SEP-IRA өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға зейнеткерлікке шығу үшін тамаша тәсілі болуы мүмкін.
SEP-IRA-ны кім құруға болады?
Кез келген жұмыс беруші SEP-IRA-ны, оның ішінде жеке кәсіпкерлікті, әріптестікті және корпоративтік емес бизнесті құра алады.
Өзін-өзі жұмыспен қамтумен айналысатын жеке тұлға, тіпті егер ол сондай-ақ жұмыс орнында зейнеткерлік жоспармен қамтылған басқа жерде қызметкер болса да, SEP-IRA құра алады.
SEP-IRA артықшылықтары
СЭП-ИРА-ның негізгі жеңілдіктеріне қосымша жеңілдетілген зейнетақы жинақ құралы ретінде қосымша SEP-IRA-да үлкен салық жеңілдіктері бар. СЭП-ИРА-ға төленетін жарналар жарналар тағайындалған салық жылына жұмыс берушіге (немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлғаға) салықтық жеңілдікті береді.
СЭП-ИРА-да жыл сайын IRS-ге құжаттарды беру талаптары болмайды. Олардың қарапайымдылығының тағы бір дәлелі ретінде СЭП-ИРА құру үшін қажетті құжаттама аз.
Маңызды SEP-IRA мерзімі
IRA және Roth IRA-леріне ұқсас , SEP-IRA-ға жарналар жарнасы қолданылатын жылдан кейін жасалуы мүмкін. Сонымен қатар, СЭП-ИРА-ның әдеттегі жарналарын төлеу мерзімі салық декларациясының мерзімі ұзартылған мерзімге дейін ұзартылуы мүмкін.
SEP-IRA-ны құрудың соңғы мерзімі - салық декларациясының мерзімі және кез-келген кеңейтім.
Көптеген адамдар үшін SEP-IRA құрылуы керек және кіріс алғаннан кейінгі 15 сәуірде жасалған жарналар. Бұған қоса, салық төлеушілердің көпшілігі салық декларацияларын 15 қазаннан кешіктіріп ұзарта алады , сол арқылы олардың СЭҚ-ААЖ құру және қаржыландыру уақытын ұзартады. 2017 жылғы салық жылы үшін СПР ИРА жарнасын енгізу мерзімі 2018 жылдың 17 сәуіріне дейін (2018 жылдың 15 қазанына ұзарту мерзімі болып табылады).
SEP-IRA үлесі
SEP-IRA-ға өз үлесіңізді қосқанда икемділік көп. Сіз өзіңіздің үлесіңізге қаншалықты икемді болуыңыз мүмкін.
Салым сомасын жыл сайын анықтау мүмкін болғандықтан, белгілі бір соманы немесе пайызды жылдық жарналар бойынша міндеттеме жоқ. Жыл сайын кез-келген тұлғаның жалпы жарнасы 2017 жылы 54 000 доллардан аспайтын жағдайда, жарналар сомасы 0% -дан кем емес, өтемақы мөлшерінің 25% -на дейін (2018 жылы 275 000 АҚШ доллары көлемінде өтемақы төлеуге дейін) және 2018 жылға 55 мың доллар.
Сіздің нақты кірісіңізге байланысты, SEP IRA салымының лимиті 2017 және 2018 жылдары (50 жастан жоғары немесе одан жоғары жастағы адамдар үшін 6,500 АҚШ доллары) 5,500 АҚШ доллары мөлшеріндегі IRA салымының шегінен асып кетуі мүмкін. SEP IRA лимиттерін 2018 жылға арналған $ 18,500 (50 жас және одан жоғары жастағы 24 500 АҚШ доллары ) қызметкерлеріне арналған 401 (k) жарна мөлшеріне салыстыруға болады. IRA және 401к-тан айырмашылығы, СЭП IRA-лері ешқандай провизияларды ұсынбайды. Бірақ жақсы жаңалық - бұл салымдардың лимиттері өте маңызды.
SEP IRA салым лимиттері туралы қосымша ақпарат алу үшін SEP IRA шектеулері мен мерзімін қараңыз.
Ескерту: Жұмыс беруші кемінде 21 жастан асқан әрбір қызметкерге бірдей үлес қосуы тиіс, осы жылы жылына $ 600 немесе одан көп табыс тапқан және жұмыс берушіге соңғы бес жылда кемінде үшеуі жұмыс істеген.
Өтемақы есептеу
СПР-ИРА-ның ең жоғары рұқсат етілген мөлшерін есептеуге және мүмкін қаржыландыруға ниет білдірген өз бетінше жұмыс істейтін адамдар кейбір бастарды сызып тастауға дайын болу керек. Біріншіден, аталған 25% лимиттің жалпы табысы емес , таза пайда . Ең бастысы, SEP-IRA жарнасының жартысын ұстап қалу, сондай-ақ СЭП-ИРА салымының өзіндік шегерімі SEP-IRA лимитін есептеу мақсаттары үшін таза пайдадан алынуы тиіс.
Міне SEP IRA-ға ең көп жылдық жарналарды анықтау үшін пайдаланылуы мүмкін пайдалы жарналар калькуляторы. Дегенмен, маңызды салықтық мәселелер бойынша, егер сізде қосымша сұрақтар болса, СПР ИРА-ның нақты жарнасын есептей отырып, кәсіби салық кеңесшісімен кеңесу керек.
IRS IRS.gov сайтындағы SEP IRA-мен байланысты ресурстардың пайдалы тізімін ұсынады.
SEP IRA - шағын бизнес иелеріне арналған салықты үнемдейтін көптеген нұсқалардың бірі. Осы маңызды зейнетақы жоспарын түсіну салықты төмендету және зейнетақының болашағын жақсарту үшін пайдаланылуы мүмкін.
Скотт Спэнн жаңартты