Салық шотын алу үшін тек қана дұрыс шешім қабылдау керек
Калькулятор немесе бағдарламалық жасақтама бағдарламасымен отырыңыз, сіз өзіңіздің қарызыңыз туралы білесіз. Сэм Сэм - ешкімнің жақсы уақыт туралы идеясы емес, бірақ мұнда сіздің көзқарасыңызды айқындауы мүмкін жаңалықтар. Сіздің салықтық шотыңыздың болуыңыз керек екендігіне көз жеткізу үшін сізде кең ауқымды тактика бар.
Қандай тактиканы ең мағынасы бар екенін көрсетіп, сіздің ағымдағы қаржыыңызды талдау, алдыңғы жылдардағы салықтық жағдайды бағалау және осы жылы немесе келесі жылы орын алатын қаржылық операцияларды анықтау.
Ағымдағы қаржыңызды талдау
Біріншіден, сіздің кірістеріңізді және жылдағы шығындарыңызды көтеріңіз және жылдың қалған бөлігіне не болатынын болжаңыз. Әрине, 2017-ші жылы салық декларациясын жылдың бірінші жылынан кейін дайындап жатсаңыз, сол жылы сізге қажет барлық деректер болуы керек.
Енді сіздің кірістеріңізді, шығындарыңызды және жинақ ақшаңызды 2018 жылы күтетінін бағалаңыз.
Сен не іздеп тұрсың?
Бұл ақпаратты әр түрлі жолдармен пайдалануға болады. Ол 2017 жылға арналған маржиналдық салықтық кронштейніңізді анықтайды және сіздің салықтық кронштейнің 2018 жылы қандай болуы мүмкін екендігін айтады.
Егер келесі жылы төмен салықтық кронштейнге баруды жоспарласаңыз, жыл соңындағы кірісті алу мүмкін болса, жылдың бірінші жылынан кейін ауыстыруға кеңес беріңіз. Оны келесі салық жылына жылжытыңыз.
Егер сізде бір жыл ішінде белгілі бір шегерім жасауды таңдасаңыз, бірақ екеуін де біреудің екеуіне де емес, таңдауды таңдасаңыз, шегерімді жоғары салықтық жақшада болған жылға ауыстыруды қарастырыңыз, осылайша, ол сізді жақсы етеді.
Кейін түзетілген жалпы табысты немесе АГИ-ні 2017 жылға және 2018 жылға қайта анықтау керек болады. Көптеген шегерімдер мен кредиттердің өтпелі шектері бар - егер сіз бұл сомадан көбірек ақша табсаңыз, сіз оларды талап ете алмайсыз немесе тек сіз төмендетілген несие талап етіңіз. AGI сіз кез-келген жылы кез-келген шегерімдер немесе несие алу үшін лимитке жақындайды ма?
Егер солай болса, АГИ-ді қажетті мақсатта ұстау үшін кірісті ауыстыру немесе кірістерге түзетуді күшейту жолдарын қарастырыңыз.
Салықтық үзілістерді іздеңіз және күнтізбені қараңыз
Енді үй тапсырмасын орындауға уақыт келді. 2017 жылы 2018 жылы болмайтын кез-келген салықтық үзіліс бар ма? Бұл 2018 жылдың ақпан айына дейін күшіне енеді, егер салық жеңілдіктері мен жұмыс туралы заң қабылданып, күшіне енсе, бұл өте маңызды мәселе. Жаңа заңнама көптеген салық жеңілдіктеріне және кредиттеріне әсер етеді деп күтілуде. Егер жаңа салық заңы күшіне енгеннен кейін шегеру жоспарланған болса, онда мүмкіндігінше оны ұстап алғыңыз келеді.
Міне, назар аударғыңыз келген басқа да бірнеше нәрселер бар:
- Жаңа заң бойынша АПИ-ің 10 пайызынан 7,5 пайызға дейін төмендететін салық төлеушілерге қолжетімді медициналық шығындарды шегеру шегі болады. Бұл дегеніміз, 2017 жылғы салық жылындағы жағдайға сәйкес, сіз түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асатын білікті медициналық шығындардың бөлігін ғана алып тастай аласыз. 2017-ші салық жылын жабу үшін бұл проводитсивті ретроактивті болады, бірақ егер бұл болмаса, сіз бірінші жылдың соңына дейін күтуге және 2018 жылы мүмкіндігінше төленбейтін медициналық төлемдерді төлеуге дайын боласыз. Сонда олар АГИ-ің 7,5 пайызынан асуы керек еді.
- Жаңа салық заңы бірінші және екінші үйлермен байланысты 750,000 АҚШ долларына дейінгі қарызды сатып алу үшін ұстап қалса да, меншікті борыш үшін ипотека бойынша пайыздар бойынша шегерімге алып тасталады деп күтіледі. Егер сіз қайта қаржыландыруды және ақшаны алып тастауды ойласаңыз, мүмкін болса, оны желтоқсан айында орындағыңыз келуі мүмкін.
- Егер баламалы минималды салыққа бағынышты болсаңыз, 2018 салық жеңілдіктері мен жұмыс туралы заң өтсе, сізге жақсы жыл болуы керек. Заңнама босату сомасын шамамен 25 пайызға арттырады. Келесі жылы салық сценарийін бағалау кезінде бұл туралы есте ұстау керек.
Бұл жаңа заңға әсер етуі ықтимал салық жеңілдіктерінің аз ғана бөлігі және ықтималдығы жоқ деп есептеледі, бұл заң өтпейді. Дегенмен, олар есте сақтауды қалайтын факторлар.
Басқа икемді қаржылық операциялар
Сіз 2018 жылдың басында немесе 2018 жылдың басында кейбір қаржылық операциялар жасай аласыз. Оларға мыналар жатады:
- Қайырымдылық қайырымдылық
- Акцияларды, облигацияларды және басқа да инвестицияларды сату
- Роттың өзгеруі
- 401к және IRA бөлуін алу
- Мемлекеттік салықтар мен мүлік салығын төлеу
- 401 (k) немесе ұқсас зейнетақы жоспарына жарналарды реттеу
Салықтың нақты жыл аяғына дейін аударылуы
Жылдың соңында табысты басқарып жатқанда ескеру керек бірнеше нәрсе:
| Кіріс түрі | Сіздің табысты төмендету | Сіздің табысыңызды арттыру |
| Жалақы | - Сіздің табысыңызды төмендету үшін 401 (k) немесе ұқсас зейнеткерлік жоспарыңызға алдын-ала жарналар қосыңыз.
- Жылдың соңына қарай жыл соңындағы бонустың келесі жылы төленуін сұраңыз.
- Инкассациялау акцияларының нұсқаларын жүзеге асырудан бас тартыңыз.
| - Ұзақ уақыт жұмыс істеуге, көтеруді сұрап, зейнеткерлікке шыққан зейнетақы жарналарын қысқартуға, зейнетақы жарналарын 401 (k) немесе Roth 403 (b) салықтарын кейінге қалдыруға ауыстыру.
- Инклюзивті акцияны таңдау.
|
Бизнес кірісі
| - Жабдықтар мен керек-жарақтар сияқты салық салынатын шығындарға жұмсаңыз.
- Ағымдағы жылы 15 қаңтарға дейін күтудің орнына жалақы салығы бойынша салықтық салымдар жасаңыз, осылайша сіз ағымдағы жылы Q4 жалақы салығын есептен шығара аласыз.
- Келесі жылға дейін дебиторлық берешектер бойынша шоттар мен жинақтарды жинауды тоқтатыңыз.
- Басқа кірістерді өтей алатын бизнес шығындарын анықтаңыз.
- Жоспар бойынша зейнетақы жоспарларын қарап шығыңыз және жыл соңына дейін соло 401 (k) орнатуды қарастырыңыз.
| - Жылдың соңына дейін шот-фактураларды жіберіп, дебиторлық берешекті өтеуге тырысыңыз.
- Бизнес шығындарына қаңтар айына дейін ақша жұмсауды күтіңіз.
|
| Капитал пайдасы мен шығыны | - Болашақ кезеңде табыстарды кейінге қалдыру үшін төлемдерді немесе ұқсас түрдегі биржаларды пайдаланыңыз.
- 39,6 пайыз салық ставкасы бірыңғай филлерге 418,4 мың доллардан және 2017 жылы бірлескен ерлі-зайыптылар үшін 470 700 АҚШ долларынан басталады. Жаңа заң бойынша жоғарғы салық ставкасы 37 пайызға жетеді деп күтілуде. Осы салықтық кронштейнге кіретін ұзақ мерзімді кірістер 15 пайыздың орнына 20 пайыз мөлшерінде салық салынуы мүмкін және олар таза инвестициялық кіріс салығы бойынша 3,8 пайызға тең болуы мүмкін.
- « Егін жинауды » қарастырайық. Салық салынатын пайданы азайту үшін іске асырылмаған шығындармен позицияларды сатыңыз.
- 30 күннен кейін жоғалған шығындармен сатып алынған инвестицияларды сатып алуға сақ болыңыз. Бұл жууды сатуды жасай алады.
- Келесі жылға дейін табысты ұстанымдарды сатудан бас тартыңыз.
- Мүмкіндігінше қысқа мерзімді пайдаға өтетін шығындарды өтеуді қамтамасыз етіңіз.
- Салық тиімділігін барынша тиімді ету үшін портфолиоды салық түрлеріне теңестіру .
| - « Егін жинауды » қарастырайық. 15 пайыздық кронштейннің жоғарғы жағына салық салынатын табысты толтыру үшін кез-келген ұзақ мерзімді пайда сатып алыңыз. Мұндай пайда нөлдік пайызбен салық салынатын болады.
- 35 пайыздық кронштейннің жоғарғы жағына салық салынатын табысты толтыру үшін кез-келген ұзақ мерзімді пайда сатып алыңыз. Мұндай пайда 15 пайызға салық салынатын болады.
|
| Зейнетақылық бөлімдер | - Егер зейнеткерлік жоспардан айтарлықтай соманы алып тастау қажет болса, биылғы жылмен салыстырғанда осы жылдың ақшасын алуға болатынын анықтаңыз, немесе осы жылы және келесі жылы кейбіреулерін қайтарып алу арқылы салық әсерін тарата аласыз.
| - Жылдың соңына дейін қажетті ең аз дистрибутивтерді (RMD) алыңыз.
- Егер сіз 2017 жылы 70½ жасқа толған болсаңыз, бірінші ВВД-ні 2017 жылдың 1-ші сәуіріне дейін қабылдау керек, бірақ оны 70½-тен кейінгі жылға дейін кешіктіре аласыз. Биылғы жылы ҚДБ-ны қабылдаудың неғұрлым тиімді болғандығын немесе келесі жылы екі ҚДБ-ны алуды анықтаңыз.
|
| Алдын ала төленген IRA-ды кейінгі салықтық IRAT-ға түрлендіру | - Бұл қайта есептеу кезінде салық салынатын табысты арттырады.
- Конверсияны 15 сәуірге немесе 15 қазанға дейін қайтаруға болады. Бұл салықтың күтілетін болашақ салықтық құнымен салыстырғанда салықтың құны жеткілікті болғанда маңызды.
|
| Әлеуметтік қамтамасыз етудің артықшылықтары | - Табысыңыздың көбеюі артықшылықтарыңыздың көбіне салық салынатындығын білдіреді.
|
| Жалдаулар мен кәсіпорындардан алынған пассивті шығындар | - Осы жылы сіздің пассивті шығындар шектеулі немесе шегерілетін болады ма? Егер солай болса, пассивті шығындар басқа табысты өтей алады. Егер жоқ болса, шығындар алға қарай оралады.
| - Өзіңіздің шығындарыңызды жоғалту үшін сіздің пассивті кірісіңізді арттырыңыз.
|
Таза операциялық шығындар
| - Жаттығу басқа жылдардағы табысты есепке алу үшін бұрынғы / кері нұсқаларды өткізеді.
| - Табыстарды жоғалту үшін кірісті көбейтіңіз. Бұл залал мөлшеріне дейін қосымша табыс салығын есептемейді.
|
Бұл кеңестер жыл соңындағы шығындарды реттеуге көмектеседі:
| Шығу түрі | Шығындарды жеделдету | Шығындарды қысқарту |
| Шегерілген шегерімдер | - Сіз биылғы жылы және / немесе келесі жылы бөлшектелген шегерімдердің жалпы мөлшерін сіздің мәртебеңіз үшін стандартты шегеріммен салыстыру арқылы анықтауға немесе қоюға құқылысыз ба? Есіңізде болсын, салықтық жеңілдіктер мен жұмыс туралы заңның бірыңғай филлерге стандартты шегерім мөлшерін екі есе көбейтуі және үйлесімді және бірлескен файлдарға 24 000 АҚШ доллары қажет деп ескеріңіз.
| - Егер биылғы жылдың орнына келер жылдың келесі жылын анықтау керек болса, 2018 жылға ауыстырылуы мүмкін шығындарды анықтаңыз.
|
Медициналық, стоматологиялық және денсаулық сақтау
| - АГИ-ің 10 пайыздан асатын медициналық, стоматологиялық және денсаулық сақтау шығыстары ғана 2017 жылы салық салудан босатылады, дегенмен, жаңа салық заңнамасы оны 2018 жылы 7,5 пайызға дейін қысқартады және 2017 жылы өтеу үшін ретроактивті болуы мүмкін.
- Егер сіз тығыз болсаңыз, бірақ АИИ-дің 10 пайыздық шегіне жеткен болсаңыз, жыл аяғына дейін қосымша шығындарды өтіңіз, шегінен шығып кету үшін. Осылайша, кем дегенде бірдеңе емес, біршама шегерім алуға болады.
- Егер табалдырықтан асып кетсеңіз, қосымша медициналық шығындар шегеріледі.
| - 2017 жылы елеулі медициналық шығындарыңыз болса, келесі жылы өзіңіздің медициналық төлемдеріңізді төлей аласың ба, әсіресе егер жаңа салық заңы өтіп кетсе және ол ретроспективті болмаса. Медициналық шығындарыңызды «біріктіру» арқылы бір жылға, сіз 7,5 пайыз немесе 10 пайыздық шекті ала аласыз.
|
| Мемлекеттік салықтар | - Жылдың соңына дейін мемлекеттік салықтарды төлеңіздер, оларды биылғы жылы шегеріңіз. Бұл тек қана сіз немесе сіз бөлшектеп бере аласыз, және сіз баламалы минималды салыққа жатпайтын болсаңыз ғана жұмыс істейді. Және бұл жаңа заңнама салықтық салықтың бұзылуына да әсер етеді деп күтілуде.
- Қаңтар айына дейін 4-ші деңгейдегі мемлекеттік ақшаңызды төлеуді тоқтатыңыз, егер оларды 2018-ші жылмен қайтару тиімдірек болса немесе жаңа заңның қай жерде жүріп жатқанын көру үшін қауіпсіз жерде болу.
|
| Мүлік салығы | - Жылдың соңына дейін келесі мүлік салығын төлеңіз, оны биылғы жылы шегеріңіз. Бұл тек сіз туралы мәлімет бере алатыныңызға қарай немесе сізде болған жағдайда ғана жұмыс істейді және сіз AMT хаттамасына ұшырамайсыз.
| - 2018 жылы келесі мүлік салығын төлеуді 2018 жылы төлеу үшін төлеңіз.
|
| Қайырымдылық | - Ағымдағы жылдың 31 желтоқсанына дейін қайырымдылық жәрдемақысын алып тастау үшін ақшаны сыйға беріңіз.
- Биыл 31 желтоқсанға дейін киім, жиһаз немесе автокөлік сияқты қолма-қол ақшасыз тауарларды сыйлауға болады.
- Донорлық кеңес беру қорын қарастырғыңыз келсе, қайырымдылыққа қайырғыңыз келетінін білмейсіз.
- 2018 жылы шегерім салықты үнемдеуге әкелетін болса, келесі жылға дейін қайырымдылықты кейінге қалдырыңыз.
| - Қайырымдылық ең көп салық жинақтарын жасайтыны үшін дұрыс жыл таңда.
|
Жылдың аяғында ақша үнемдеу туралы бірнеше ойлар бар:
| 401 (k) немесе 403 (b) зейнетақы жоспарлары | - 2017 жылға қызметкерлерге төленетін жарналар 31 желтоқсанға дейін немесе жылдың соңғы жалақысынан кейінге қалдырылуы тиіс.
- 2018 жылғы жарналарға қаңтар айына дайын болуға дайын болу үшін әр жалақыдан қаншалықты ауытқуға шешім қабылдаңыз.
- Роттың дәстүрлі және / немесе кейінгі салықтары үшін 2018 жылға қанша ақша бөлу керектігін шешіңіз.
|
| Дәстүрлі IRA | - 2016 жылғы салық жылына төленетін жарналар 2018 жылдың 17-ші сәуіріне дейін төленеді, сондықтан қажет болған жағдайда сіздің IRA-ң келесі жылы күте алады.
- Дәстүрлі IRA жарналарыңыздың қаншалықты болса, солай болса, салық салынатындығын анықтаңыз.
|
Рот ИРА
| - 2017 жылғы салық жылындағы жарналар 2018 жылдың 18-ші сәуіріне дейін төленеді.
- Рот ИРА-ға өз үлесін қосуға қаншалықты құқығыңыз бар екенін анықтаңыз.
- Егер сіз жарамды болсаңыз, Roth IRA-ні қаржыландыруды қарастырып, Құтқарушының несиесін алайық.
|