IRA, 401 (k) s және басқа зейнетақы жоспарларынан бөлінетін төлемдер екі рет салық салынуы мүмкін
Негіздері
Салық салынатын салық белгілі бір жасқа жеткенге дейін, әдетте, 59½-ке дейін таратылған кезде басталады, бірақ бұл қосымша салықтың кейбір ерекшеліктері бар.
Жеке зейнетақы шотынан (IRA), Roth IRA, 401 (k) , 403 (b) немесе басқа 59½ жасқа толғанға дейін басқа да білікті зейнеткерлік жоспарды мерзімінен бұрын бөлу кезінде айыппұл салық салынатын соманың 10 пайызын құрайды. Салық салынатын сома салық салынатын табысқа да жатады.
Егер Сіз жоспарға бірінші рет қатыса бастаған күннен бастап екі жыл ішінде БІРІКТІ ИРА-дан үлестіріп алсаңыз, қосымша салық 25 пайызға дейін өседі.
Ерекшеліктер
Осы ережелерге қатысты екі қоспағанда бар. Біріншісі дәстүрлі және Roth IRAs жеке зейнетақы шоттарына қатысты. Екінші фактор 401 (k) және 403 (b) зейнетақы жоспарларына әсер етеді.
IRA-нен ертерек бөліну ерекшеліктері:
- Сенімді адамнан сенімгерлікпен аудару арқылы жаңа зейнетақы шотына «тікелей айналымға» ие болдың.
- Сізге төлем алынды, бірақ ақшаны басқа білікті зейнеткерлікке 60 күн ішінде айналдырды.
- Сіз толығымен немесе толықтай өшірдіңіз.
- Сіз жұмыссызсыздарсыз және медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеуге ақша жұмсадыңыз.
- Сіз колледждегі шығындарды өзіңізге немесе тәуелді немесе немереге төлегенсіз.
- Таратылымды сіздің өміріңізде «тең дәрежеде тең төлемдер» бөлігі ретінде алдыңыз.
- Білікті алғашқы рейд үйлестірушілері 10 000 долларға дейінгі төлемдерді ала алады.
- Медициналық шығындар үшін түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асатын соманы төлепсіз.
- IRS сіздің салықтық қарызды өтеу үшін зейнетақы шотын жинады.
- Бөлу - бөлінбейтін жарналардың қайтарылуын білдіреді.
- Бұл Рот ИРА-дан квалификациясыз бөлу.
401 (k) немесе 403 (b) жоспары сияқты білікті зейнеткерлік жоспардан ертерек бөлу үшін ерекше жағдайлар:
- Жоспар қатысушысының қайтыс болуына немесе мүгедектігіне байланысты жасалатын үлестер.
- Сіз 55 жаста болдыңыз және сіз зейнетке шықтыңыз немесе жұмысыңызды қалдырдыңыз.
- Сіз 50 жаста болдыңыз немесе сіз зейнеткерлікке шықтыңыз немесе мемлекеттік басқарудың қоғамдық қауіпсіздік қызметкері ретінде өз жұмысыңызды қалдырдыңыз.
- Таратылымды сіздің өміріңізде «тең дәрежеде тең төлемдер» бөлігі ретінде алдыңыз.
- Медициналық шығындар үшін түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асатын соманы төлепсіз.
- Бөлінулер ажырасу туралы қаулымен немесе ажырату туралы келісіммен «отандық қарым-қатынаста білікті сот тәртібімен» талап етілді.
- Қызметкердің акцияларын иелену жоспарынан дивидендтердің бөлінуін алдыңыз.
- Олар қалпына келтіруге жәрдемдесу бөлімі болды.
- Олар білікті резервтік бөлу болды.
- Олар кезеңді зейнеткерлік бағдарлама бойынша федералдық жоспарлардан бөлінген.
- Олар автоматтандырылған тіркеу ерекшеліктері бар жоспардан шығып кетеді.
- Олар түзетуші бөлу және / немесе артық жарналармен байланысты кірістер.
Алдыңғы екі жыл ішінде үйді сатып алудан алып тастауға құқылы болу үшін үйге ие бола алмайсыз және зейнетақымен қамсыздандырудың тек 10,000 АҚШ доллары салықтық айыппұлды болдырмайды.
Медициналық шығындарды алып тастауды талап ету үшін сізге салық декларацияңызды бөлісудің қажеті жоқ.
Кейбір ережелер 2016 жылы өзгертілді
Кейбір мемлекеттік қызметкерлер 50 жастан бастап зейнеткерлікке шыққанда немесе 55 жасқа дейін күтпестен жұмыс орындарынан кетсе, зейнеткерлік ақшаға қол жеткізе алады. Оларға ядролық материал курьерлері, Құрама Штаттардың Капитол полициясы, Жоғарғы сот полициясы және дипломатиялық қауіпсіздік жөніндегі арнайы өкілдер кіреді. Бұл үкіметтік белгіленген төлемдерден бөлінген төлемдерге және 50 жасқа толғаннан кейін қызметтен бөлек қызметкерлерге арналған жарналар жоспарына қатысты қолданылады.
Бұл өзгеріс 2016 жылы Салықтық амалдар туралы заңнан 2015 жылы қорғалатын американдықтар құрамында тиімді болды.
Ертерек тарату төлемақыларын хабарлау
Сіз қосымша салықты 1040 пішімінде тікелей көрсете аласыз немесе 5329 пішімін пайдалана аласыз. Сіздің ең жақсы нұсқаңыз нақты салық жағдайыңызға байланысты. Әдетте, 5329 нысанына қосымша салықтық айыппұл есептеледі, егер сіз біреуін алып тастасаңыз және сіздің зейнетақы жоспары 1099-R нысанындағы Ережені ұсынбаған болса, онда сіз 1099 нөміріңіздің 7-жолағында дұрыс кодталған -R пішімінде 5329 пішінін толтырудың қажеті жоқ.