Көптеген өзара қорды қанша уақыт ұстағаныңызға байланысты болады
Сіз қайырымдылық қайырымдылық қорларының мөлшеріне толық федералды салық шегерімін алатын боласыз деп ойлай алмайсыз.
Кейбір салық төлеушілер осы сыйлықты толық көлемде қайырымдылыққа шығара алады, ал басқалары шектеулі. Инвестициялық қорлардың қайырымдылық сыйақыларын салықтан босатудың 100 пайыздан аз болуы мүмкін бірнеше себептер бар.
Холдинг кезеңдері және өзара қорлардың қайырымдылық көмегі
Егер сіз өзіңіздің қорыңыздың артықшылықты акциясын білікті қайырымдылыққа жіберсеңіз, бірақ сіз акцияларды 12 айға немесе одан аз уақытқа ұстап тұрсаңыз, онда сіздің салықтық шегеріміңіз қорға инвестицияланған сомаға немесе өзіндік құнға негізделген болса, сыйлықтың толық нарықтық құнынан аз. Түзетілген құнның негізі - бұл капиталдың бөлінуі сияқты нәрселерді ескере отырып, өзіндік құн.
Міне, қорды бір жылдан кем уақыт ұстасаңыз, не болады?
- Сіз өзара қорда 1500 доллар инвестицияладыңыз.
- Бірнеше айдан кейін қордың құны 2000 доллар.
- Сіз қорды сатып алғаннан кейін 11 айдың ішінде сіздің сүйікті қайырымдылық қызметіңізге $ 2,000 толық құнды сыйлықты бересіз.
- Сізге басқа да біліктілік талаптарына сәйкес келетін салық шегерімі, сіз инвестициялаған бастапқы сома мөлшерінде 1500 АҚШ долларымен шектеледі.
AGI шектеулері
Егер сіз акцияларды 12 айдан астам уақыт бойы ұстасаңыз, онда сіз жылдар бойы болса да, федералды табыс салығы мақсаттары үшін сыйлықтың толық нарықтық құнын шегеруге құқылы бола аласыз.
Егер сіз ұзақ мерзімді ұстаған өзара қорлардың акцияларын берсеңіз - кем дегенде 12 ай және бір күн - сіздің салықтық шегеріміңіз түзетілген жалпы кірістің 30 пайызымен шектеледі (AGI). Егер Сіз 12 айға немесе одан аз қысқа мерзімге ие болатын өзара қорларды сыйға тартсаңыз, онда шегерімдегі шекті АГИ-ің 50 пайызына дейін жетеді.
Міне, жақсы жаңалық. AGI шектеулеріне тап болсаңыз, онда сіз қолданылмаған шегерім бөлігін бес жылға дейін алға шығуға рұқсат етіледі. Демек, келесі жылы сіз бірдей ережелерге бағынышты деп есептей алмайсыз.
Өзара қорлардың шегерімдері мен қайырымдылық көмегі
Егер сіз өзіңіздің қорларыңыздың қайырымдылық акцияларына қатысуын және салықтық шегерімді талап етуді қаласаңыз, онда сіз А аудару кестесіндегі шегерімдерді белгілеп, 1040 кестеңізбен жіберіңіз. Стандартты шегерім талап ете алмайсыз.
Бұл әр салық төлеуші үшін тиімді емес. Өтініш беру мәртебесіне байланысты сіз өзіңіз құқығына ие стандартты шегерімнің сомасы сіздің барлық бөлшектелген шегерімдердің жалпы сомасынан шын мәнінде артық екенін білесіз. Бұл жағдайда сіз IRS-ді орнына бөлшектеп қойсаңыз, артық төлейсіз.
Сіз қайырымдылық қызметтерін көрсетуге тиіссіз
Есіңізде болсын, сіз өзіңіздің жақындарыңызға өзіңіздің ақшаңызды беріп қана қоймай, жомарттыққа салықтық шегерімді талап етпеуіңізді ұмытпаңыз.
Салыстырмалы қайырымдылық қайырымдылық төлемдерін алу үшін IRS ғана белгілі бір ұйымдарды бекітеді. IRS талаптарға жауап беретін қайырымдылықтардың дерекқорын ұсынады.
Көптеген белгілі қайырымдылықтар Good Will немесе United Way, сондай-ақ діни институттар, коммерциялық емес мектептер, денсаулық сақтау мекемелері және бірінші жауапты ұйымдар сияқты құқылы. Бірақ сіз ойлаған қайырымдылықтың тізімді жасайтынына көз жеткізу үшін IRS-ні тексеріңіз. Қайырымдылықтың атын енгізуге болады және IRS веб-сайты оны іздейді және ол білікті ма екендігін айтады.
Өзара қорлардың қайырымдылық қайырымдылықтары туралы түпкілікті сөз
Салық заңнамасы жиі өзгереді және жеке тұлғалар жылдан-жылға түрлі табыс салығы жағдайларымен бетпе-бет келуі мүмкін. Жоғарыда көрсетілген шектеулер мен басқа шектеулер сіздің жағдайыңызда қолданылатынын анықтау үшін салық төлеушімен хабарласыңыз.
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл сайт туралы ақпарат тек қана талқылау үшін берілген және салықтық кеңес немесе инвестициялық кеңес ретінде дұрыс емес. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.