Дәстүрлі IRA-дан IRA-ға дейін айналдыру кезінде не ескеру керек
Рот IRA негіздері
Дәстүрлі IRA-лардан айырмашылығы, Рот ИРА- ға салынған жинақ жарналары бойынша салықтық жеңілдіктер жоқ, бірақ табыстар әдетте салықсыз.
Сіз РОТ-ға инвестиция жасаған кезде, негізінен салықтарды кейінірек алып тастағанда, сол салықтық режимді алмастыру үшін салық төлеуге келісесіз.
Рот ИРА-ны қолданатын инвестор осы салықтың толықтай мәртебесіне жету үшін кем дегенде 59/1-іне дейін қандай да бір үлесті алуды тоқтатуға міндетті. Қаражат, егер қандай да бір арнайы жағдай өзгеше жол бермесе, кем дегенде бес жыл бойы инвестициялануға тиіс.
Кез-келген айрықша мән-жайлар болмаса, РОТ АА-дан ақша алу ерте салықты ғана емес, сонымен бірге 10 пайыздық айыппұлды да қамтиды.
Дәстүрлі IRA
Дәстүрлі IRA- лер шегерілетін немесе ажыратылмайтын болуы мүмкін. Шегерілетін дәстүрлі IRA сіз жасаған жинақ жарналары үшін салық жеңілдігін ұсынады. Сіздің жарналарыңыз бен сіздің бастапқы инвестицияларыңыздың ақшасы ақыр соңында алынып тасталған кезде салық салынатын болады.
Айрықша емес IRA-ға жасалған жинақ жарналарының ішінара немесе шегерімін талап етуге болады. Жалақы алынып тасталғанға дейін салық төлеуден кейінге қалдырылады және сіздің өтелмейтін негізіңізді білдіретін бөлік сізге салық қайтарылмайды.
Ротқа айналу
«Ротқа айналдыру» дегеніміз зейнетақы жинақтарыңыздың орналастырылған қорының салықтық режимін өзгерткенін білдіреді.
Дәстүрлі IRA-дің салықтық өтелуінің орнына, Roth IRA-лер салықтан кейінгі жарналарды білдіреді, сондықтан Roth-ге айналдыру дегеніміз бұл кейінге қалдыруды болдырмау дегенді білдіреді: Сіз жинақталған табысқа және кез-келген жинақ жарналарына салық төлеуіңіз керек, өткен жылдары.
Бұл қаражатты салықтан кейінгі ақшаға айналдырады.
Қорларды қалай құруға болады
Сіз өзіңіздің банкіңізді немесе басқа қаржылық мекемеңізді өзіңіздің қалағаныңызша, өзіңіздің жинақ ақшаңызды шегерілетін немесе аяқталмаған IRA-дан Рот IRA-ға айналдыра аласыз. Сіз сол қаржы мекемесінде өз ақшаңызды сақтай аласыз. Сіз оларды бірдей инвестицияларда сақтай аласыз. Сіз істеп жатқан барлық нәрсе оларды ұстап отырған тіркелгінің түрін өзгертеді.
Сиқырлы бөлігі Ротқа айналудың салық құнын анықтайды. Дәстүрлі IRA-ді Ротқа айналдырған кезде, екі нәрсе болады. Үкімет айналдырған қаражаттың ағымдағы құнына салық төлейді, ал бұл қаражат Ротта сіздің негізіңіз болады.
Рот айырбастау туралы есеп беру үшін «кірістерді» есептеу
Біріншіден, сіздің Роттың айырбастау табысын анықтаңыз . Егер сіз IRA-нің қаржыларын айырбастап жатсаңыз, айырбастауды жүзеге асырған күні қаражаттың ағымдағы құны туралы есеп бересіз. Шегерілетін IRA-дың негізі нөлге тең, өйткені сіз жинақ салымдарыңыз үшін салық жеңілдігі алды.
Егер Сіз IRA-дің қаражатын айналдыра алмасаңыз, кіріс ретінде есептелетін қаражаттың ағымдағы құны туралы есеп беріңіз. 2016 жылы дәстүрлі IRA-ға $ 5000 қосқан болсаңыз және сол жарнаға ешқандай шегерім қабылдамасаңыз, сол қаражаттардағы сіздің негізіңіз $ 5000 құрайды: $ 5000 шегеру үшін минус нөлге тең.
Енді, 2018 жылы екі жыл өткеннен кейін, АРА-ны Ротқа айналдыру туралы шешім қабылдайсыз. Бағасы қазір $ 5,500. Сіз салық декларацияңыз бойынша 500 доллар табыс туралы хабарлауға тиіссіз: 5 500 АҚШ доллары ағымдағы құнынан 5000 АҚШ доллары.
Өзіңіздің иелігіңізге де, болмайтын дәстүрлі IRA-ларға да қатысты
Егер сіз шегерілетін және қайталанбайтын IRA-лерге ие болсаңыз, онда салық заңнамасы сіздің бөлінбейтін қорларыңыздағы негізіңіз әр түрлі дәстүрлі IRA қорларынан, тіпті әртүрлі қаржы институттарында бөлек шоттарда болса да, таратылуы тиіс. Сіз, негізінен, салық салынбайтын IRA-дің қаражатын бірінші кезекте өзгерткіңіз келеді, себебі салықтық әсердің аз болуы көрінеді, бірақ салықтық математика қалай жұмыс істемейді.
Айталық, сіз 2016 жылы IRA-нің 5000 АҚШ доллары мөлшеріндегі шегерілетін IRA-ға үлес қостыңыз, бұл сіздің қаражатыңыз осы қорларда нөлге тең. 2018 жылы Сіз 5000 АҚШ долларын толығымен бөлінбейтін IRA-ға үлес қостыңыз, бұл сіздің негізіңіз қазіргі уақытта $ 5000.
Сізде $ 10,000 $ 5000 негізіндегі дәстүрлі IRA жарналары бар.
Егер сіз өзіңіздің барлық IRA-леріңізді Рот IRA-леріне айналдырған болсаңыз және сіздің IRA-ңіздің шотыңыздың құны 11 000 АҚШ долларын құраса, Сіз табыс ретінде $ 11,000 кем емес $ 5,000 - сіздің табысыңыз туралы есеп бересіз.
Аралас дәстүрлі IRA-дің бірі «Ойланбай қалған IRA-ді ғана айналдыра аламыз» деп ойлауы мүмкін, бірақ оның негізі әлі де оның барлық шоттарында пропорционалды болады. Әрбір IRA қорында ағымдағы құны 5,500 АҚШ долларын құраса, ол $ 5,500-ге теңдессіз шотынан айырбасталса, математика бұрынғысынша бірдей болады: $ 5,500 (ағымдағы құн) минус $ 2,500 (негізделген). Бұл табыс туралы $ 3,000 туралы хабарлауға әкеледі.
Кейбір арнайы стратегиялар
Сіз өзіңіздің сыртқы IRA-леріңізді дәстүрлі IRA-лерден қаражатты 401 (k) немесе 403 (b) жоспары сияқты білікті жоспарға дейін жылжыту арқылы «оқшаулата» аласыз және егер сіз мұны істесеңіз, . Осындай айналымды орындау арқылы сіз олардың барлығын 401 (k) немесе ұқсас жоспарға ауыстыра аласыз, тек сіздің IRA-ң тек бөлінбейтін қорларын қалдырасыз. Содан кейін сіз өзіңіздің бөлінбейтін қаражатыңызды Рот ИРА-ға айналдыра аласыз.
Бұл өзіңіздің бөліп алынбайтын IRA-ларда негізді сақтайды. Бұл Роттың айырбасталуына қарағанда аз табыс әкеледі. Бірақ IRA есептік жазбасына жылына бір ролловты ғана орындауға рұқсат етіңіз. Бұл дәстүрлі IRA-дің басқа біреуіне, бір Roth IRA-нан екіншісіне немесе дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға дейін қолданылады.
401 (k) немесе 403 (b) есептік жазбасы сияқты білікті зейнеткерлік жоспардан сенімгерлікпен басқаруға тікелей аударымдар IRA-ға есептелмейді. Олай болмаған жағдайда, 12 айлық кезең ішінде бірінші рет айналымнан кейін кез-келген қосымша айналым толық салықтар салынатын тарату ретінде қарастырылады және мерзімінен бұрын тарату төлемі қолданылуы мүмкін.
Егер сіз осы стратегияны сіздің IRA-ң жүйесіз қаражаттарын оқшаулау үшін пайдаланғыңыз келсе, келесі екі қадамды әдіс арқылы сол жылы жасай аласыз:
- Шегерілетін IRA-леріңізді сенімгерлікпен басқарылатын тікелей трансферттегі білікті жоспарға айналдырыңыз. Бұл аударымдар жылына бір реттік айналымға есептелмейді.
- Содан кейін міндетті емес 20 пайыздық ұстап қалудан аулақ болу үшін өзіңізге тәуелді емес IRA-ді Roth IRA-ға басқа сенімгерлікпен басқарушы тікелей аударым арқылы ауыстырыңыз.
Табыс (міндетті түрде) салық салынатын табысты білдіреді
Рот ИРА-ға қайта кірісу туралы есепте пайда табыс әрқашан салық салынатындығын білдірмейді. Есепті табыстың салықтық әсері әр түрлі салықтық жеңілдіктер немесе салықтық несиелер арқылы қысқартылуы мүмкін.
Айта кетейік, Алан 2016 жылы Рот ИРА-ға 5,500 АҚШ доллары мөлшерінде дәстүрлі IRA-ді толықтай төмендетеді. Бұл қаражат толығымен шегерілетін болғандықтан, Аллан өзінің 2016 жылы салық декларациясына 5,500 АҚШ доллары көлемінде қосымша табыс табады. Ол кез-келген басқа салық төлеуші сияқты, әртүрлі шегерімдерді немесе салық несиесін алуға құқылы.
Ол 5 500 АҚШ долларын қосымша табыстармен өтеп, оған қол жетімді болатын кез-келген шегерімдерді өтей алады. Мысалы, ол Роттың айырбастау табысын $ 5,500 біліктілік қайырымдылық шегерімдермен немесе 5 500 АҚШ доллары көлеміндегі бизнес шығындарымен өтеуі мүмкін. Бұл жағдайда, оның салық салынатын табыстың сомасы конверсиялық кірісінде 5 500 АҚШ доллары болса да өзгеріссіз қалады.
Салық әсерін есептеу
Айтуынша, Roth-дің айырбасталуы туралы есепте пайда Роттың айырбасталуы ықтимал салық салынатын табысты ұлғайтуға және әртүрлі кезеңдерді бастауға мүмкіндік беретін несиелер немесе шегерімдерге дейін табысты арттырады.
Салық салынатын табыстың ұлғаюы өте оңай. Ауыстырылатын жылдағы маржалық салық мөлшерлемелеріне назар аударыңыз. Салық салынатын табыстың ұлғаюы сізге шамамен шегерілген салық ставкасын қайта есептеу құнына теңестіреді.
Түрлі фазалық сипаттамаларды талдау біраз күрделі. Жоғары кіріс әлеуметтік сақтандырудың артықшылықтары салық салудың пайда болуына әкелуі мүмкін немесе ол әртүрлі шегерімдерді немесе салықтық несиелерді тоқтатуды немесе жоюды тудыруы мүмкін.
Роттың осы түрлі жағдайлардағы конверсиясының әсерін анықтаудың ең жақсы тәсілі - салықтық бағдарламалық жасақтамадағы проекторды Роттың өзгеруінен болған салықты арттыру үшін талдау жасау.
Айырбастау сезімін қалай өзгерте алады?
РОТ-ға айналдыру, әдетте, келесі жағдайларда мағынасы бар:
- Сізде зейнетақы шотынан тыс қаражат бар, оны сіз Ротқа айналдыру үшін салықты толығымен төлеуге жұмсай аласыз.
- Сіздің дәстүрлі IRA-леріңіздің құндылығы төмендеп, қазіргі уақытта конвертациялау әлдеқайда қолжетімді.
- Қазір сіз сол салықтық кронштейнге немесе қазіргі уақытта тұрғаныңыздан гөрі зейнеткерлікке шыққан жоғары салықтық кронштейнге айналасыз деп күтесіз.
- Роттың өзгеруіне салық әсерін өтеуге көмектесу үшін шығындарды, шегерімдерді немесе салық несиелерін пайдалануға болады.
Айырбастау қашан өзгермейді?
Ротқа айналу IRA төмендегі жағдайларда мағынасы болмауы мүмкін:
- Сізде Роттың айырбастау сомасын толығымен төлеуге жеткілікті қаражат жоқ.
- Қазіргі кездегі зейнетақыларға қарағанда, сіз төмен салықтық кронштейнге айналасыз деп күтесіз.
- Алдағы бес жылда сіздің IRA-леріңізге қаражат табу керек болуы мүмкін және бұл сіз болғанда 59,5 жастан жас немесе жасыңыз.
Егер зейнеткерлікке шыққан кезде төмен салықтық кронштейнге негізделетін болса, қазір салықты салық мөлшерлемесі жоғары деңгейде төлеуге мағынасы жоқ. Алдағы бес жылда сол қаражатқа тап болуыңыз мүмкін болса, қазір салықты төлеудің маңызы жоқ. Бұл жағдайда, сіз, негізінен, салықты екі мәрте - бір рет аударғанда және қайтадан алу кезінде, сонымен қатар қолданылатын барлық айыппұлдарды төлей аласыз.
Роттың конверсиясын хабарлау
Дәстүрлі IRA-ді Roth IRA-ға айналдырсаңыз, сіз екі салық құжатын аласыз және сіз салық декларацияңыз бойынша екі орынға айырбастауды хабарлауыңыз керек.
Roth-дың конверсиясын хабарлау үшін қаржы мекемеңізден 1099-R формасын аласыз. Ол Roth IRA-ға айналдыру ретінде кодталады. Сіз осы пішіннен алынған ақпаратты Roth-тің 8606-шы формаға аудару туралы есепті сіздің Form 1040-да жазылған конверсиялық кірістің салық салынатын бөлігімен хабарлау үшін пайдаланасыз. 1099-Р нысандары, әдетте, келесі жылдың қаңтар айының соңына дейін жіберіледі.
Бұған қоса, Roth IRA-нің қаражатын алған қаржы мекемесінің 5498 формасын алуыңыз керек. Бұл формада алынған қаражаттың құны және жылдың аяғында шоттың құны туралы хабарлайды. Бұл нысан тек ақпараттық мақсаттарға арналған. Деректер салық декларациясының кез келген жерінде пайда болмайды. Әдетте 5468 формасы 31 мамырға дейін жіберіледі.
Сақ болыңыз
2017 жылдың желтоқсанында заңға қол қойылған « Салық төлеулері және бос жұмыс туралы» заңы сіз жасаған кез-келген өзгерісті жоюға мүмкіндік береді.
Егер сіз кез-келген кеңейтімді қоса алғанда, салық төлеу мерзімін қайта санауды қайта санаттаған болсаңыз, бірақ Roth шотына қайта айналдырудан бас тартсаңыз, бұл сенімгерлікпен сеніп тапсырылған аударымдар тиімді түрде «босатылған» болуы мүмкін еді. Жаңа ереже сондай-ақ, 401 (k) және 403 (b) шоттарынан, сондай-ақ дәстүрлі, SEP және SIMPLE IRA-дің роллерлері үшін қолданылады.
ТСЖА-ның көптеген ережелері 2018 жылы күшіне енеді, бірақ бұл өзгерістерге арнайы ережелер қолданылады. 2017 жылы жасалған Roth IRA конверсиясы 2018 жылдың 15 қазанына дейін қайта санатталуы мүмкін. Өкінішке орай, 2018 жылдың 1 қаңтарында немесе одан кейінгі кез келген өзгерістері кері қайтарылмайды.