Қандай, қашан және қаншалықты қажетті ең аз бөлу.
Қажетті минималды бөлуді қашан бастау керек?
Сіздің бірінші ВДР 70 ½ жасқа толғаннан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейін болуы керек, бірақ көпшілігі оны 70/1 / 2 жасқа жеткенде алғашқы үлестірімін алу үшін ең тиімді салық табады.
Мысал: Бобтың туған күні ақпан айында. Осылайша ол тамыз айында 70 ½ бұрылады. Оның алғашқы таратылуы келесі жылдың 1 сәуіріне дейін болуы керек, бірақ ол оны ағымдағы жылы қабылдай алады. Егер Bob 1-ші жылдың 1-ші сәуіріне дейін күтетін болса, ол 70 ½-ге айналса, ол екі жылда қажетті ең аз бөлуді талап етеді. Оның екінші жылы екі бөлуді күтіп, қабылдауға немесе оның 70 ½ бұрылысында алғашқы таратылуын қабылдауға болатын шешімі сол екі жылдағы ең аз салықты алып тастауға негізделуі керек. Мен жүздеген зейнеткермен бірге жұмыс істедім, бірінші РВД-ды кешіктірудің маңызы аз болған жағдайларды көрдім.
Роттен РВД сатып алуым керек пе?
Сіз өз Roth IRA-дан ең аз бөлуді талап етпеңіз. Дегенмен, Roth шоттарының басқа түрлерінен РВД сатып алу талап етіледі.
Мысалы, IRS ережелері сіз Roth 401 (k) s-нен РВД-ді алуды талап етеді, алайда зейнеткерлікке шыққанда, Roth 401 (k) -ды Roth IRA-ға айналдыра аласыз және осылайша осы талапты болдырмаңыз.
Сіз сондай-ақ мұрагерлік Рот ИРА-ларынан сатып алуыңыз керек, сондықтан сіздің балаларыңыз Рот ИРА-ны мұрагерлеген кезде, олар қаражаттарды үнемі салықсыз жоғарылатуға мүмкіндік бермейді - олар жыл сайын белгілі бір соманы алуға кірісуі керек.
Егер мен 70 жасымда жұмыс істеп жүрсем не болады?
Егер сіз жұмыс берушінің демеушілік зейнетақымен қамтамасыз ету жоспарында жұмыс істеп жатсаңыз және кейбір жоспарлар сізге ҚДБ-ны кешіктіруге мүмкіндік береді.
Әрбір білікті жоспарда өз ережелер жиынтығы бар. Сіз әлі де жұмыс істеп жүрсеңіз, сіз 70/1 / 2-дегі үлестірім қабылдауға тура келетінін көру үшін жоспарыңызды тексеріп шығуыңыз керек.
Қанша шығуға тура келеді?
Қажетті таратудың көлемі екі нәрсеге негізделеді: сіздің өткен жылдың 31 желтоқсанындағы шоттағы балансыңыз және жасыңызға негізделген IRS кестесі.
Сіз өзіңіздің туған күніңіздегі жасыңызды тарату уақытында пайдаланасыз. Егер сіз 2017 жылы таратуды жүзеге асыратын болсаңыз, 2017 жылы туған күніңізде жеткен жасыңызды пайдаланыңыз.
Сіздің сілтеме үшін, ең жиі қолданылатын кестенің алғашқы жиырма жылы (70-90 жастағы адамдарға арналған бөлу), осы мақаланың төменгі жағында «Бірыңғай өмір сүруді күту» кестесі келтірілген. 90 жастан асқан біреу үшін қажетті үлесті есептеу үшін IRS веб-сайтындағы Бірыңғай Өмірлік кестені толығымен сілтеңіз (осы IRS бетінде Бірыңғай кестені табу үшін III-кестенің төменгі жағына дейін төмен қарай жылжытыңыз).
Егер сіздің жұбайыңызда он жастан асқан болсаңыз немесе төмендегі сілтемелердің бірінде баламалы кестені пайдаланбасаңыз, IRA-ның жұбайынан алынған бенефициар ретінде бөлісетін болсаңыз:
- Бірлескен және соңғы құтқарушы кесте (В қосымшасын қараңыз) - Егер жұбайыңыз он жылдан астам жас болса, оны пайдаланыңыз.
- Бірыңғай өмір сүру ұзақтығының кестесі - Егер некесіз бенефициар ретінде бөлуді пайдалансаңыз, пайдаланыңыз.
Мен РВД-ды Ротқа айналдыра аламын ба?
Жоқ, сіз Roth IRA-ға қажетті ең аз үлестірімді орындай алмайсыз. Дегенмен, сіз IRA-нен несие түрінде қаражат бөле аласыз, яғни сіз қолма-қол ақшаға емес, инвестицияның акцияларын таратасыз. Содан кейін бұл қаражат брокерлік шотқа салынады.
Мен РВД-ды қайырымдылыққа бағыттай аламын ба?
Сіз РВД-ді қайырымдылыққа жібере аласыз және салық декларациясындағы салық салынатын кіріс ретінде көрсетілмейді. Бұл ереже салық кодексінде уақытша ереже болды, бірақ 2016 жылдан бастап тұрақты негізде жүзеге асырылды. Бұл «білікті қайырымдылық бөлу» деп аталады.
Қажетті ең аз таратуды қалай есептей аламын?
Қаншалықты кету керек екенін анықтау үшін өткен жылғы 31 желтоқсан IRA шотының балансын алыңыз, тиісті жасақтағы жасыңызды іздеңіз және өзіңіздің жасыңыздың негізінде факторыңыз бойынша (қалған бөлу кезеңі) теңгеріміңізді бөліңіз.
Мысал: Bob былтырғы жылдың 31-ші желтоқсандағы Арада $ 100,000 болды. Боб 70 жаста және 70 ½ бұрған жылдағы алғашқы таралуын шешеді.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Бұл Bob 70 ½ бұрылып кеткен күнтізбелік жыл үшін шығуы керек.
Ағымдағы немесе болашақтағы ең аз ең аз бөлуді бағалау үшін онлайн ЖЖБ калькуляторын қолданыңыз.
Не? Қажетті ең аз бөлуді қабылдамаған үшін айыппұл!
Талап етілмеген ең аз үлестірілмегені үшін айыппұл уақытша алынбаған кез келген сомаға 50% салық.
Қажетті ең аз бөлу туралы қосымша ақпарат алу үшін мына бетті қараңыз:
Міндетті минималды дистрибуцияға қатысты IRS зейнеткерлік жоспарлау фактілері
Міндетті ең аз тарату кестесінің алғашқы 20 жылы
| Бірінші жиырмасыншы жыл Қажетті ең аз тарату кестесі (бірыңғай өмір сүру мерзімі) | ||
| Жасы | Бөлу кезеңі | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |