Сіздің жұбайың немесе сенім білдірушіні тағайындау
Денсаулық сақтау немесе медициналық жинақ шоты - салық салынатын келісімшарт құқығын білдіретін активтің түрі, сондықтан шоттың иесін сіздің «Revocable Living Trust» -ге өзгерту мүмкін емес. Оның орнына сіз өлгенде «HSA» немесе «MSA» алу үшін бір немесе бірнеше бенефициарларды тағайындауыңыз керек. HSA немесе MSA бенефициарларды таңдау кезінде ескерілетін кейбір мәселелер.
01 Үйленген есігі - салық төлеуші емес мүлік
02 Үйленген есігі - Салық салынатын мүлік
Егер сіз некеде тұрсаңыз және сіздің жылжымайтын мүлікіңіз салық салынатын болса, онда сіз HSA немесе MSA-ң негізгі бенефициары ретінде Сіздің « Revocable Living Trust» атауына назар аударыңыз. Бұл жекелеп алғанда жылжымайтын мүлікті салықтан босатуды жұбайыңыздың мүддесі үшін Сенім шарттарымен құрылған AB Trusts-ды қаржыландыру үшін пайдалануға болады. Сіздің сеніміңіздің аталуы үшін негізгі кемшілігі, HSA немесе MSA әділ нарықтық құны сіздің табысыңыздың түпкілікті салық декларациясына қосылуы қажет. Алайда, салық төлеуге жататын соманы сіздің қайтыс болғаныңыздан бір жыл ішінде төлейтін кез-келген білікті медициналық шығындармен қысқартуы мүмкін екенін ескеріңіз. Сіздің жұбайыңыздың немесе сенiм бiлесiздерiңiздiң негiзгi бенефициар деп аталуы тиiс екендiгiн анықтау үшiн жылжымайтын мүлiк жоспарлау адвокатымен кеңесу керек.
03 Ерлі-зайыпты шот иесі - екінші немесе кейінірек неке
Егер сіз екінші немесе одан кейінгі некеде болсаңыз, онда сіз өзіңіздің балаларыңыз бен басқа бенефициарларыңызды HSA немесе MSA-дың негізгі бенефициарлары ретінде атаңыз. Бұл есептік жазба сіздің таңдаған бенефициарларыңызға өтетініне кепілдік береді. Бастапқы бенефициар ретінде жұбайыңыздан басқа біреуге атау берудің негізгі кемшілігі, HSA немесе MSA-ның әділ нарықтық құны әрбір ерлі-зайыптылық бенефициардың салық салынатын кірісіне қосылуы керек. Алайда, салық салынатын сома сіздің қайтыс болғаныңыздан бір жыл ішінде төленетін кез-келген білікті медициналық шығындармен қысқартылуы мүмкін. Сіздің жұбайының немесе басқа бенефициарлардың негізгі бенефициар ретінде аталуы керек екенін анықтау үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен кеңесу керек.
04 Бірыңғай шот иесі
Егер сіз бойдақ болмасаңыз, сізде негізгі бенефициарыңыз үшін екі нұсқаңыз бар: сіздің «Revocable Living Trust» немесе «Жеке тұлғалар». Егер сіз қайырымды тірі трасттардың бенефициарларының бірі кәмелетке толмаған болса, онда есептің кәмелетке толмаған адамның атынан сот қадағалауымен қамқорлыққа алынбауын қамтамасыз ету үшін негізгі бенефициар ретінде сеніміңізді атаңыз. Есептік жазба сіздің бенефициарларыңыздың салық салынатын табысына кіргізу қажет болғанымен, салық салынатын сомаңыз сіздің қайтыс болғаныңыздан кейін бір жыл ішінде төленетін білікті медициналық шығындармен қысқартылуы мүмкін. Сіздің сеніміңіз бен басқа бенефициарларыңыз негізгі бенефициар ретінде аталуы тиіс екенін анықтау үшін жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокатымен кеңесу керек.