Неге компания акцияларын 401 (k)
401 (k) жоспарының көпшілігінде сіз роликті жасаған кезде чекті жібере аласыз немесе тікелей IRA шотыңызға ақша қаражаттарын қолма-қол ақшалай аласыз. 401 (k) ішіндегі инвестициялардың акциялары сіздің IRA-іңізге көшірілетін «нөлдік» аударым / ролловерге рұқсат беретін 401 (k) жоспар өте аз.
Нысаналы аударымдар әдетте қол жетімді емес, өйткені көбінесе компанияның зейнетақы жоспарындағы инвестициялық таңдау жоспардан тыс қол жетімді емес. Мысалы, көптеген 401 (k) жоспары зейнетақы жоспарлары үшін өзара қор акцияларының арнайы сыныбын ұсынады. Тұрақты қорлар , зейнетақы жоспарларында жалпы таңдау жоспардан тыс қол жетімді емес.
Іске асырылмаған қымбаттық Компания қорын басқаруға қалай көмектеседі?
Сіз зейнеткерлікке шыққанда немесе компаниядан шыққанда, сізде екі таңдау бар:
- Бөлінетін жоспарды арнаулы салық ережелері бойынша бөлу
- IRA-ге ақшалай қаражаттың барлығын аударыңыз (сіз сондай-ақ арнайы салық ережелері бойынша акцияларды таратып, қалған қаражаттарды IRA-ға жібере аласыз)
Егер компания зейнетақы жоспарыңызда жұмыс беруші жарналары немесе салық салынғанға дейінгі жарналармен сатып алынса, ол таза іске асырылмаған салық ставкасын өтеуге құқығы бар. Бұл арнаулы салық режимі сіз үшін пайдалы болатынын анықтау үшін бірнеше есептеулерді талап етеді.
Бұл қалай жұмыс істейтінін түсіну үшін, мысал арқылы жүрейік. Сіз зейнетақы жоспарыңызда $ 60,000 WIDGET қоры бар деп ойлайсыз. Компанияның акцияларын үш бөлімнен тұратын ойланыңыз:
- Шығындардың негізі - бұл акцияларға төленген баға (немесе орташа баға). Жұмыс беруші сізге осы нөмірді бере алады. Біздің мысалымызда сіз өзіңіздің жалпы акциялардың құны 25 000 АҚШ долларын құрайды. Акцияны зейнетақыға бір реттік төлем ретінде бөлу кезінде сіз салық салынатын табыс салығының ставкасы бойынша өзіндік құн бойынша төлейсіз. Мәселен бөлу кезінде 25 000 АҚШ доллары салық декларациясында зейнетақымен қамсыздандыру ретінде хабарланады.
- Таза іске асырылмаған бағалау (NUA) - бұл жоспар жоспардан бөлінген кезде өзіндік құн мен нарықтық құн арасындағы айырма. Акцияның таратылған күнін өзіңіздің акцияларыңыздың жалпы құны 60 000 АҚШ доллары деп есептейік. Өзіңіздің ақшаңыздың құны 25 000 АҚШ долларын құраса, таза іске асырылмаған бағаны $ 35,000 құрайды. Әдетте сіз осы қорды сатпайынша, салық салынбайды және сол кезде оны тікелей сататын болса да, ұзақ мерзімді капиталға салынатын пайда ставкасы бойынша салық салынатын болады. (Салық төлеу уақытында арнайы сайлауды жүргізе аласыз, егер сіздің табысыңыз сізді төмен немесе нөлдік пайыздық мөлшерлемеде капиталдың өсу қарқынынан төмендетсе және болашақта капиталдың салық ставкасын көтеретін болса әлдеқайда жоғары).
- Қосымша бағалаулар - бұл құн өсімін жалғастыра берсе, акцияны таратқаннан кейін алынған капиталдың өсуін сипаттайтын термин. Бұл қосымша құндылықтар жоспардан бөлінгеннен кейін акцияларды қанша уақыт ұстап тұрғаныңызға байланысты қысқа немесе ұзақ мерзімді капиталға салынатын пайда мөлшерлемесі бойынша салық салынуы мүмкін. Сіз төменгі ұзақ мерзімді капиталдан түскен кірістің салық ставкаларын білу үшін акцияларды кем дегенде 12 ай ұстауыңыз керек.
NUA салықтық емі сізді ақшадан құтқара алатынын қалай анықтауға болады
Интернеттегі бірнеше нақты іске асырылмаған бағалау әдісі бар калькуляторлар бар, бірақ олардың көбісі дұрыс емес.
Өзгертілген талдау жыл сайын болжалды маржалық салық ставкаларын, болжамды капитал мөлшерлемесінің ставкаларын және жыл сайынғы бөлуді енгізу үшін уақыт шкаласы форматын пайдалануға мүмкіндік береді. Сіздің шешімдеріңізді ескеру қажет факторлар:
- Жасы: Кішігірім сіз ААА-да салықтарды кейінге қалдырудың күрделенген өсуі үшін қордың үлесін бөлу арқылы қолданылатын капиталдың төменгі мөлшерлемелерінің салық мөлшерлемелерінен асып түсуіне көбірек уақытыңыз. Алайда, барлық қалыпты 401 (k) жасты бөлу ережелері қолданылады. NUA дистрибутивтері мерзімінен бұрын қолданылатын айыппұл салықтарынан босатылмайды.
- Зейнетақылық шоттардағы қаражат сомасы: Мен сіздің қаражатыңыздың көбі салықтық кейінге қалдырылған шоттарда (401ks, IRAs, 457s, 403bs және т.б.), содан кейін NUA-ның салықтық режимі бар қорларды үлестіру сізге тезірек теңгерімді дамытуға мүмкіндік береді салықтар алдындағы және салықтық қорлар арасындағы салыстыру . Бұл зейнеткерлік жастағы зейнетақы шоттарынан минималды бөлінулер (ҚДБ) басталған кезде қосымша зейнетақы жинақтарын кейінірек әкелуі мүмкін. Зейнетақы шоттарындағы ақшаның мөлшерін төмендету арқылы сіз өзіңіздің ДБҰ-ңызды төмендете аласыз.
- НУА сомасы: Егер база төмен және компания акцияларының ағымдағы құны жоғары болса, ол NUA салықтық режимін неғұрлым қолайлы етеді.
- Сіздің салық мөлшерлемелеріңіз: Мен зейнетақы шоттарынан бөлінетін төлемдерді болашақ жылдардағы қарапайым табыс салығының ставкасын, NUA стратегиясын неғұрлым қолайлы ете алатын ұзақ мерзімді капиталға салынатын салық ставкаларынан әлдеқайда жоғары деп болжаймын.
- Тәуекел: Жеке қор әртараптандырылған қоржынға қарағанда әлдеқайда қауіпті инвестиция болып табылады. Егер компания акциялары сіздің қаржы активтеріңіздің үлкен бөлігін көрсетсе және оны жоспардан үлестіргеннен кейін акцияларды ұстап тұруды жоспарлап отырған болсаңыз, онда бұл сізде инвестициялық тәуекелдің мөлшерін ескеру керек.
Кәсіпорынның зейнетақы жоспарынан қалай үлестірілу керектігін қарастырған кезде білікті зейнеткерлік жоспарлаушы немесе салық маманы мамандандырылған талдау ұсынылады.