Инвестициялық пай қорының салықтары
Егер дивидендтер төлейтін өзара пайданы сатып алғыңыз келсе, дивидендтерді сатып алудан бұрын қалай салық салынатындығын білу өте ақылды. Сіз тіпті дивидендтік қорлар сіздің инвестициялық мақсаттарыңызға немесе салық жағдайына сатып алу үшін ең жақсы қаржы емес деп шеше аласыз. Сіз өзіңізге қаңтар айында 1099 нысаны бар деп ойлағыңыз келмейді. Өйткені, сіз алдын-ала өзара қорға салық салу бойынша үй тапсырмасын орындамағансыз.
Сондықтан сіз өзара қордың дивидендтеріне салық салу үшін дайындалу үшін бірнеше қарапайым сұрақтарға жауап бере отырып, біз негіздерден бастаймыз:
Дивидендтер дегеніміз не?
Дивидендтер - акционерлерге (инвесторларға) акциялардың, облигациялардың немесе пай қорларының төлемдері. Бұл төлемдер акционерлер арасында бөлінген компанияның пайдасын білдіреді. Өзара қордың инвесторлары дивидендтерді қайта инвестициялауды (қордың артық акцияларын сатып алуды) немесе қолма-қол ақшаны алуды немесе басқа шотқа аударуды қалайтындығын таңдайды.
Қорға бөлінетін дивидендтер болған кезде?
Өзара пай қорының акционерлеріне қордың дивидендтеріне салық салынуы мүмкін, тіпті, егер бұл төлемдер ақшалай қаражаттармен алынса немесе қордың қосымша акцияларына қайта инвестицияланса да. Сондай-ақ, IRA, 401 (k) немесе аннуитет секілді салық салынбайтын және салық жеңілдіктері туралы кейбір есептер үшін, дивидендтер шотқа ұстап тұрғанда инвесторға салық салынбайды. Оның орнына, инвестор салық салынатын жыл ішінде алынатын пайдаға салынатын салықты төлеуді (алуды) жүзеге асырады.
Кейбір өзара қорлар, мысалы муниципалдық облигациялар , федералды салық салудан босатылған акционерлерге табыс табуы мүмкін.
Жеке және бірлескен брокерлік шоттар сияқты салық салынатын шоттар үшін, өзара пайданың дивидендтері әдеттегі табыс ретінде (жеке тұлғалардың табыс салығының ставкасы бойынша салық салынатын) немесе білікті дивидендтер түрінде (ең жоғарғы ставка бойынша 15% салық салынатын) салық салынуы мүмкін.
Қарапайым және білікті дивидендтер өзара қордың инвесторларына 1099-DIV нысанындағы салық түрінде беріледі. Салық салу мақсаттары үшін өзара инвестор (салық төлеуші) 1040, В жоспарына және 1040 нысанына, 9а және 9b жолдарындағы дивидендтер туралы хабарлайды.
2016 жылғы салық кезеңі үшін салық төлеушілердің 2017 жылғы сәуірде салық декларациясы бойынша білуі қажет, дивидендтер бойынша салық ставкалары мыналар:
- Табыс табалдырығы : жеке және некеге тұрған салық төлеушілер 10% және 15% салықтық жақшада төленетін дивидендтерге және капиталдың көбеюіне байланысты 0% төлейді.
- Білікті дивидендтер : алынған табыстар ұзақ мерзімді капиталдың өсуі сияқты мөлшерде салық салынатын болады.
- Салық ставкасы : жеке тұлғалардың 25%, 28%, 33% және 35% федералды табыс салығы жақшаларымен капиталдың өсімі бойынша 15% төлеуге болады, ал салық төлеушілер 39,6% кронштейнге 20% төлейді.
Өзара қордың салық салуына қатысты қосымша ақпаратты қайдан табуға болады?
Қосымша ақпарат алу үшін дивидендтер төлейтін өзара пайданы осы бапқа дивидендтік пай қорлары туралы хабарлай аласыз .
Егер салықты ең аз мөлшерде сақтағыңыз келсе, осы бапты өзара қорлардағы салықты қалай азайту туралы оқыңыз.
Өзара салық салу туралы қосымша ақпарат алу үшін салық кеңесшісіне хабарласыңыз немесе IRS жариялауға 550 хабарласыңыз.
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл сайт туралы ақпарат тек қана талқылау үшін берілген және салықтық кеңес немесе инвестициялық кеңес ретінде дұрыс емес. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.