Өзара қордың салық салуына қатысты сұрақтарға жауаптар алыңыз
Бірақ, өзара қорға салық салу мәселелері бойынша сұрақтар мен жауаптар келмес бұрын осы негізгі шот түрлерін ескеріңіз:
Салық салу саласында инвестициялық шоттардың екі негізгі түрі бар:
- Салық салынатын шоттар: Бұл салықтан кейінгі АҚШ долларымен қаржыландырылатын шоттар және дивидендтер мен пайыздар сияқты кірістер инвесторға табысталған жылы салық салынуы мүмкін. Сонымен қатар, табыс (пайда) инвестициялар сатылған кезде салық салынатын болады. Осы шоттардың үлгілері жеке брокерлік шоттарды, бірлескен брокерлік шоттарды және банктердегі көптеген жинақ шоттарын қамтиды.
- Салықтық кейінге қалдырылған шоттар: Бұл шоттар салық салынғанға дейінгі долларлармен қаржыландырылады және / немесе шотқа салынған инвестициялардың табысы (өсуі) салымдар шотқа қалмағанша салық салынбайды. Мысал IRAs, 401 (k) s және аннуитеттер.
Әрі қарайсыз, өзара қорға жиі қойылатын сұрақтарға жауап беремін (Жиі қойылатын сұрақтар):
Өзара қордың дивидендтері қалай төленеді?
Дивидендтер - акционерлерге (инвесторларға) акциялардың, облигациялардың немесе пай қорларының төлемдері. Бұл төлемдер акционерлер арасында бөлінген компанияның пайдасын білдіреді. Өзара қордың инвесторлары дивидендтерді қайта инвестициялауды (қордың артық акцияларын сатып алуды) немесе қолма-қол ақшаны алу немесе басқа шотқа аударуды қалайтындығын таңдайды.
Өзара пай қорларының акционерлеріне қордың дивидендтеріне салық салынуы мүмкін, тіпті егер бұл төлемдер ақшалай қаражаттармен немесе қордың қосымша акцияларына қайта инвестицияланған болса да салық салынуы мүмкін.
Өзара пай қорының дивидендтері, әдетте, әдеттегі кіріс (жеке тұлғаның табыс салығының ставкасы бойынша салық салынатын) немесе білікті дивидендтер ретінде салық салынуы мүмкін (ең жоғарғы ставка бойынша 15% салық салынатын). Қарапайым және білікті дивидендтер өзара қордың инвесторларына 1099-DIV нысанындағы салық түрінде беріледі. Салық салу мақсаттары үшін өзара инвестор (салық төлеуші) 1040, В жоспарына және 1040 нысанына, 9а және 9b жолдарындағы дивидендтер туралы хабарлайды.
1099 нысаныммен не істеуім керек?
Егер сіз 1099-ді алсаңыз, онда сізде салық төледіңіз бе? 1099 нысанның оннан астам түрі бар, бірақ ең көп тараған 1099 нысандар дивидендтер, капиталды ұлғайту және зейнетақы шоттары (IRA, 401k, 403b) бөлісу сияқты инвестициялық қызметтен жасалады. Инвесторлар 1099-р, 1099-DIV, 1099-INT және 1099-Q 1099-ның ең көп тараған түрлерін қамтиды.
- 1099-R: Бұл форманы сіз IRA, аннуитет, зейнетақы, пайданы бөлісу жоспары немесе 401 (k) жоспары сияқты зейнетақылық шоттың кастодианынан сізге қандай да бір үлесті салық жылы ішінде. Бөлу әрқашан қолма-қол ақшаны алуды білдірмейді . Қарапайым сөзбен айтқанда, тарату - бұл ақшаның есептен шығуы. Бөлу түрлерінің мысалдары ішінара немесе толық қолма-қол ақшаны алу немесе IRA айналымын қамтиды.
- 1099-DIV: Бұл нысан салық төлеушіге салық салынатын жыл ішінде төленетін барлық дивидендтер мен капитал құнының есебін көрсету үшін өзара қор компаниясынан инвесторға жіберіледі. Кейбір инвесторлар 1099-DIV нысанымен шатастыра алады, өйткені олар жыл ішінде кез-келген дивидендтерден немесе капиталдан түскен ақшалай қаражаттардың қандай да бір нысанын ала алмауы мүмкін. Дивидендтерді қайта инвестициялауды таңдасаңыз да, сіз әлі дивиденд алды. Тіпті егер сіз өзара қордың акцияларын сатпаған болсаңыз да, сізде өзара пай қоры бар.
- 1099-INT: Бұл нысан банктер сияқты институттардан, салық жылы ішінде кем дегенде 10 $ мөлшерінде пайыздық төлемдер алған шот ұстаушыларға жіберіледі. Дивидендтермен шатастырмау қызығушылық банктік жинақ шоттарында, депозит сертификаттарында және ақша нарығының шоттарында жиі кездеседі .
- 1099-Q: Бұл форма Coverdell Education Savings Account (ESA) немесе 529-бөлімі жоспарынан үлестірім алған инвесторларға жіберіледі. Жалпы алғанда, салық төлеушілерге білікті білім беру шығындарынан кем немесе тең сомаға бөлінетін салықтарды төлеу қажет емес.
1099 нысандары IRS-ге, ал жеке салық төлеушіге дивидендтерді, капитал құнын, пайыздарды немесе қолма-қол ақша алуды таратқан мекемеден (яғни, өзара қор компаниялары мен банкінен) жіберіледі. Сол себепті, жеке тұлғалардың өздерінің көшірмелерін IRS-ге салықтық өтініммен жіберу қажет емес.
Дегенмен, сіздің салық салынатын және салық салынбайтын әрекеттер туралы дәлелдемелерді беретін 1099 және басқа құжаттарды сақтау қажет. Басқаша айтқанда, инвесторлар сіздің салықтық тексерулеріңізге құжаттарды рәсімдеуді талап ететін салық тексерулеріне дайын болуы керек.
5498 нысаны - IRA, Roth IRA, SEP-IRA немесе SIMPLE IRA сияқты салықтық кейінге қалдырылған шоттарды ұстаушыларға берілген салық құжаты. Форма қаржы мекемесінен жіберіледі, онда Сіз өзіңіздің шотыңызды ұстап тұрасыз және көшірме IRS-ге жіберіледі. Сондықтан 5400-ді IRS-ге жыл сайынғы 1040 салықтық өтініммен жіберу керек емес. Сондай-ақ, әр есептік жазбаңыз үшін 5498 форма аласыз.
5498 нысан ақпараттық мақсаттарға арналған және сіз жасаған жарналарды, жылдың аяғына әділ нарықтық құнын және қажетті ең аз бөлуді алу туралы ақпаратты қамтиды. Сіздің 1099-R- мен бірге, сіздің 5498-і салық жылынан кейін 31 қаңтарға дейін жіберілетін болады.
Өзара пай қорларының пайдасы қандай?
Қордың өзара қорлары ондаған немесе жүздеген қорларға инвестиция сала алады. Жиі өзара қор басқарушысы кез-келген жыл ішінде өзара қордың ішіндегі акциялардың бірнеше акцияларын сатып алады және сатады. Менеджер осы қорларды сатып алған сәттен бастап құнды қағаздар сатып алған кезде, бұл сауда-саттық капиталдың өсуін тудырады, содан кейін инвесторға (сіз) беріледі.
Өзара қорлар бойынша орташа негізді қалай есептеймін?
Құны негізі сіздің пайдалық қорыңызды (немесе басқа да инвестиция түрлерін) сату кезінде салық мақсаттары үшін пайда немесе шығыныңызды анықтау үшін пайдаланылады. Құны негізі өзара қордың (немесе басқа активтің) сатып алу бағасына, сондай-ақ қайта инвестицияланған дивидендтерге және капиталға салынатын пайданың қайта бөлінуіне жатады.
Егер сіз өзіңіздің қорыңызды жоғары бағамен сатқан болсаңыз (Net Asset Value немесе NAV ретінде ) сатқан болсаңыз, онда сізде пайда болады. Егер сіз оны төмен бағамен сатсаңыз, сізде шығын болады.
Бірақ әр түрлі уақытта және бағамен өзара қорлардың акцияларын сатып алған кезде не болады?
Өзара қордың акцияларын түрлі уақытта және бағамен сатып алған кезде сіз орташа негізді есептеуді қажет етесіз.
Орташа негізді есептеу үшін (Қайдан: IRS.Gov - Өзара қорлар (шығындар, бөлу және т.б.))
- Өзіңіздің өзара қорыңыздағы барлық акциялардың құнын қосыңыз.
- Нәтижені өзіңізге тиесілі акциялардың жалпы санымен бөліңіз. Бұл әрбір акцияға орташа мән береді.
- Әр акцияға сатылған акциялардың саны бойынша көбейту.
Орташа негізді анықтауға қосарланған санатты әдісті енді пайдалана алмайсыз.
Таза іске асырылмаған бағалау (NUA) дегеніміз не?
Таза іске асырылмаған бағалау (NUA) 401 (k) компанияңыздың акцияларын шығарып, оны салық салынатын брокерлік шотқа көшіру кезінде пайда болуы мүмкін. NUA маңызды үлеске ие болған компания акциялары болса және сіз 401 (k) сияқты салықты кейінге қалдырылған қызметкердің демеушілік зейнетақы жоспарынан аударасыз. Осындай үлестірулер, әдетте, зейнеткерлікке шығу немесе жұмыстан шығу сияқты бастамашылық оқиғасы болған жағдайда ғана рұқсат етіледі.
Тарату кезінде NUA қарапайым табыс салығына жатпайды. Сондықтан жеке зейнетақылық шот (IRA) сияқты басқа салықтық-кейінге қалдырылған жинақ құралына қарағанда, компания акцияларын тұрақты брокерлік шотқа аудару ақылды болуы мүмкін.
Осылайша, акциялар бойынша кез-келген пайда салық салынатын болады (акцияларды сату туралы шешім қабылдаған кезде) ұзақ мерзімді капиталға арналған ставкалар бойынша 15% төмен болуы мүмкін. Дегенмен, компания акцияларын IRA-ға айналдырсаңыз, барлық ақшалай қаражаттар әдеттегі табыс мөлшерлемесі бойынша салық салынуы мүмкін, бұл 35% -ды құрайды.
Өзара қорларды қосарланған салық салудан қалай аулақ бола аламын?
Өзара қорлар қорлар сияқты басқа да инвестициялық бағалы қағаздармен бірдей емес, өйткені олар бір немесе бірнеше портфельдер болып табылады, олар ондаған немесе жүздеген басқа да бағалы қағаздарды ұстайтын біріктірілген инвестициялар деп аталады.
Сондықтан, өзара басқаруды жүзеге асыру шеңберінде жүзеге асырылатын салық салу қызметі Сізге, өзара қордың инвесторына салық міндеттемесі бойынша өтеді. Мысалы, егер сіздің қорыңыздағы акцияларды ұстаушы дивидендтерді төлесе, онда қор басқарушысы кейінірек қорды ол төлегеннен гөрі жоғары құнмен сатады, сіз екі деңгейде салық төлейсіз: 1) дивидендтік салық, әдетте табыс ретінде салық салынатын болады, және 2) капиталға салынатын пайда ставкаларына салық салынатын капиталға салынатын салық.
Егер сіз бірнеше ай бойы өзара қорды ғана ұстап тұрсаңыз да, ешқандай акциялар сатпаған болсаңыз да, ұзақ мерзімді капитал табысын үлестіре алатын боларсыз (бір жылдан астам уақыт бойы өзара қор қор жинаған жағдайда) . Сондықтан Сізге бөлінген салықтар өзіңіздің инвестициялық қызметіңізге байланысты емес, өзара қордың қызметіне байланысты.
Өзара пай қорын сатуға барғанда, қайтадан инвестицияланған дивидендтер бойынша салық төлегеніңізді есіңізде сақтаңыз. Мысалы, егер сіз өзара қорды $ 10,000 сатып алсаңыз және оны кейінірек 15 000 долларға сатсаңыз, сіз $ 5,000 капиталға салынатын салықты төлейсіз бе? Міндетті емес! Егер сіз ұстап тұру кезеңінде 1000 АҚШ доллары мөлшерінде салық төлеген болсаңыз, сіздің салық салынатын бөлігіңіз 4000 АҚШ долларын құрауы мүмкін.
Өзара қорларды қалай инвестициялауға және салықтарды қысқартуға болады?
Сіз, ең алдымен, инвестицияларды таңдау туралы ойластырдық және активтерді бөлу стратегиясын іске асырдыңыз, бірақ сіз активтердің орналасқан жеріне немесе сіздің инвестициялық қорларыңыздың қайсысы жақсы инвестицияланғанына көп көңіл бөлмеген боларсыз.
Салық салуды кейінге қалдырылған шоттарда салық салу брокерлік шоттарға қарағанда айтарлықтай ерекшеленеді. IRA немесе 401 (k) сияқты салықтық кейінге қалдырылған есепте өзара пайданы сату капиталға салынатын табыс салығын өндірмейді. Шын мәнінде, сатылым қаражаты ешқандай салықты тудырмайды (бірақ өзара пайданың басқа да алымдары қолданылуы мүмкін). Сондай-ақ, дивидендтерден алынатын табыс ААА-да салық салынбайды немесе зейнеткерлікке шығу сияқты кейінге қалдырылғанға дейін 401 (k) с.
Брокерлік шотқа салынған инвестицияларға капиталдың өсімі мен пайыздық кіріс (дивидендтер) бойынша салық салынатындығын есте сақтаңыз. Мысалы, егер сіз өзара қорды бағамен ( NAV ) сатқан болсаңыз, оны сатып алған бағаға қарағанда жоғары болса, сізде салық төлеуге болатын негізгі капитал болады. Сондай-ақ, брокерлік шотқа салынған инвестициялардан алынатын кез келген пайыздық кіріс (дивиденд) жұмыс берушіден төленетін ақшаға ұқсас сияқты қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін.
Сондықтан, инвестициялық мақсаттарыңыз үшін қолайлы және тиімді болған жағдайда 401 (k) немесе IRA-ң ішінде облигациялық қорлар мен дивидендтер өндіретін қорлар сияқты кіріс әкелетін инвестицияларды сақтау арқылы салықты азайта аласыз және салықтық тиімді қаражаттарды мысалы, өсімдік қорлары, шағын қорлар қоры, индекстік қорлар және ETF-лер сияқты салық салынатын брокерлік шоттарыңызда.
IRS Жарияланымы 550 - өзара қорлар мен ақша нарығының қорларына салық төлеу туралы маңызды ақпарат.
Паб 550 түсіндіреді:
- қандай инвестициялық кірістің салық салынуы және қандай инвестициялық шығындар шегеріледі,
- осы элементтерді салық декларациясында қашан және қалай көрсету керек,
- Инвестициялық жылжымайтын мүлікті иеліктен шығару кезінде пайда мен шығынды анықтау,
- сондай-ақ жылжымайтын мүлік және салық салу туралы ақпарат.
Салықтық құнның коэффициенті дегеніміз не және оны қалай табуға болады?
Салықтық шығындар коэффициенті инвестор салықтарды жоғалтқан жылдық табыстың мөлшерін өлшейді. Мысалы, егер өзара қордың салықтық шығындарының коэффициенті 2% болса және қордың қайтарылуы 10% болса, онда инвестордың салықтан кейінгі таза пайдасы 8% құрайды. Салық тиімді қорларды табу үшін, сіз төмен салықтық шығын коэффициенттерін іздейсіз.
Морнингстар - бұл салықтық шығындардың коэффициентін есептейтін және қамтамасыз ететін өзара қордың зерттеу және талдау компаниясы. Оны өз сайтында қалай табуға болады:
- Morningstar.com сайтына барыңыз.
- Беттің жоғарғы жағындағы Тикер белгісін енгізіңіз.
- Енді қордың «цитата» бетіндесіз.
- Қордың атауының астындағы құралдар тақтасындағы «Салық» сілтемесін басыңыз.
- Салық-құнның коэффициенті осы бетте орналасқан.
Егер сізде басқа сұрақтар болса, IRS.gov веб-сайтындағы Ішкі кіріс сервисінің веб-сайтын көруге қорықпаңыз. Сіз ойлағандай күрделі емес!
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл сайт туралы ақпарат тек қана талқылау үшін берілген және салықтық кеңес немесе инвестициялық кеңес ретінде дұрыс емес. Салық жағдайыңыз бойынша ең жақсы басшылық үшін салық маманына хабарласыңыз. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.