Жаңа салық заңы барлық отбасыларға бірдей әсер ете ме?
Сонымен, соңғы салық заңында не бар және бұл сіз үшін және сіздің отбасыңыз үшін не қажет? Біз сізді барлық сұрыптауға көмектесу үшін соңғы шарттарды бұздық.
Бұл салықтық жақша туралы және стандартты шегерімдер туралы
Стандартты шегерім бастапқыда уәде етілгендей айтарлықтай өсті - бірыңғай филлерге $ 6,500-дан $ 12,000 дейін; 9 550 АҚШ долларынан 18 000-ға дейін үй шаруашылықтарының басшыларына; және бірлескен табыс әкелетін ерлі-зайыптылар үшін $ 13,000-дан $ 24,000 дейін. Сіз 2018 жылы басқармадан алынатын және салық салынбайтын табыстарыңыздың мөлшерін екі есеге көбейтуге үміттене аласыз.
Заң жобасының ертерек нұсқасы үй шаруашылықтарының мәртебесін берудің тиімді басын жоюға тырысты, бірақ бұл ереже соңғы бекітілген заң жобасына енгізілмеді. Тұрмыстық мәртебе басшысы өмір сүреді.
Республикалықтар алдымен жеті салықтық жақшаны тек төртеуіне қалдырғысы келетінін еске түсіре аласыз, бірақ бұл аяқталмады.
Дегенмен, жеті жақша бар, бірақ салық ставкасының пайызы өзгерді, және әрбір жақша азырақ табыс табады. Егер бұрынғы салық жүйесі бойынша 35 000 доллар жинаған болсаңыз, онда сіз 15 пайыздық салықтық кронштейнге түсесіз. Бұл жаңа заңмен 12 пайызға дейін төмендейді. Егер сіз $ 75,000 табыс тапсаңыз, сіз 25 пайыз төлесіз; қазір ол 22 пайызға дейін төмендейді.
100 мың доллардан кейін сіз салықтың 28 пайызын төлейтін боларсыз, қазір ол 24 пайызға дейін азаяды. Ең жоғары табысты тұлғалар үшін салықтық кронштейндер 426 700 АҚШ долларынан астам табысы бар адамдар 2017 жылы 39,6 пайызды құрады. Жаңа заң бойынша бұл көрсеткіш 37 пайызға дейін төмендеді.
Демек, GOP салық заңынан кім пайда көреді?
Мұның бәрі бізден кім пайдасын көреді? Салық саясаты орталығы салық жеңілдіктері мен жұмыс туралы заң барлық кіріс топтары үшін «орта есеппен» салықты төмендететінін, ал Салықтық қор сол туралы айтқан.
Мұндағы негізгі сөз - «орташа». Кейбір салық төлеушілер аздап азайып кетсе, кейбіреулері жақсы болады. Салық жақшалар мен пайыздық ставкалар пайыздық екенін ескеру маңызды. Салық төлеуші $ 100,000 табады және өзінің тиімді салық мөлшерлемесімен 4 пайыздық төмендеуді көреді, табысы төмен салық төлеушіден жылына $ 10,000 табатын және сол 4- пайызбен төмендеу. Шынында да, Салық саясаты орталығы төмен кіріс үй шаруашылықтары салық заңының жалпы ережелерін есепке алғанда, еш айырмашылықты көре алмайды деп айтады.
Мұнда, әрбiр табыс тобындағы салық төлеушiлер заң жобасына сәйкес үнемдейдi.
Егер сіз төмен кіріс алушы болсаңыз
Салық саясаты орталығы жылына $ 25,000-нан аз табыс тапсаңыз, көптеген адамдар үшін жылына $ 60-ға жуық жерде салықтан кейінгі кірістің 4 пайызға артуы туралы көресіз. Оны бір жерде жұмсамаңыз.
Егер сенің орташа табысыңыз болса
Салық саясаты орталығы деректері бойынша $ 49,000-нан $ 86,000-ға дейін табатын болсаңыз, салық түсімінен жылына қосымша $ 930 көресіз, бұл шамамен 2,9% -ға артады. Салықтық қордың бағалауы біршама консервативті болып табылады. Олар төмен табысы мен орта табысы бар отбасыларын қоса алғанда, американдық табыстың 80 пайызын «төменгі» кез келген жерде салықтан кейінгі кірістің 0,8 пайыздан 1,7 пайызға дейін өсетінін көрсетеді.
Егер сіз жоғары білгіңіз келсе
Егер сіз жылына $ 149,400 және $ 308,000 арасында табысқа ие болсаңыз, Салық саясаты орталығы салықтан кейінгі орташа табысты 7,640 АҚШ долларына дейін , яғни 1,6 пайызға айырмашылықты көруі керек.
Бұл ақшаға түсетін ештеңе емес, және егер сіз $ 308,000-дан көп табыс тапсаңыз, бұл шамамен 4,1% -ға дейін төмендейді . Бірақ, Салықтық қор тағы да консервативті болып саналады және бұл көрсеткіш тек 1,6 пайызды құрайды.
Егер сіз әрқашан өзіңіздің шегерімдеріңізді тапқан болсаңыз, онда сіз жоғалуы мүмкін
Жаңа салықтық заң бірнеше ескертулерге өзгерістер енгізеді, және бұл олардың мәртебесін беру үшін стандартты ұстап қалу туралы талап қойғаннан гөрі тарихи белгілерге ие салық төлеушілерге әсер етеді деп күтілуде. Жалғастырылған бөлшектелген шегерімдер сізге құқығыңыз бар стандартты шегерімнен артық болмауы мүмкін, сондықтан сіз оны жоғарылатудың стандартты шегерімін алып тастағыңыз келуі мүмкін.
Дегенмен, салық төлеушілердің жалпы сомасы, әдетте, оларды беру мәртебесі үшін жаңа стандартты шегерім сомасынан асып кетеді. Егер сіз болсаңыз, онда сіз салық төлеушілердің қатарына енесіздер, олар осы жаңа заңға қайшы келеді.
GOP салықтық жоспары сізге салық төлеуге әкелетінін білу үшін келесі сұрақтарды қойыңыз:
Үйдің ипотекасы қаншалықты көп?
Ипотекалық несие бойынша пайыздық мөлшерлемені шегеру енді $ 1 млн. Орнына $ 750,000 мөлшерінде кепілге салынған. Егер сізде өте қымбат үй болмаса, бұл сізге әсер етпеуі керек. Experian компаниясының айтуынша, орташа ипотекалық қарыз 2016 жылы 196 мың долларға тең. Жаңа қақпақ пен оның арасындағы көп бөлме бар.
Тағы бір өзгеріс, енді сіз өзіңіздің үйіңізде кепілге салынған ипотека бойынша пайыздарды ғана алып тастай аласыз.
Бұл, ең алдымен, ең көп табысқа жететін қызметкерлерге әсер ететін өзгерістердің бірі, бірақ бұл орта табысы төмен отбасыларға да әсер етуі мүмкін осы шегерілген шегерімге ие болу.
Пайыздарды қайта қаржыландыруға арналған қарызға аударуды тоқтатасыз ба?
Үй иелерінің ипотекалық несиелерін ұстап қалу үшін сатып алу борышын өтеу үшін де, үйде және меншікті капиталдағы қарызды сатып алуға немесе сатып алуға жұмсалған шығындар сияқты, мысалы, қайта қаржыландыру кезінде және балаңыздың колледж білім беру. Жаңа салық шоты осы шегерімді меншікті борышқа шығарып тастайды, сондықтан сіз қайта қаржыландыру несиелері бойынша пайыздарды салық жеңілдігі ретінде ала алмайсыз.
Сіз мемлекеттік және жергілікті салықтарды ұстап тұрдыңыз ба?
Сонда мемлекеттік және жергілікті салықтар мәселесі тұр. Осы шегерілген шегерімге өзгерістер азаматтар мен заң шығарушылар арасында ақырғы заң жобасын қабылдауға дейінгі аптаның ішінде қатты қиналды.
Бір кездері мемлекеттік және жергілікті пайдаға салынатын салықтарға арналған шығыстар шегеру блогында болды, бірақ бұл бұдан былай болмайды. Ол жойылды ... сұрыптау. Барлық мемлекеттік және жергілікті салықтарды , соның ішінде сату, табыс және мүліктік салығын қоса алғанда, жалпы сомасы 10 000 АҚШ долларымен шектеледі. Бұл, ең алдымен, Нью-Джерси және Нью-Йорк сияқты жоғары табысы бар және кіріс салығы бар мемлекеттерде тұратын салық төлеушілерге ұнамсыз әсер етеді. Егер сіз мемлекеттік және жергілікті салықтардағы жылына $ 10,000-нан астам төлеген болсаңыз (және шығарып тастасаңыз), заңның дұрыс емес аяқталуы мүмкін.
Сізде көптеген медициналық заңдар бар ма?
Медициналық шығындарға арналған шегерім жаңа заңнама бойынша іс жүзінде жақсарады . Бұл шегерім сіздің жұмыс берушіңізден өтелмейтін, қалтасынан тыс медициналық шығындарды, шегерілуді, қосарлы төлемдерді және сақтандыру сыйлықақыларын қамтиды. 2017 жылғы жағдай бойынша сіз осы шығыстардың тек сіздің түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асып кеткен бөлігін ғана алып тастауды талап етесіз - өте үлкен тосқауыл. Қазір 7,5 пайызға дейін түсіп кетті, сол себепті сіз салық салынатын кірісті бірнеше есе қысқарта аласыз.
Бір сенатор, Мэйн Сьюзан Коллинз, бұл түзету үшін өте қиын болды. Ол 8,8 миллионға жуық американдық осы шегерімге талап қойғанын айтады, ал олардың көпшілігі жылына 50 мың доллардан аз табады. Заң жобасының түпнұсқа үйі медициналық шығындарды толығымен алып тастауды жөн көрді, бірақ Коллинз оны сақтау үшін күресте жеңіске жетті және оны көбейте алды.
Алимент төлейсіз бе?
Бұл өзгеріс әсіресе әділетсіз болып көрінеді, өйткені зардап шеккен салық төлеушілер осы шегерімге талап қоюға мәжбүр болды. Бұл 1040-шы параграфтың 1-ші параграфына сәйкес кірістің «жоғары сызығына» түзетілген. Алимент төлемдерін салық салынатын кірістен алып тастауға болады, содан кейін стандартты шегерімге немесе шегерімдерді де талап етуге болады. Сонымен қатар, сіздің бұрынғы алименттерді табыс ретінде төлеуге және оған салық төлеуді талап етуге тура келді.
Бұдан көп емес. Енді сіз өзіңіздің бұрынғы ақшаңызды төлеп қана қоймайсыз, бірақ сіздің табысыңыздың осы бөлігіндегі салықты жаңа салық заңнамасының талаптарына сәйкес төлеуге тура келеді. Сіздің бұрынғы болсақ, ол сол табыс салығынсыз жинайды. Егер ешқандай жақсы жаңалық болмаса, онда бұл өзгеріс 2018 жылдың 31 желтоқсанынан кейін аяқталған ажырасулар мен ажырасулар туралы келісімдерге ғана қатысты болады. Егер некеңіз тау жыныстарында болса, онда сіз шығуға дайын болуыңыз мүмкін.
Отбасыларға арналған жоғалған жеке бас тартудың әсері
Жеке босатулар, заң жобасының бастапқы нұсқаларында ұсынылғандай, салықтық заң жобасының соңғы нұсқасында жойылып кетті, бұл үлкен отбасыларға қатты әсер етуі мүмкін. Жеке босату - бұл салық төлеушілер өздері үшін және әрбір тәуелді адам үшін салық салынатын табыстарынан 2017 жылғы салық кезеңінде бір адамға 4 050 АҚШ долларына дейін түсетін сома.
Болашақта балалардың жоқ бірыңғай салық төлеушілері осы өзгерістен кейін де әлі де біраз уақытқа жетуі мүмкін деп болжануда. Өйткені, олар өздерінің талаптарын қанағаттандыра алатын бірыңғай $ 4,050 босатуды жоғалтады, бұл стандартты шегерімнің артуымен өтеледі.
Ал егер некеде болсаңыз және үш бала болса не болады? Бұл ескі салық заңнамасына сәйкес бірлескен салық декларациясы туралы талап етуге болатын жалпы бес келісімшарт, яғни жаңа заңнама бойынша салық төлеуге тура келетін табыс бойынша 20 250 АҚШ доллары мөлшерінде қосымша төлем. Кеңейтілетін стандартты шегерім мұндай жоғалтуды өтеуі екіталай, себебі бұл шегерімдер тек үй шаруашылықтарының өкілдері үшін 850 долларға, ал некедегі ата-аналарға бірлесіп беру үшін $ 11 мыңға артады. Екі асыраушысынан айырылғандарды жоғалту үй шаруашылықтарының жетекшілерін шұңқырға қойып, үш босатуды жоғалтқан ата-аналарға үйленді. Әрине, бұл өзгертілген салықтық жақшалармен біршама теңдестірілетін болады, бірақ көп отбасылар алға шығып кететіні екіталай.
Бала салықтарының кеңейтілген несиесі
Бюджет және саясат басымдықтары орталығы басынан бері баланың салық несиесін өзгертуге наразылық білдірді. Бетінде өзгерулер байыпты көрінеді. Дегенмен, CBPP дейді, кем дегенде, ең төмен отбасылар үшін емес.
Бұл салықтық несие үнемі есептеуге қиын болды. Техникалық тұрғыдан, бұл қайтарылмайды, сондықтан ол сіз жасай алатын кез-келген салық есебін алып тастауы мүмкін еді. Бірақ қосымша бала салықтар бойынша қосымша төлем болды. Бұл несиенің бір бөлігін қайтаруға болатынын білдіреді, яғни ол сіздің салықтық шотыңызды жойғаннан кейін, IRS-дан баланс бөлігі үшін чек алуды күте аласыз.
Ескі салық несиесінің қайтарылмайтын бөлігі бір бала үшін $ 1000 болды. Жаңа салық заңы 2000 долларға дейін жетеді және осы соманың 1400 АҚШ долларын құрайды, бұл «қосымша» қосымша салық төлеуден босатылады. Флорида штатының сенаторы Марк Рубио 1400 долларлық мәжбүрлеп берілуге мәжбүр болды, бірақ CBPP ең кедей американдық отбасыларына ешқандай көмек көрсете алмайтынын айтады.
Неліктен? Кредиттің қайтарылатын бөлігі салық төлеушінің 15 пайызы немесе отбасының табысы 3000 доллардан 1400 долларға дейін. Бұл қайда жүріп жатқанын көресіз: қайтадан пайызға қайта оралдық. 10,000 доллар тұратын бір анасы орта табысы 50 000 АҚШ долларын құрағаннан гөрі 3 мың доллардан аз табыс тапты. Шындығында, ол несие толық қайтарылатын 1400 бөлігін біліктілігін алу үшін табыс жетіспейді.
Дегенмен, жоғары табысты отбасылар осы салықтық несие талап ете алмады, өйткені олар өте көп ақша табады, бірақ жаңа заң кіріс шектерін кеңейтеді, сондықтан қазір көптеген жоғары табысты жұмысшылар оны пайдалана алады.
Бұл мәңгілік емес
Бұл жаңа заңнама бойынша өзгеретін көптеген салық ережелерінің аз ғана бөлігі. Және заң жобасының бірінші нұсқасы мен түпкілікті нұсқасы арасында тағы бір елеулі өзгеріс бар, олар ақырында үй мен Сенат тарапынан келісілді: Салықтық қысқарту және жұмыс туралы заң тұрақты емес.
2025 жылғы 31 желтоқсанда Конгресс өздерінің көйлектерін қайтадан жаңартпаса және оларды жаңартса немесе өзгеше түрде сол кезде жаңа салық заңнамасын бұзса, көптеген ережелердің мерзімі аяқталады немесе «батуы» жоспарлануда. Салық саясаты орталығы американдықтардың 10 пайыздан астамы 2025 жылдан кейін қайтадан секіріп кетуді күтуге құқылы, алайда, олар қазірдің өзінде күн батуы мүмкін екенін мойындай отырып, салық жеңілдігін алады. Салықтық қысқартулар мен жұмыс туралы заң үкіметке шамамен 1,5 трлн. АҚШ доллары көлемінде кіріс әкеледі деп күтілуде, бұл ұзақ мерзімді перспективада тұрақты емес.
Сондықтан бұл мәселені тағы сегіз жылға қайта қарауға дайын болыңыз.