Міне, жеке зейнетақы шотынан мерзімінен бұрын бөлу туралы ойлайтын адамдарға арналған кейбір кеңестер.
Жеке зейнетақы шоттарынан мерзімінен бұрын бөлуді қабылдаудың негізгі ережелері
- 59,5 жасқа толғанға дейін жеке зейнетақы шотынан (IRA) бөлінген төлемдер 10% мерзімінен бұрын тарату туралы сюжеттің қолданылуына жатады, егер ерекшеліктер қолданылмайды.
- IRA үлестірілімінің салық салынатын бөлігі 10% -ды құрайды.
10% мерзімінен бұрын тарату сюжетіне ерекше жағдайлар
- Сіздің жаңа зейнетақы шотына «тікелей айналымға» ие болдыңыз.
Егер сіздің зейнетақылық жинақ ақшаңызды ескі зейнетақы шотынан сенімгерлікпен сеніп тапсыруға арналған жаңа зейнетақылық шотқа айналдырсаңыз , бұл айналдыру тарату ретінде қарастырылмайды. Бұл салық салынбайтын оқиға, ал 10% салық төленбейді.
- Біржолғы төлем алсаңыз да, ақшаны 60 күн ішінде білікті зейнеткерлікке айналдырдыңыз.
Егер сіз қаражатты өзіңіз иемденіп, басқа зейнетақы шотына қайта орналастырсаңыз, ескі зейнетақы шотыңыздан үнемдеуді жанама түрде айналдыра аласыз, бұл жанама айналым бөлу ретінде саналмайды.
Бұл салық салынбайтын оқиға және 10% салық төленбейтін оқиға. Адамның жанама айналдыруды аяқтау үшін 60 күн бар екенін ескеріңіз. Ал ескі зейнетақы жоспарының әкімшісі салықтардан бас тартуы мүмкін, яғни жалпы сомадан аз соманы алады. Егер сіз жалпы соманы (салықтарды және салық төлемдерін болдырмау үшін) айналдыра алсаңыз, айырмашылықты түзету үшін басқа қорларды пайдалануыңыз керек.
Мысалы, IRA1-де $ 10,000 Сізде бар және IRA2-ке жанама айналдыруды жүзеге асырғыңыз келеді. Жоспар әкімшісі 20% федералдық салықты ($ 2,000) ұстап қалады және $ 8,000 чекін қысқартады. Егер сіз 60 күндік мерзімде 8000 АҚШ доллары сомасын ғана аударсаңыз, сіз салықтан және 8 000 АҚШ долларынан 10% -ға дейінгі сомадан аулақсыз, ал қалған $ 2,000 салық салынатын болады. Салықтың 10 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі барлық сомаларын болдырмау үшін айырмашылықты түзету үшін сіз басқа қорларды пайдалануыңыз керек. (Сіз салық декларациясын тапсырған кезде алдын ала төленген салық бойынша 2 000 АҚШ доллары көлемінде ұстап қаласыз.)
- Сіз толығымен немесе толықтай өшірдіңіз.
Егер адам өшірілсе, 10% салық төленбейді. «Сіз мүгедектер деп ойлайсыз», - деп мәлімдейді IRS, егер сіз өзіңіздің физикалық немесе психикалық жағдайыңыздың салдарынан қандай да бір маңызды қызметті жүзеге асыра алмайтыныңызды дәлелдей алсаңыз, дәрігер сіздің жағдайыңыздың өлімге немесе ұзақтығы, жалғасуы және анықталмаған ұзақтығы »(590-Б жарияланымы, Жеке зейнетақымен қамсыздандыру бөлімі, мүгедектер бөлімі).
- Сіз жұмыссызсыздарсыз және медициналық сақтандыру сыйлықақыларына ақы төлесіздер.
Медициналық сақтандыруды алып тастауға арналған төрт критерий бар, ол 10% -ды құрайды.
- Сіз жұмысыңызды жоғалтыңыз.
- Сізге кемінде 12 апта бойы жұмыссыздықты өтеуге қаржы берілді.
- Сіз АИА-дан сіз жұмыссыздықты өтеген кездегідей немесе келесі жылы ақша бөлгенсіз.
- Сіз қайтадан жұмысқа алынғаннан кейін 60 күннен кешіктірмей АИА-дан ақша тараттыңыз.
Егер осы төрт шарттың бәрі орындалса, онда 10% жеңілдік бір жыл ішінде өзіңізге және отбасыңызға төленетін медициналық сақтандырудың өзіндік құнының толық мөлшеріне дейін мерзімінен бұрын бөлудің көлеміне қатысты қолданылмайды. (Медициналық сақтандыру бөлімі, 590-В жариялау).
- Сіз өзіңізге немесе тәуелді адамдарға арналған колледждің шығындарын төлепсіз.
Жоғары білімі бар білікті мамандарға арналған шығындардың мөлшеріне дейін мерзімінен бұрын бөлінген төлемдер 10% -ды құрайды. Жоғары білім беру шығындарына колледждер, университеттер және сауда мектептері сияқты оқудан кейінгі оқу ақысын, кітаптарды және басқа да қажетті керек-жарақтар мен жабдықтарды қосады.
(590-Б жарияланымы, жоғары білім беру шығыстары бөлімі).
- Сіз бірінші рет үй сатып алдыңыз.
Алғашқы үйдеушілер 10% жеңілдіксіз 10 000 АҚШ доллары мөлшерінде ертерек үлестіріп алады. Біліктілікті арттырудың үш өлшемі бар:
- АРА-дан бөлінген сома үйді сатып алу, салу немесе қайта салу, немесе жабу шығындарын өтеу үшін пайдаланылады.
- Алғашқы тұрғын үй сатып алушысы сатып алу күнімен аяқталатын екі жылдық кезеңде негізгі резиденцияға ие болмаған адам. (Ата-аналар немесе әжелер әжелер немесе ата-аналары өздерінің балаларына немесе немерелеріне үй сатып алуға көмектесу үшін бірінші рет тұрғын үйді алып тастауды алып тастауды пайдалана алады.)
- Бір адамға бірінші рет homebuyer үлестірілімі үшін 10,000 долларлық өмір сүру мерзімі бар.
Егер некеде тұрса, екі ерлі-зайыптылардың 10% -ы 10% салық төлеусіз өз IRA-ларынан алады.
- Медициналық шығындар үшін түзетілген жалпы кірістің 10% -нан асатын соманы төлепсіз.
Өте қайтарылмайтын медициналық шығындары бар адамдар 10% салық төлеусіз ертерек үлестіріп ала алады. 10% мөлшерінде салық салынбайтын соманың 10% жеңілдік сомасына қолданылмайды, бұл жыл ішінде түзетілген жалпы кірістің минус 10% -ы медициналық шығындар үшін төленбеген сомадан аспайды. Ескерту: салық салынатын үлестірім түзетілген жалпы кірісті ұлғайтады.
- IRS сіздің салықтық қарызды өтеу үшін зейнетақы шотын жинады.
Егер Ішкі табыстар қызметі сіздің АЖӨ-нің өтелмеген салықтық берешектерді төлеуге жұмсайтын болса, бұл үлестірім 10% салық төлеуге жатпайды. IRS осы ерекшелікті біледі.
- Сізге резервтегі қызметтік міндет жүктеледі.
Армия Ұлттық гвардиясында, Әскер қорығында, Әскери-теңіз резервінде, Теңіз корпусы резерватында, Әуе ұлттық гвардиясында, Әуе қорғаныс резервінде, Әуе қорғаныс резервінде немесе Денсаулық сақтау министрлігінің резервтік корпусында жұмыс істейтін адамдар, олардың 10% келесі төрт шарт орындалды:
- Адам 2011 жылғы 11 қыркүйектен кейін қызметке тағайындалады.
- Адам 179 күннен артық уақытқа немесе резервті құрамдас мүшесі ретінде белгісіз мерзімге қызметке тағайындалады.
- Ертерек тарату IRA немесе 401 (k) немесе 403 (b) немесе ұқсас топтық жоспардың таңдап алынған деферрал құрамдас бөлігі болып табылады.
- Ертерек тарату тәртібі немесе белсенді тапсыруға шақыру күні және белсенді қызмет ету мерзімінің аяқталуы арасында орын алады. (Басқаша айтқанда, бөлу осы уақыт шеңберінен бұрын немесе кейін болмайды.)