Зейнетақыларыңыздың және аннуитет төлемдерінің салық салынатын бөлігін хабарлау
Бұл бірдей, кем дегенде айту. Бұл қандай? Зейнетақылық табыстың қаншалықты салық салынатындығын қалай анықтайсыз?
Бақытымызға орай, IRS есептеулер үшін әртүрлі құралдарды ұсынады.
Зейнетақылық және аннуитет кірісі
Сіздің барлық 1099-R мәлімдемелеріңізді әр банктен, өзара қордан немесе зейнетақы жоспарынан бір жылға жинаңыз. Бұл 1099-R мәлімдемелері әртүрлі зейнеткерлік жоспарларыңыз бойынша бөлу туралы есеп береді.
Енді 1099-R мәлімдемелерін екі қадаларға бөліңіз: сіздің АСР-ден алғандарыңыз және зейнетақылық немесе аннуитеттік жоспарларыңыздан алынғандар. IRA үлестірулерін 1040 Формадағы 15а жолында баяндау. Сіздің зейнетақылық және аннуитетті бөлу туралы 16а жолына хабарлаңыз.
Сіздің зейнетақыларыңыздың және аннуитеттердің салық салынатын бөлігі
IRS сіз зейнетақымен немесе аннуитетпен аяқталғаннан кейінгі сомаларды енгізген болсаңыз, зейнетақы төлемдеріңіз ішінара салық салынуы мүмкін екендігін көрсетеді. Төлегеннен кейінгі салық сомасын қайтаруды білдіретін төлемдердің бір бөлігін салық төлей алмайсыз. Бұл сома сіздің жоспарыңыз бен инвестицияларыңызға жұмсалған шығыстар болып табылады және сіздің жұмыс берушіңіз сол уақытта табыс ретінде салық салынуы мүмкін соманы қамтиды.
Басқаша айтқанда, салықтан кейінгі кіріспен жасаған кез-келген жарналар және салықтық шегерімдерді ешқашан қабылдамағандар қазір салық салынбайды. Сіз сол ақшаға бір рет салық төледісіз. Бұған жұмыс беруші сіздің атыңыздан жасалған жарналар кіреді, бірақ олар сізге кіріс ретінде жатқызылды, сол себепті сіз төлеген сомаларға салық төледік.
Бұл жеңіл бөлігі. Енді қалған сомалар салық салынатын әдісті анықтаңыз. Ішінара салық салынатын зейнетақыларға жалпы ереже немесе жеңілдетілген әдіс бойынша салық салынуы мүмкін. Егер аннуитет немесе зейнетақылық төлемдер 1996 жылғы 18 қарашада немесе одан бұрын басталса, Жалпы ережені қолданыңыз. Егер зейнетақы немесе аннуитетті төлемдер осы күннен кейін басталса, салық салынатын бөлігін есептеу үшін жеңілдетілген әдісті қолдануға болады.
Жалпы ереже
«Жалпы ережеге сәйкес, сіз IRS-мен белгіленген өмір сүру ұзақтығының кестелерін пайдалана отырып, аннуитеттік төлемдердің салық салынатын және салық салынбайтын бөліктерін түсінесіз», - деп мәлімдеді IRS.
IRS Жарияланымын 939, жалпы ережеге сәйкес салық салынатын зейнетақылық және аннуитетті анықтау үшін зейнетақылар мен аннуитеттер туралы жалпы ережені оқыңыз. Егер сіз осы қателіктерге немесе қателіктерге қателік жібергіңіз келмесе, IRS Сіздің салық салынатын зейнетақыны Жалпы ереже бойынша номиналды абоненттік төлем үшін есептейді. IRS-тың Жалпы ереже бойынша салық салынатын зейнетақысын есептеу туралы нұсқауларын Аннуитетті салық салу туралы шешім қабылдау туралы 939-шы жарияланымнан табуға болады.
Жеңілдетілген әдіс
IRS: «егер сіз 18 қарашадан кейін 18 ақпанда білікті зейнеткерлік жоспардан аннуитеттік төлемдерді алсаңыз, әдетте төлемдердің салықсыз бөлігін анықтау үшін жеңілдетілген әдісті қолданасыз.
Білікті зейнеткерлік жоспар - білікті қызметкердің жоспары, білікті қызметкердің аннуитеті немесе салық салынатын аннуитет жоспары. Оңайлатылған әдіс бойынша жеңілдетілген әдіс парағын толтыру арқылы аннуитетті төлемдердің салық салынатын және салықсыз бөліктерін анықтауға болады. «
Оңайлатылған əдістің жұмыс парағын сіз салық салынатын зейнетақы жəне аннуитеттік төлемдерді анықтау үшін пайдаланғыңыз келсе, Формаға 1040 нұсқауларының 26-бетінен табуға болады. Салық салынатын бөлік бұдан кейін 1040-жолда 16б-да баяндалған.
Зейнетақылар және аннуитеттер туралы салықтық ақпарат
Анықтамалар мен зейнетақылар туралы толық және оңай оқылатын салық туралы ақпаратты JK Lasser компаниясының Сіздің кіріс салығыңыздың 7-тарауынан табуға болады. Бұл тарауда сізге қажет барлық ақпарат, соның ішінде IRS жұмыс парағы, өмір сүру ұзақтығы кестелері және аннуитеттер мен зейнетақы жоспарларының әртүрлі түрлері талқыланады.
Сіз сондай-ақ келесі IRS жариялауға сілтеме жасай аласыз:
- Зейнетақылық және аннуитет кірісі (жарияланым 575)
- Зейнетақылар мен аннуитеттер туралы жалпы ереже (жарияланым 939)
- АҚШ Мемлекеттік қызметшінің зейнеткерлікке шыққан жеңілдіктері (жарияланымдары 721)
Салық заңнамасы мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады және жоғарыда аталған ақпарат соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ең соңғы кеңес алу үшін салық маманымен кеңесіңіз. Бұл мақалада келтірілген ақпарат салықтық кеңес ретінде қарастырылмайды және салықтық кеңес берудің орнын алмастырмайды.