Пенсионерлік жоспарлау кезінде салықтық жақшаларды қалай пайдалануға болады.
Қолданылатын салық мөлшерлемесі салық салынатын табыстың (тек стандартты немесе бөлшектелген шегерімдерден кейінгі және кірістіліктерден кейінгі пайда) тиісті үйлесімді немесе үйлену ауқымына ғана қатысты болады. Мысалы, сіздің салық салынатын табыңыз $ 92,000 болса және сіз жалғыз болсаңыз, 2017 жылы қалай салық есептеледі:
2017-ші жылғы салықтық жақша қалай жұмыс істейді?
- Алғашқы $ 9,325 10% мөлшерінде салық салынған, сондықтан сіз бұл сомаға $ 932,50 төлейсіз
- Келесі $ 28,625 мөлшерінде 15% салық салынған, сол бөлігінде $ 4,293.75 төлейсіз
- Келесі $ 53,950 салық 25% мөлшерінде салық салынған, сондықтан сіз $ 13,487.50 төлейсіз
- Ал соңғы $ 100 28% мөлшерінде салық салынған, сондықтан сіз $ 28 төлейсіз
- Салықтардың жалпы сомасы $ 18,741,75 құрайды
Бұл жағдайда сіз 28% маргиналды мөлшерде боласыз, бірақ сіздің табысыңыздың тек 850 АҚШ доллары осы мөлшерде салық салынуы мүмкін. Сіздің тиімді мөлшерлеме (салық салынатын табысқа бөлінетін салық) шамамен 20,4% құрайды.
2017 жылға дейін үйленушілерге салықтық жақша қалай жұмыс істейді?
Егер сіз некеде тұрсаңыз және сіздің салық салынатын табысы $ 92,000 болса, салықты есептеу әдісі мынада:
- Алғашқы $ 18,650 салық 10% мөлшерінде салық салынған, сондықтан сіз бұл сомаға 1865 доллар төлейсіз
- Келесі $ 57,250 салық 15% мөлшерінде салық салынған, сондықтан сіз осы бөлікке $ 8,587.50 төлейсіз
- Бұл салық салынатын табыстың 16,1 мың долларынан шығып кетеді, ол 25 пайызға салық салынатын болады, сол себепті сіз осы бөлікке 4 025 доллар төлейсіз.
- Салықтардың жалпы сомасы $ 14,477.50 құрайды.
Бұл жағдайда Сіз 25% маргиналды бағаға ие боласыз, бірақ сіздің кірісіңіздің 16 100 АҚШ долларын ғана ескере аласыз.
Сіздің тиімді салық ставкасы шамамен 15,7% құрайды.
2017 жылғы салықтық жақшалар 2016 жылдан бастап біршама ерекшеленеді - жыл сайын тарифтер арасындағы үзілістер инфляция факторына негізделген. Салық ставкасының жұмыс істеуі табысты зейнеткерлік жоспар құру үшін маңызды екенін түсіну.
2017 капиталының өсімі - нөлден 20% -ға дейін
15% немесе одан төмен салықтық кронштейнге түсетіндер үшін ұзақ мерзімді капиталға салынатын пайда мен қолданылатын дивидендтерге қатысты қолданылатын 0% салық ставкасы бар.
Бұл дегеніміз салық салынатын табысқа ие адамдар үшін $ 37,950-нен бірліктерге және 75,900-ға жуық некеде тұратындарға, капиталды басқару арқылы сіз өзіңіздің инвестициялық табыстарыңызға өте аз салық төлей аласыз.
Мысалы, ерлі-зайыптылардың $ 50,000 салық салынатын табысы бар дейді. Олар тағы 25 900 АҚШ доллары мөлшеріндегі ұзақ мерзімді капиталды табысты жүзеге асыра алды және пайдаға салықты төлей алмады. Салық салынбайтын табыс табудың бірнеше әдістерінің бірі - табысқа салықты төлей алмайтын жылдары пайда табу.
Салықсыз кірістер барлық адамдар үшін қол жетімді емес. 25% -дан 35% -ға дейінгі маржиналдық мөлшерлеме, сыйақы мөлшерлемесі бойынша 15% және білікті дивидендтер төлейді, ал ең жоғары маржиналдық мөлшерлеме бойынша төленген сыйақылар мен 20% ставка бойынша білікті дивидендтер төленеді.
AMT
AMT (баламалы минималды салық) - бұл басқа ережелер жиынтығын қолданатын параллельді салық есебі. Кейбір элементтерді салық есептеуге қосады. Егер сіз әдеттегі салық ережелеріне қарағанда АМБ ережелері бойынша көп қарызға алсаңыз, онда сіз жоғары соманы төлеуіңіз керек. АМТ ережелеріне сәйкес, салық салынатын табыс көрсетілген босату сомасынан аз болса, АМТ қолданылмайды. Синглдерге арналған, 2017 жылы босату сомасы $ 54,300; некеге тұрғандар үшін 84 500 АҚШ доллары.
Жоғары табысты табушылар үшін салық ережелері
Қазір жоғары табыстары бар тұлғаларға қолданылатын салық ережелерін қарастырайық.
- Алынған кіріс бойынша Medicare сюжеті - бұл қазіргі еңбекақы төлеу салығы (FICA салығы) сияқты жұмыс істейтін салық. Бұл жалақыға салынатын табысқа салынатын салықтың 9% -на тең, жалақыға 200 000 АҚШ долларынан асатын табысқа және некеге тұрғандарға 250 000 АҚШ долларына қатысты қолданылады.
- Инвестициялық кіріс туралы Medicare сюжеті - Бұл салық кейде «NIIT» немесе таза инвестициялық табыс салығы деп аталады. Егер сіздің түзетілген жалпы кіріс $ 200,000-нен бір адамға және $ 250,000-нен некеге тұрған болса, бұл инвестициялық табысқа қатысты 3,8% салық.
- Өтелген шегерімдер мен жеңілдіктерді өтеу - Егер сіз тым көп ақша жасасаңыз, сіздің барлық бөлшектелген шегерімдер мен босатуларды пайдалана алмайсыз. Бұл қалай жұмыс істейді: егер жылына 261,500 АҚШ долларына тең мөлшерде түзетілген жалпы кіріс (AGI) немесе АГИ-мен $ 313,800 немесе одан көп некеде тұру үшін үйлену құжаттары сізде $ 2 500-ден асатын болса, және сіздің АГИ шекті деңгейден асып кеткен жағдайда, сіздің шегерілген шегеріміңіздің 3%.
- АМТ ең жоғары көрсеткіштері үшін AMT - ең алдымен табысы шамамен $ 200,000 - $ 350,000 және табысы 250,000 $ 475,000 ауқымында болатын ерлі-зайыптыларға әсер етеді. (Егер сіз өзіңіз талап ететін көптеген асырауындағы үлкен отбасыңыз болса, жоғары мемлекеттік салықтарды, жоғары салықтық салықтарды төлеуді немесе үлкен әртүрлі шегерімге ие болса, AMT салықты төлеу қажет болуы мүмкін.)
Сақтауды үнемдеу кезінде салық мөлшерлемелерін пайдалану
Жалғыз салық төлеушінің осы мақаланың басында біздің мысалда, адам зейнеткерлік жоспарға қандай да бір үлес қоспаған деп есептейік. Мысалы, дәстүрлі IRA немесе компания 401 (k) жоспарына $ 2,000 қосқан. Алғашқы $ 100 салықтарды 28% ставка бойынша үнемдейді; осылайша, бұл мысалда, олардың салықтық есепшотын $ 28 азайтады. Келесі $ 1 900 салықты 25% ставка бойынша салықтар сақтайды, сондықтан оларды $ 475 үнемдейді. Олардың 2000 долларлық IRA салымы олардың салықтық шоты 503 долларға қысқартты.
Енді осы адам жыл бойы өз жұмысын жоғалтып алды деп ойлаймын; енді олардың салық салынатын табысы 25 мың долларға жетуі мүмкін. Мүмкін, олар үнемі ақша жинап, IRA-ға ауыса алады, бірақ қазір ол мағынаға ие ма? Сол IRA-дің үлесі салықты тек 15% мөлшерінде сақтап қалады, сол себепті салықтық есепшотты 300 долларға азайтады. Мүмкін, Рот ИРА мағынасын арттыра алар еді.
Егер сіздің кірісіңіз әр жыл сайын өзгерсе (мысалы, комиссияда жұмыс істейтіндер), қандай жылдық есептік шотты жыл сайын қаржыландыратындығын анықтау үшін, күтілетін салықтық кронштейнді пайдалануды қарастырыңыз. Егер сіз зейнеткерлікке шығып кетсеңіз, бұл шешімді қайта қарау керек. Сіз аз табатын болсаңыз, шегерілетін жарналар жасауды жалғастыруға болмайды. Сіз салықтық жоспарлауды жүргізіп жатқан кезде, сондай-ақ, жалпы жылдық салықты азайту үшін қайта орналастыруға болатын инвестициялық кірістің бар-жоғын білуіңіз керек.
Зейнетақылық табысты жоспарлау кезінде салық мөлшерлемелерін пайдалану
Салықтық жоспарлау зейнеткерлік кірістерді жоспарлауды бастағанда күрделі болады. Дәстүрлі ИРА-дан алған әрбір салықтық түсім - бұл салық салынатын кіріс, ал сіз 70 1/2 мөлшерін аударғанда, сізден қаражат алу талап етіледі. Неғұрлым күрделі жағдай жасау үшін, сіздің барлық кіріс көздеріңіз Әлеуметтік қамсыздандырудан түскен кірістердің қаншалықты салық салынатынына әсер етеді. Осы кезеңде кәсіби көмек алу сізге ақшаңызды үнемдеуі мүмкін.