Хабарланатын ақпарат
5498 нысаны есептік мәліметтердің әр түрлі түрлерін ұсынады, соның ішінде:
- IRA, HSA және ESA жоспарларына енгізілген жарналар
- 31 желтоқсанға IRAs немесе басқа шоттардың әділ нарықтық құны
- Есептік жазба ұстаушы қажетті ең аз бөлуді қабылдауды бастау керек
Сіз әрбiр қаржы мекемесiнде - IRA, Roth IRA, SEP IRA және басқалары бар есептiң әрбiр түрi бойынша 5498 формасын алуыңыз керек. Егер сізде сол банкте SEP IRA және Roth IRA бар болса, онда бұл банк сізге әрбір шотқа арналған бір нысан 5498 береді, бірақ қаржы ұйымдары сол түрдегі барлық есептерді бір нысанға 5498 түрінде топтастырады. Мысалы, барлық Roth IRAs белгілі бір банк бір нысанда хабарланатын болады.
Нысандардың үш түрі 5498
5498 пішіндері олар үш есептерге сәйкес келеді.
- 5498 нысан IRA Contribution Information дәстүрлі IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs және SIMPLE IRA жоспарлары сияқты жеке зейнетақы шоттары туралы ақпаратты ұсынады.
- 5498-SA формасы денсаулық сақтау жинақ шоттары (HSA) туралы ақпарат береді.
- 5498-ESA формасы Coverdell Education Savings Accounts туралы ақпарат ұсынады .
Сізге 5498 пішінін аласыз
5498 нысан 31 қаңтарға IRA шот ұстаушыларына жіберіледі, олар қажетті минималды үлестірулерді қабылдайды. 11-жолда ағымдағы жылдың 70/1 / 2-іне жеттік. Бұл жәшік сізде 70/1 / 2-ді айналдырғаннан кейінгі жылдың 1-ші сәуірінен кешіктірмей ҚҰБ-ны қабылдауды бастау туралы еске салады.
Олай болмаған жағдайда, егер Сізде ҚҰБ-ны қабылдауды бастаудың қажеті болмаса, ұйым 31 мамырға дейін сіздің пішініңізді жіберу үшін бар.
5498 нысаны IRS-ке 31 мамырға дейін берілуі тиіс. Өткен салық жылы үшін төленген жарналар дәстүрлі және Roth IRA шоттарына 5498 нысанына енгізілген, сондықтан IRA-ның көптеген иелері осы ақпаратты мамыр айына дейін ала алмайды. , бірақ сіз оны өзіңіздің жазбаларыңызда сақтаңыз.
Бұл ақпаратты салық декларацияңызға қосу керек
Сіз, ең алдымен, салық декларацияңыз бойынша 5498 нысанындағы кез келген ақпаратты енгіздіңіз. Мамыр айының соңына дейін өздерінің салық декларацияларын табыс еткен адамдардың көпшілігі олардың кірістерін қайта қарауға немесе түзетуге мәжбүр болмайды. 5498 нысаны негізінен IRS-ға берілген ақпараттың растауы ретінде қызмет етеді. Дегенмен, формадағы мәлімет сіздің жазбаларыңызбен және салық декларацияларыңызбен сәйкестігін қамтамасыз етудің жақсы идеясы.
Ақпаратты қалай тексеруге болады
IRA-лерге қосқан үлесі, әдетте, нақты салық жылы үшін 15 сәуір, IRA қаржыландыру мерзімімен жасалған барлық жарналарды көрсетеді. SEP және SIMPLE жоспарлары үшін салым сомасы салымшы белгілеген салық жылына қарамастан, күнтізбелік жыл ішінде жасалған барлық жарналарды көрсетеді.
5498 нысанында жасалған барлық жарналар, тіпті кейбіреуі немесе олардың барлығы алынып тасталған болса да, көрсетіледі.
- Дәстүрлі IRA-ке қосылатын үлес 5498 нысанындағы 1-қоршауда келтірілген. IRA-ның дәстүрлі жарналары төмендетілген 1040-жолда, 32-жолда көрсетіледі. Дәстүрлі IRA жарналары дәстүрлі IRR жарналары 8606 формасындағы, 1-жолда келтірілген. Form 5498 өткен Салық жылы ретінде белгіленген Дәстүрлі IRA-ға жасалған барлық жарналар.
- Roth IRA-ке жарналар сіздің салық декларацияңыз туралы хабарланбайды. Дегенмен, 5498 нысанындағы 10-қорапта көрсетілген сома бұрынғы салық жылы үшін тағайындалған Рот ИРА-ға жасалған барлық үлесті көрсетеді.
- Егер өз бетіңізше жұмыс істейтін болсаңыз, SEP және SIMPLE IRA үлескерлері 1040 формасында, 28-жолда хабарланады. SEP және жұмыс берушінің қызметкердің есебіне жасаған үлесі 1040-да көрсетілмейді, бірақ олар пайда болуы керек W-2 құрылғысындағы 12-қорапта коды бар. Code F SEP IRA, ал Code S - SIMPLE IRA үшін. SEP және SIMPLE жарналары дәстүрлі және Roth IRA жарналары ретінде тағайындалған салық жылының орнына күнтізбелік жыл ішінде іс жүзінде енгізілген қаражаттарды көрсетеді.
- Роликті жарналар 5498 нысанындағы 2-қорапта пайда болады. Олар тікелей роллерлерді көрсетіп алған кез келген Пішіндер 1099-R-мен, сондай-ақ жасаған кез-келген жанама роллерлермен сәйкес келуі керек.
- Roth IRA түрлендіруі 5498 нысанындағы 4-қорапта пайда болады. Олар Roth IRA түрлендірулерін көрсетіп алған кез келген 1099-R нысандарымен сәйкес келеді және олар 8, 16 немесе 21-жолдардағы 8606 пішініңізде көрінетін сәйкес болуы керек.
- 5498-SA нысанындағы 2-қорапта денсаулық сақтаудағы жинақ шоттарының жарналарын табасыз. Бұл өткен салық жылындағы жалпы жарналарды, сіздің жасағаныңыз да, жұмыс берушінің жарналарыңыздан да көрінеді. Сіздің жұмыс берушіңіздің жарналары W-2 кодының 12-кодының 12-бөлімінде де баяндалады. Жеке жарналар сіздің 1040-жолдың 25-жолында көрсетілген сомаға сай болуы керек.