SEP IRA зейнетақы жоспары сіздің бизнесіңіздің құқығына сәйкес келеді ме?
Кімге қыркүйекті белгілеуге болады?
Қызметкерлері жоқ өзін-өзі жұмыспен қамтыған жоғары табысты адам табысты уақытша тоқтату үшін, зейнетке шығудан басқа және салықтарға салық үнемдеу үшін СЭП IRA құруды қарастыра алмайды. Қызметкерлері жоқ өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін алдымен SEP-ді жеке жоспарыңызды 401 (k) жоспарымен салыстырыңыз.
Жеке 401 (k) сіз салықтық кронштейнге негізделген Roth 401 (k) (салықтан кейінгі) және Regular 401 (k) (салықтарды алдын-ала) жарналарының арасында ауысуға мүмкіндік береді. SEP тек алдын-ала салық салымдарын қабылдайды.
Лояльды қызметкерлерді марапаттауды қалайтын жұмыс беруші SEP-ді ресми пайданы бөлісу жоспарына балама ретінде қарастыруы мүмкін. СЭП әкімшілік алымдарды төмендетеді, шығындарды төмендетеді және икемді болады.
SEP-ке қаншалықты үлес қосуға болады?
Сіз 2017 жылы 54 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі максималды жарнамен ($ 250,000 және 2015 және 2016 жылдары) табысталған табысыңыздың 25% дейін (бұл бизнес шығындарыңыздан кейінгі таза кіріс) үлес қоса аласыз.
Қызметкерлерге қаншалықты үлес қосуға тура келеді?
Өзіңіз жасағандай, қызметкерлеріңіздің кіріс пайызын үлестіруіңіз керек. Мысалға, сіз жоспарға сәйкес жарналарыңыздың 20% үлесін қоссаңыз, әрбір жарамды қызметкерге олардың жарамды өтемінің 20% мөлшерінде жарна салуыңыз керек.
Қызметкерлер жарналар үшін жарамды, егер:
- Олар соңғы бес жылда сіз үшін үш жұмыс істеді
- 2015, 2016 және 2017 жылдары жылына 600 доллардан астам қаржы табыңыз (2014 жылы 550 доллар)
- 21 жастан асқан немесе одан жоғары
Өткен жылға SEP-ге салымдар жасау үшін салықтық өтінім беру мерзімін және қосымша кеңейтімдерді бергенге дейін бар. IRS қосымша ережелерді қамтитын SEP IRA-лерінде үлкен бөлім бар.
SEP қалай құруға болады?
Сіз SEP-ті жазбаша келісім жасай отырып, SEP-ті білікті қаржы мекемесімен (мысалы, банк, өзара қаржы компаниясы, брокерлік фирма немесе қаржы кеңесшісі арқылы) құру және әрбір құқықты қызметкер үшін SEP IRA-ні ашу арқылы қалыптастырасыз.
Қызметкерлерге жоспар құрып, оларға қолжетімділік критерийлері туралы хабарлау керек.
Кез келген жұмыс берушінің жарналарынан басқа, қызметкерлер IRA IRA-дің өздерінің СПР IRA-ға өз үлесін қосуы мүмкін. IRA-ның үлес салмағы олардың жалпы табысына және жұмыс берушінің демеушілік жоспарына қатысуына қарамастан, IRA шегерімінің қалыпты нормаларына бағынады. SEP жұмыс берушінің демеушілік жоспары ретінде саналады.
SEP икемділігі және артықшылықтары
- Жұмыс берушілерге жыл сайын жарналар енгізу талап етілмейді, ал табыс үлесі ретінде салым үлесі жыл сайын өзгеруі мүмкін.
- Артық салық нысандары талап етілмейді. 401 (k) жоспары бар 5500-ге дейінгі жыл сайынғы формасы ұсынылуы тиіс. Бұл SEP үшін талап етілмейді.
- Жұмыс беруші SEP шоттарын сақтайтын қаржы институтын таңдайды, бірақ әрбір қызметкер шот ішіндегі өз инвестицияларын таңдауға жауап береді. Бұл жұмыс беруші үшін негізгі артықшылық, себебі жұмыс беруші негізгі инвестициялар үшін жауапты емес.
SEP кемшіліктері
- Қызметкерлер 100% жұмыс беруші жарналары жасағаннан кейін төленеді. SEP салымдарына ешқандай өтеу кестесі қосылмайды. Егер қызметкер жарнаны төлегеннен кейін бір күн қалдырса, бұл олардың өздері. Бұдан басқа, егер олар бір жыл бойы жарты жолдан шығып кетсе, сол күнтізбелік жылға өз үлесіңізді қоссаңыз, олар кететін уақытқа дейін төленетін өтемақы мөлшеріне қарай оларға үлес қосуыңыз керек.
- Барлық жарамды қызметкерлер үшін бірдей пайыздық үлесті беруіңіз керек. Пайда табудың ресми жоспарында сіз қызметкерлерді топтарға бөліп, түрлі топтарға түрлі үлес қосуға мүмкіндігіңіз бар.