Есеп беру жоспарлары және тұрғын үй жәрдемақылары салықты бақылауда ұстауға көмектеседі
Салықтар туралы сөз болған кезде, министрлер сол сұрақты әрқайсысы жайында айтады: «Ақшаны құтқаруға не көмектеседі?» Діндер мен министрлерге салық декларацияларын дайындауға маманданған доктор Джон Станчил, бұл дұрыс сұрақ емес.
Оның орнына, дінбасылар шегерімдерге шоғырланудан гөрі ең жақсы ықтимал салық жағдайына қалай қол жеткізуге болатынын сұрайды.
Бұл мамандықты игеру кезінде салықтарды дайындауға қатысты бірнеше қозғалыстағы, ортақ бөліктер бар. Сіздің өтемақы бумасы сіздің салықтық міндеттемеңізді барынша азайту үшін орнатылған ба?
Сіздің сапарға арналған жәрдемақы
«Кейбір шіркеулерге жол ақысын төлеу керек, айына 500 доллар дейміз», - деді Стэнсил. «Егер министр бұл ақшаға шіркеуді есепке алмағанда, онда 500 долларлық жәрдемақы министрдің салық салынатын кірісіне кіреді, біз бұл соманы теңгеру үшін А жоспарында әртүрлі шегерім ретінде шығуға кететін шығындарды алып тастауымыз керек».
А кестесіндегі әртүрлі шегерімдер түзетілген жалпы кірістің 2 пайызынан асатын бөлігімен шектеледі, осылайша мұны сіздің ең жақсы қызығушылығыңыз болмауы мүмкін. Көптеген салық төлеушілер үшін көбірек болатын аяқталу мәртебесі үшін стандартты шегерім талап ететін жалпыға бірдей жақсы болуы мүмкін.
Бұдан басқа, бұл бөлшектелген шегерім кіріс салығына жататын табыстың сомасын ғана азайтуы мүмкін.
Министр әлі күнге дейін өзін-өзі жұмыспен қамтуға арналған салықты өтеу сомасына төлеуге мәжбүр болады.
Жақсы жол бар
«Жалғыз соманы жауапты өтемақы жоспарына айналдырыңыз», - деп ұсынды Джон. «Жол жүру жәрдемақысынан кәсіби шығыстарға өзгертулер енгізіңіз, енді министр оны саяхатдан басқа нәрсеге жұмсай алады».
Жауапкершілікті өтеу жоспары бойынша, министр оның ақшасы жоқ шығындарды есепке алу үшін қауымға түсімдер мен басқа құжаттарды беруі керек еді. Негізінде, сіз өзіңіздің түбіртектеріңізді тапсырсаңыз және қауымға тиісті есеп жүргізсеңіз, өтемақы салықсыз болады. Ол сіздің жалақыыңыз немесе жалақыға қосылмайды және табыс салығы немесе өзіндік жұмыспен қамтылған салыққа жатпайды.
Мұнда пайдасы министрден тыс шығындар үшін толық көлемде өтеледі. Қауым әлі де өз бюджетіне қарай лимит белгілей алады, бірақ егер салық жоқ болса, айына 500 доллар әлдеқайда көп болады. Есеп беру жоспары тағы бір нәрсе жасайды. Бұл қызметші мен қауымға - қызметтік шығындарды түбіртектермен дұрыс есепке алуға мәжбүр етеді. «Біз министрдің өтемақы қалай өтелетініне және оның өтелуіне ішінара қараймыз», - дейді Станисил.
Бірақ сол шығындарды, егер сіз бөлшектеуге шешім қабылдасаңыз, A кестесінен шығаруға болмайды. Бұл екі есе азаяды.
Тұрғын үйге арналған жәрдемақы
«Өтемнің тағы бір аспектісі - бұл өзіндік жұмыспен қамтылған салыққа жататын, бірақ табыс салығы салынатын тұрғын үй жәрдемақысы, біз оны жалақының 100 пайызын құра аламыз», - деп түсіндірді Стэнсил.
«Егер біз тұрғын үй жәрдемақысын өте жоғары деңгейде орнататын болсақ, онда қосымша сома салық салынатын табыс ретінде қарастырылады, бірақ бұл кез келген жағдайда жүзеге асырылатын болады, сондықтан тұрғын үй жәрдемақысын жоғары және парсанаждың әділетті жалдау құнынан артық етіп орнату керек. тұрғын үй жәрдемақысы шіркеуге мүлдем әсер етпейді - бұл жай ғана тұрғын үй жәрдемақысы немесе жалақы, шіркеу үшін салықтық айырмашылық жоқ, бірақ клиентке салықтық айырмашылық бар ».
Тұрғын үй жәрдемақысы үшін ережелер мен шектеулер бар. «Бұл лимит 100% жалақы болып табылады, ол ақылға қонымды, бұл нақты тұрғын үйге жұмсалған сомадан артық болмауы керек және ол әділетті жалдау нарығынан артық болуы мүмкін емес.». Ипотекалық төлемдер, мүлік салығы, сақтандыру, күтім жасау, кәдімгі тазалау және коммуналдық қызметтер тұрғын үй жәрдемақысына кіре алады - іс жүзінде үйге қатысты барлық нәрсе. «
Тұрғын үй қорының негізгі пайдасы - бұл федералды және мемлекеттік табыс салығынан босатылады. «Министрдің тұрғын үй жәрдемақысына көбірек ақша аударуы мүмкін, соғұрлым көп ақша федералды және мемлекеттік табыс салығынан қашып кетеді, бірақ ол өзін-өзі жұмыспен қамтыған салыққа бағынады», - дейді Стэнсил.
Өзін-өзі жұмыспен қамту бойынша салық туралы айтады
Әлеуметтік сақтандыру және Medicare салықтарын білдіретін өзін-өзі жұмыспен қамтыған салыққа қатысты министрлер салық кодексінде бірегей ұстанымға ие. Әдетте қызметкер осы салықтардың жартысын төлейді, ал оның жұмыс берушісі сол сомаға сәйкес келеді. Бірақ, егер Министр министрлікке тағайындалған, лицензияланған немесе тапсырылса, ол өзіндік жұмыспен айналысатын әлеуметтік салықтың мақсаттары үшін жұмыскер деп есептеледі, бірақ ол қызметкердің табыс салығы мақсаттары үшін қарастырылғанына қарамастан.
Бұл қосалқы мәртебесі ішінара қызметкер ретінде, ал ішінара өзін-өзі жұмыс істейтін жеке тұлға ретінде елеулі салықтық салдары бар. Қызметкерлер сияқты, министрлер өздерінің табыстарын есеп беретін W-2-ге ие. Олар бұл табысты басқа жалақы сияқты 1040 формасындағы 7-жолда хабарлауы керек. Олардан талап етілетін кез келген министрлік шығыстары, А кестесі бойынша әртүрлі шегерімге жатады.
Бірақ олардың W-2 табысы, сондай-ақ, бұл жинақ осы әлеуметтік табыстардан ешқандай әлеуметтік қамсыздандыру немесе Medicare салықтарын енгізбейді немесе ұстап тұрмады деп есептеледі. Яғни, министрлер әлеуметтік қамсыздандырудың екі жартысын және Medicare-ді төлейді, олар 2018 жылғы жағдай бойынша кіріс салығының үстінен біріккен 15,3 пайызды құрайды.
Кез-келген қосымша кіріс өзіндік жұмыспен қамтылған кірісті есептейтін C кестесіне сәйкес келеді. Бұл үйлену тойларын өткізу секілді жан-жақты қызметтен түскен кіріс. Қосымша табыс федералды және мемлекеттік табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған салыққа жатады.
Бас тарту опциясы
Алайда, министрлер өзіндік жұмыспен қамтылған салықтан бас тарта алады. «Олар екінші жылда 400 доллардан артық немесе одан да көп министрлік табыстарынан бас тартуы керек», - деді Стэнсил. «Сізде екі жыл ішінде терезе ашылғанда немесе лицензияланған кезде ешқандай министрлік табысы жоқ.».
Мұнда министрлердің жалақысына қатысты қоғамдық сақтандыруды алу туралы қарсылықтарына байланысты Министрлер Әлеуметтік қамсыздандырудан және Medicare-ден бас тарта алады. Өз бетінше жұмыспен қамтылғандарға төленетін салықты төлеуден аулақ болғысы келмейді.
Министрлер кейде бұл екі жылдық терезе бойынша өз мансабын ерте бастады, және кейінірек көпшілігі шешіміне өкінеді. Егер сіз бас тартсаңыз, сіздің министрлік табысы болашақ әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare пайдасына есептелмейді. Ақырында, министрлер зейнеткерлікке шығу немесе мүгедектік бойынша әлеуметтік жәрдемақылардан аз қаражат алуы мүмкін және олар тіпті осы жәрдемақыларға құқығы болу үшін мансап жолында әлеуметтік қамсыздандыруға жеткілікті несие ала алмауы мүмкін.
Зейнеткерлікке жоспарлау
Бірақ барлығы жоғалып кетпейді. «Жұмысқа орналасу әлеуметтік қамсыздандыру несиелерін алады», - дейді Стэнсил. «Бұл зейнеткерлікке шығуды қамтамасыз етуге көмектесу». Колледжде немесе сырттай оқу бөлмесінде сабақ беру сияқты жағымды жұмысты алу - бұл сіздің министрлік табыстарыңыз үшін бұл салықтарды есептен шығарған жағдайда да, Әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салықтары бойынша жалақы алатын кіріс әкеледі. Бұл министр болашақ зейнеткерлікке шығу және мүгедектігі бойынша жәрдемақыларға қатысты жыл сайынғы әлеуметтік қамсыздандыру несиесін жинақтауға көмектеседі.
ӘРА-ға немесе зейнетақылық жоспарға ақша салу, әсіресе Әлеуметтік қамсыздандырудан бас тартқан министрлер үшін негізгі қаржылық жоспарлау тактикасы болып табылады. Көптеген шіркеулер зейнеткерлікке шыққан жоспарларына жетіспейді, бірақ министрлер зейнеткерлікке шыққан долларларды АҚШ -тың дәстүрлі IRA немесе салық салынбайтын , бірақ ықтимал салықсыз Рот IRA арқылы үнемдей алады. Егер олар С жоспарында қосымша табыс болса, олар SEP-IRA құқығына ие болуы мүмкін.
Министрлер сондай-ақ, зейнеткерлікке шыққан мақсаттардың бір бөлігі ретінде үй сатып алу туралы ойлауы керек. Егер министр өз шіркеуі ұсынған парсонада тұрса, «Мен зейнеткерлікке шыққан кезде олардың кейбіреулеріне тұрғын үй құрылысын жоспарлауға кеңес беремін, әйтпесе, олардан кейін үй болмайды, сол үшін ықтимал жоспарлар жасайды», - деп кеңес берді Стэнчил.
Діни қызметкерлерге арналған салықтық жоспарларды тексеру
- Тұрғын үй жәрдемақыларын алдын-ала жинау керек, ал бұл соманы болашақта ғана ұлғайтуға болады.
- Жалақы мен тұрғын үй жәрдемақысы арасындағы кез-келген өсімді қалай бөлу туралы келіссөздер жүргізіңіз.
- Кепілден тыс шығындарды және басқа министрлік шығындарын қолдайтын басқа құжаттарды сақтаңыз.
- Есепке алынбайтын жоспары бар болса, есепті өтеу жоспарын орнатыңыз.
- Әлеуметтік қамсыздандырудан екі жыл ішінде тағайындалған немесе лицензияланған министрлік табыстарынан бас тарту туралы шешім қабылдайды.
- Пенсионентті сақтау.
- Үйді сатып алыңыз, әсіресе, егер сіз қауымда жиналған парсонада тұрсаңыз.
- Өзіңіз жұмыспен қамтылған салықтан бас тартқан жағдайда, 4361 нысанының көшірмесін сақтаңыз. IRS мақұлдаған көшірменің көшірмесін алғыңыз келеді. Оны тұрақты жазбаларыңызда сақтаңыз және бір көшірмесін бухгалтеріңізге беру үшін жасаңыз.
Дерек көзі: д-р Джон Стэнкил - Лакеллендегі (Флорида штаты) жекеменшік тәжірибеде сертификатталған мемлекеттік есепші. Ол министрлер мен дінбасылар үшін салық декларацияларын дайындауға маманданған. Ол ChurchTaxSolutions.com-ды шіркеулерге және коммерциялық емес ұйымдарға олардың салықтық міндеттерін түсінуге көмектесу үшін іске қосты.