Зейнетақы шотын алушыларға қатысты негізгі ережелерді түсіну
ЕСКЕРТПЕ: Мемлекеттік заңдар жиі өзгертіледі және келесі ақпарат заңдардағы соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ағымдағы салық немесе заңды кеңес алу үшін бухгалтер немесе адвокатпен кеңес алыңыз, өйткені осы мақалада қамтылған ақпарат салық немесе заңдық кеңес болып табылмайды және салықтық немесе заңдық кеңестерді алмастырмайды.
401 (k) немесе IRA сияқты білікті зейнетақы жоспарында ұсталатын активтеріңіздің бар болса, онда сіздің жылжымайтын мүлік жоспарыңыздың шарттарын орындау үшін бенефициардың белгілерін жаңартпас бұрын келесі факторларды ескеру қажет.
01 Қайталанатын тірі сеніміңіз тиісті ережелерді қамтиды ма?
02 Сіздің 401 (k) ҚБС-ны созуға мүмкіндік берер ме?
401 (k) s, 403 (b) санатына және жұмыс берушінің зейнетақымен қамсыздандырудың басқа да түрлеріне бесжылдық ережені енгізіңіз және қызметкердің немесе бұрынғы қызметкердің қайтыс болғанда шоттың барлық қаражаттарынан кетуін талап етіңіз қызметкер қайтыс болғаннан кейін бес жыл ішінде. Өйткені, жұмыс берушілер қайтыс болған қызметкердің болашақ игілігі үшін көптеген жылдар бойы пайдасын тигізетін есепшотты басқару ісінде болуды қаламайды. Егер Сіз бұрынғы жұмыс берушімен 401 (k) немесе басқа да білікті зейнетақы жоспарында ұсталатын активтер бар болса және несие берушінің мәселелеріне алаңдамайтын болсаңыз, онда активтерді IRA-ға айналдыруды қарастырыңыз. Бұл сіздің бенефициарларыңызға барлық қаражаттарды бес жылдан кем емес мерзімге шығарып алуға мәжбүр емес, ӨТЖ-ны олардың өмір сүру ұзақтығы бойынша созу икемділігін ұсынады.
03 Сіз бенефициарларыңызды қорғауға алаңдамасыз ба?
Көптеген мемлекеттер IRA-ларда ұсталатын активтерге кредиторлардың қорғанысын ұсынады және федералды үкімет 401 (k) s үшін бірдей қорғаныс ұсынады. Бірақ шот иесі қайтыс болғанда және зейнетақы активтері бенефициарға тікелей таратылатын болса не болады? 2014 жылдың маусым айында АҚШ Жоғарғы соты зейнетақы активтері жеке бенефициарға көшкеннен кейін кредиторлардың қорғанысын жоғалтатын және бенефициардың кредиторларына дереу қол жеткізілетін болады деп шешті. Егер бенефициарларыңыз үшін несие алушыны және ажырасуды қорғауды қаласаңыз, зейнеткерлік жоспардың активтерін қалтқысыз өмір сүру сеніміне немесе арнайы IRA Trust-ге тікелей емес, бенефициарлардың пайдасына қалдыруды қарастырыңыз.
04 Сіздің мақсатты бенефициарыңыз кәмелетке толмаған ба?
АИА немесе 401 (k) бенефициарыңыз өлген кезде кәмелетке толмаған болса, онда бенефициарға активтерді заңды түрде қабылдауға жол берілмейді, сондықтан кәмелеттік жасқа толмағандарға қамқоршылық немесе қамқоршылық жасау керек. Содан кейін, кәмелетке толмаған 18 немесе 21 -ке (қолданыстағы мемлекеттік заңға байланысты) жетсе, бенефициар қалған зейнетақы активтерін толығымен бақылауға алады. Оның орнына, сіз қайтадан жасырын тірі трастқа немесе жеке IRA Trust-ке бенефициар ретінде жасалатын жеке бөлісу сенімін белгілеуді қарастыруыңыз керек. Сондай-ақ, бенефициардың немересі болса, немесе егер сіз бенефициар сіздермен байланыспаса, ұрпақтан ұрып-соғудың салықтарын ескеру қажет, содан кейін 37-ден астам жастан 1/2 жасқа дейін.
05 Сізде салық салынатын мүлік бар ма?
Егер сізде салық салынатын жылжымайтын мүлік бар болса және сіздің активтеріңіздің айтарлықтай көлемі білікті зейнеткерлік жоспарда болса, онда бұл активтер мүлік салығын төлеу туралы заңның қалай төленетінін анықтау үшін соңғы орын болуы керек. Өйткені, зейнетақы жоспары активтері негізге алынбайды, сондықтан білікті шотынан алынатын кез келген сома табыс салығына жатады. Оның орнына жылжымайтын мүлік салығын төлеу үшін ақшаны немесе өмірді сақтандыруды іздестіру керек, өйткені бұл активтер ешқандай кіріс салығы , тіпті қорлар немесе жылжымайтын мүлік жасамайды, өйткені бұл активтер негізсіз өсетін болады, сондықтан, сату азайтылады.
06 Сіз үйленген және салық салынатын мүлік барсыз ба?
Ерлі-зайыптылар үшін жылжымайтын мүлікке салынатын салықтық жеңілдіктерді максималды түрде арттыруға сенім артуға қабілетсіздер, зейнеткерлік жоспарлар олардың өмір сүріп жатқан жұбайының игілігі үшін жасалатын AB Trusts қорын қаржыландыруға арналған соңғы орын болуы керек. Неліктен күрделі, бірақ көбінесе табыс салығы туралы ойларға байланысы және тірі қалған жұбайының есімі бойынша бенефициарлардың мүмкіндіктерін барынша арттыру себептері қайтыс болады. Сондай-ақ, Көптеген Қайталанатын Тірі Өмірде A немесе В сеніміне қалдырылған IRA-ді басқарудың тиісті тілі жоқ. Тек сіз, сіздің жұбайыңыз және сіздің жылжымайтын мүлік жоспарлау адвокаты сіздің зейнеткерлік жоспарларыңыз Сіздің Қайта жасалатын тірі трастыңызда құрылған AB Trust-тің негізгі бенефициарлары ретінде аталуы тиіс екенін анықтауы мүмкін.