салық салынбайды, сондықтан 1099-DIV қабылданбайды.
1099 нысанымен не істеу керек (және болашақта оларды қалай алуға жол бермеу керек)
Әрине, 1099-ы салық маманымен талқылап немесе IRS.gov қараңыз, бірақ 1099-R және 1099-DIV ең алдымен құжаттама үшін (аудит жағдайында салық есептілігін қолдау үшін). Жалпы алғанда, IRS-ге, сондай-ақ, өзара қор компаниясынан 1099 данасы жіберіледі.
Төменде келтірілген сабақ, инвесторлар әр түрлі пай қорларына қалай салық салынатыны және ақылды активтердің орналасу тәжірибесін білуі керек, яғни салықты азайту үшін белгілі бір шоттардағы қаражаттарды орналастыру. Мысалы, салық салынатын шотта дивидендтер төлейтін өзара қорға инвестиция салу дұрыс болмайды (егер инвестор кірісті алғысы келмесе), өйткені бұл қаражаттар сіздің қайтаруыңызда пайда болатын салықты тудырады. Оның орнына, инвестор осы қорды өздерінің АСР-ына орналастырып, ағымдағы салық салуды болдырмау үшін және қордың аралас пайызы арқасында тезірек өсетін болады.