Қалай зейнеткерлікке кететіндіктен, Keough жоспары салықтарды үнемдей алады
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған зейнеткерлік жоспарлар бұрын корпоративті емес бизнестерді зейнетақымен қамсыздандыру жоспарларын қаржыландыруға рұқсат берген заңнан кейін « Keogh жоспарлары » деп аталды. Термин жиі пайдаланылады, өйткені заң корпоративтік және басқа да жоспардың демеушілері арасында айырмашылығы жоқ. 2001 жылы салық заңнамасына өзгерістер енгізілгенге дейін, Keogh жоспары жоғары кірістері бар өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін кең танымал болды.
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар жасаған білікті зейнетақы жоспарлары Keogh Plans деп те аталады. Ең танымал 401 (k) жоспармен салыстырғанда , Keogh маңызды жоспарының пайдасы әлдеқайда жоғары үлес лимиттері болып табылады. Алайда Keogh жоспарымен байланысты күрделілігі мен шығындарын да ескеру қажет.
Кеогтық жоспарды кім құруға болады?
Кез-келген жеке кәсіпкер, соның ішінде жеке кәсіпкерлік, әріптестік және корпоративтік емес ұйымдар Keog жоспарын құруы мүмкін. Өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен табысы бар адам, егер ол сондай-ақ жұмыс орнының зейнетақымен қамсыздандыру жоспарымен қамтылған басқа жерде болса да, Keogh жоспарын құра алады және қаржыландырады.
Keogh жоспары салымының лимиттері
Keogh жоспарларының екі түрлі түрі жасалуы мүмкін:
- Белгіленген-үлесі Keogh
- Анықталған-Пайдалы Keogh
Keogh жоспарларының үлесі үшін СПЕ-ИРА-ларға арналған үлес лимиттері; олардың әрқайсысы 2017 жылға дейін максимум 54 мың долларға дейін (2016 жылға 53 000 АҚШ доллары) дейін өздігінен жұмыс істейтін таза табыстың 25 пайызын құрайды.
Белгіленген төлемдер Keogh жоспары 2017 жылға дейін 215 000 АҚШ долларына дейінгі ең жоғары зейнетақы төлемін немесе 2016 жылға 210 000 АҚШ долларын құрайтын төменгі сыйақының 100% -ын қамтамасыз ету үшін жасалуы мүмкін. Белгіленген пайдаға Keogh жоспарына үлес қоса алатын нақты сома күрделі актуарлық есептеулерге байланысты.
Осы есептеулердің нәтижесіне сіздің табысыңыз, қалаған зейнетақылық жәрдемақы, зейнетақыға дейін болжанған уақыт, сондай-ақ инвестициядан түскен кірістің күтілетін қарқыны әсер етеді.
Маңызды Keogh Күні
Сіз жоспардың әсер етуін қалайтын салық жылының соңына қарай Keog жоспарын жасауыңыз керек. Алайда Keogh жоспары жарналары сол жылға салық төлеу мерзімі аяқталғанға дейін кешіктірілуі мүмкін. Егер Сіз салық декларациясының кеңейтілуін ұсынсаңыз, Keogh жоспары сіздің салық декларацияңыздың жаңа, мерзімі ұзартылған мерзіміне дейін ұзартылуы мүмкін.
Көптеген салық төлеушілер үшін, жоғарыда аталған тармақ олар 31 желтоқсанға дейін Keog жоспарын құруы және келесі жылдың 15 сәуіріне дейін жарналар жасауы тиіс дегенді білдіреді. Сонымен қатар, салық төлеушілердің көпшілігі салық декларацияларын 15 қазанға дейін ұзарта алады, сол арқылы Keogh жоспарларын қаржыландыру үшін уақытты ұзартады.
Keogh жоспары жарналарының талаптары
Keogh жоспарына қосылатын үлестің екі түрі бар:
- ақша сатып алу
- пайданы бөлісу
Егер пайда болса, ақшаны сатып алу жоспары жылдық жарнаны талап етеді. Пайдаға қатысу жоспары осындай жылдық жарнаны талап етпейді. Пайда табуды жоспарлау арқылы, тек қана бизнес иеленушілердің үлесі.
Белгіленген зейнетақы жоспары Keogh жоспары жыл сайын актуариалды түрде анықталған салымды жасауды талап етеді.
Keogh жоспарының артықшылықтары
Үлкен зейнетақы жарналарын салу мүмкіндігі және бір мезгілде ірі салықтық шегерімдерді алу қабілеті Keogh жоспарының артықшылықтары болып табылады. Keogh-ке жарналар жарналар тағайындалған салық жылына салық шегерімін ұсынады.
Ерекше, өте жоғары өтемақы және өз бетінше жұмыс істейтін адамдар Keogh анықталған пайдасына ерекше қызығушылық танытуы мүмкін. Зейнеткерлікке дейін бірнеше жыл болғандықтан, мақсатты зейнетақы жәрдемақысын қаржыландыру үшін ықтимал үлкен жылдық жарналар қажет болады. Теориялық тұрғыдан алғанда, таза табыстың 100% дейін жоспарға төленуді талап етуі мүмкін, салық жинаудан зейнетке шығудың керемет мүмкіндігін жоспарлауға мүмкіндіктері бар және оны пайдаланғысы келетіндерге жоспарлау мүмкіндігі.
Кеог жоспарларының кемшіліктері
Keogh жоспарлары жыл сайын 5500 немесе 5500-EZ нысандарын жіберуі керек. Кеогтық жоспардың бір адамға тиесілі үлесі үшін бұл ауыртпалық емес. Дегенмен, барлық белгіленген пайда Keogh актуарийдің шығындарын талап етеді. Жұмыспен қамтылған жеке тұлғалар, негізгі жарналары бар зейнетақы жоспарын іздейтін, SEP-IRA- ні қолдана отырып, жақсы жұмыс істейді, себебі бұл жоспар Keogh-дың тиісті қиындықтар мен шығындарсыз қамтамасыз етеді.
Скотт Спэнн жаңартты
Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл сайттың мазмұны ақпарат пен пікірталас мақсаттары үшін ғана беріледі және салықтық немесе инвестициялық кеңес ретінде дұрыс түсіндірілмеуі керек. Бұл ақпарат ешқандай жағдайда бағалы қағаздарды сатып алу немесе сату туралы ұсыныс болып табылмайды.