Ипотеканы төлеу Сіздің салық салынатын табысты азайтуы мүмкін
Бұл шегерімдерді талап ету ережелері 2017 жылға дейін қолданылады.
Үй иелерінің мүдделерін талап ету
Сіз ипотекалық мүдделерді талап ету үшін А жоспарын 1040 нысан бойынша шегерімдеріңізді көрсетуіңіз керек. Бұл сіздің мәртебеңіз туралы стандартты шегерімнің алдын-ала болуын білдіреді - бұл / немесе жағдай. Бөлшектей аласыз немесе сіз стандартты шегерім талап ете аласыз немесе сіз екеуін де жасай алмайсыз.
Сонымен қатар, А-да жылжымайтын мүлікке салынатын салықтар , медициналық шығындар және қайырымдылық жарналар қоса алғанда, көптеген шегерілетін шығыстар қамтылған. Кейде олардың барлығы мәртебе беру үшін қалыпты шегерімнен көп мөлшерде қосады, бұл сіздің шегерімдеріңізді белгілеу үшін уақыт пен күшке тұрарлықтай болу керек. Олай болмаған жағдайда, үйдегі ипотека бойынша пайызды шегеруді өткізіп, орнына стандартты шегеруді талап етіп, көбірек салықтық долларларды үнемдейсіз.
Әдетте, А кестесін аяқтау және қандай әдіс сіз үшін ең тиімді екенін анықтау үшін сіздің шегерілген шегерімдеріңіздің жалпы мөлшерін стандартты шегеріммен салыстыруға болады.
2017 жылғы жағдай бойынша стандартты шегерім бірыңғай салық төлеушілерге және жекелеген несие беретін жеке салық төлеушілерге 6 350 АҚШ долларын құрайды. Тұрмыстық салық төлеушілер үшін 12 700 АҚШ доллары, олар үй шаруашылығының бастығы болып табылатындар үшін бірігіп, 9 350 АҚШ долларын құрайды.
Бірақ біліңдер, Салықтық қысқарту және жұмыс туралы заңда стандартты шегерімге өзгерістер енгізіледі, бұл сандарды айтарлықтай арттыру.
2018 жылы жаңа салық заңы күшіне енетін болса, стандартты шегерімнен асып кету үшін жалпы шегерімге жеткілікті мөлшерде жетуге болады.
Ипотекалық пайыздарды шегеруге квалификация
Қазіргі уақытта ипотекалық несиелер үй сатып алу үшін, үйдегі несие желілерінде және құрылыс несиелері бойынша несиелер бойынша төлемдеріңізді қамтиды. Салықтық қысқарту және жұмыс туралы заңның Сенаттың нұсқасы шегеруді тек сатып алу бойынша қарызға шектеу еді, алайда ол осы шегерімге квалификациясы бар несие желісін жоюға мүмкіндік береді.
Шегерім сіздің негізгі үйде және / немесе екінші үйде төленген пайыздармен шектеледі. Үшінші немесе төртінші үйде төленген пайыздар шегерілмейді.
Сондай-ақ, несие бойынша несие бойынша заңды түрде болуыңыз қажет - егер сіздің жұбайыңыз болмаса және сіз бірлескен қайтаруды бермесеңіз, қарыз басқа адамның атына кіре алмайды. Бұл өте жақсы несие болуы керек, себебі сізде оны төлеу туралы шарттық міндеттеме бар. Ақырында, сіздің үй несие үшін кепілдік ретінде әрекет етуі керек және сіздің ипотекалық құжаттарыңыз бұл туралы нақты мәлімдеуі керек.
Ішкі табыстың қызметіне сәйкес, үйіңіздің біреуі - отбасылық үй, кондоминиум, ұялы үй, кооператив немесе тіпті қайық - өте ұсақ-түйек болуы мүмкін.
Сіз қанша пайыз төлеп жатқанын анықтау
Жаңа салық жылының басында ипотекалық несие берушіден Ипотекалық пайыз туралы мәлімдеме 1098 формасын алуыңыз керек. Пішін өткен жылы төлеген жалпы пайызды хабарлайды. Қаржы нысаны 1098 нысанының көшірмесін IRS-ге тікелей жіберуі тиіс, себебі қаржы мекемесі сіздің салық декларацияңызға форманы тіркеудің қажеті жоқ.
Сізге А кестесі бойынша талап етілетін ипотекалық пайызды шегерімнің 1098 нысанында көрсетілген сомаға сәйкес келетініне көз жеткізіңіз. Шегеруге болатын сома белгілі бір шектеулерге негізделген пішінде көрсетілген жалпы сомадан аз болуы мүмкін. 1098 нысаныңызды сақталған салық декларацияңыздың көшірмесін кемінде төрт жыл сақтаңыз.
Долларды үй сатып алуға шектеу
Тұрғын үй сатып алу немесе салу үшін пайдаланылатын несиелер «үй сатып алу қарызы» деп аталады. Бұл термин білікті үйді сатып алу, салу немесе елеулі түрде жетілдіру мақсатында қандай да бір қарызға жатады.
2017 жылдан бастап негізгі үйге және / немесе сіздің екінші резиденцияңызға үй сатып алу қарызын 1 млн. Доллардан астам сомаға аудара алмайсыз. Үйдің салықтық жеңілдіктері мен жұмыс туралы заңы 2018 жылы 500 мың долларға дейін қысқартады. Егер сіз некеде тұрсаңыз және бөлек файл жасасаңыз, шектеу $ 500,000 дейін төмендейді.
Шектеулер 2017 жылға 1 млн. Долларға жетеді, сол себепті біз бұл суретті иллюстрациялық мақсаттар үшін пайдаланамыз. Айтыңызшы, сіздің негізгі тұрғылықты жеріңізге қарсы $ 800,000, ал екінші тұрғылықты жеріңізге қарсы $ 400,000 қарызға алынды. Екі заем да жылжымайтын мүлікті сатып алу үшін ғана пайдаланылды. Сонымен қатар, қарыздар 1,2 млн. АҚШ долларын құрайды, бұл үй сатып алу қарызы үшін ағымдағы 1 млн.
Ендеше, екі несие де 5 пайыздық ставкамен белгіленген. Жыл бойына төлеген жалпы пайызы $ 60,000 болды. Сіз тек $ 50,000 мөлшерінде ипотекалық пайызды шегеруді талап ете аласыз, үй сатып алу бойынша алғашқы $ 1 миллион қарыз бойынша пайыз. Қалған 10 000 АҚШ доллары несие құнының нәтижесі болып табылады, ол $ 1 млн.
Негізгі капиталдағы борыш бойынша шектеулер
Үйдегі меншікті борыш - бұл білікті үйді жақсарту үшін сатып алудан, салудан немесе елеулі дәрежеде алудан басқа себеппен шығарылатын қарыз. Бұл сондай-ақ білікті тұрғын үйді жақсарту үшін қарызы болуы мүмкін, бірақ ол үй сатып алу борышының шегінен асып түседі.
Сіз өзіңіздің негізгі үйіңізге және / немесе екінші тұрғылықты жеріңізге 100 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі тұрғын үй үлесі қарызын төлеуден бас тарта алмайсыз. Егер сіз некеде тұрсаңыз, бірақ бөлек берсеңіз, бұл шектеу $ 50,000 дейін төмендетіледі. Егер сіздің борышыңыз сіздің үйіңіздің әділ нарықтық құнынан асып кетсе, онда сіздің меншікті капиталға пайыз мөлшерін азайта аласыз.
Бұл мысал үшін, сіз өзіңіздің үйдегі меншікті несие желісінде 300 000 доллар қарызға алдыңыз. Қарызға алынған сома сіздің үйіңіздің әділ нарықтық құнынан асып кетпеді, сондықтан сіз бұл жерде жақсысыз. Сіз өзіңіздің тұрғылықты жеріңізге жаңа отбасылық бөлме қосу үшін $ 150,000 ақша жұмсадыңыз, және сіз қалған $ 150,000 сіздің ұлыңыздың колледжінің оқу ақысын өткіздіңіз.
Қарыздың жартысы үй сатып алу қарызы ретінде қарастырылады, себебі ол сіздің үйіңізді айтарлықтай жақсартуға арналған. Бұл бөлік үй сатып алу қарызының шектеуіне жатады. Екінші жартысы меншікті капиталдың қарызы ретінде қарастырылады, себебі ол сіздің үйіңізді жақсарту үшін пайдаланылмаған. Сіз осы бөлікке 100 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі пайызды ғана алып тастай аласыз. Мәселен, егер сіз 21,000 доллар төлеген болсаңыз, ол келесідей бұзылады:
- $ 10,500: Қарыздың бірінші жартысында үйді толықтай сатып алуға арналған қарыз
- $ 7,000: қарыздың меншікті үлестік бөлігінің үштен екі бөлігіндегі қарыз сомасы немесе 150 000 АҚШ долларынан 100 000 АҚШ доллары
- $ 3,500: меншікті капиталдың 100 000 АҚШ долларынан асатын бөлігі бойынша төленген пайызды білдіретін, есептелмейтін үйдегі меншікті борыш
Сіз сондай-ақ $ 7,000-ді IRS-ке 6251-дегі АМТ түзетуі ретінде хабарлап отыру керек. Есіңізде болсын, Сенаттың болжамды салық заң жобасының нұсқасы 2018 жылдан бастап меншікті борыш бойынша шегерімді алып тастай алады.
Бірлескен ипотека
Егер сіз ипотеканы жұбайыңызбен бірге басқа біреумен бірге ұстасаңыз, сіз қайсысының қайсысынан кредитордан 1098-ші форманы алғанына қарамастан сіз өзіңіз төлеген қызығушылықты ғана алып тастай аласыз. Бірақ мұнда бос орын бар. Айыптауды болдырмау үшін арнайы төлемдерді жасайтын бірлескен қарыз алушылар пайызды басқа біреу төлейтін болса да, төленген сыйақыны төмендете алады. Дж.К. Лассердің «Сіздің кіріс салығы» редакторлары осы кеңесте:
«Салық соты бірлескен борышкерге мүлікті жоғалтуға жол бермеу үшін төленетін болса және оның жеке қаражаты есебінен төленетін болса, кепілге салынған қарыздың басқа борышкердің үлесін өтеуге мүмкіндік берді». (328 бет)
Негізгі құрылыс несиелері
Құрылыс шығындарын төлеуге пайдаланылатын ипотека бойынша пайыздарды шегеруге болады. Ақшалай қаражат жерді сатып алу үшін және үй салу үшін пайдаланылуы тиіс. Құрылыстың аяқталуына дейін 24 ай ішінде жұмсалған шығыстар үй сатып алу бойынша қарызға 1 млн.
Бірақ аулау бар. Егер сіз екі жыл ішінде құрылыс несиесіне қызығушылығын төмендетсеңіз және оны көшіп-қонуға емес, оны тұрғылықты жеріңізге сатуға емес, жылжымайтын мүлкін сатуға шешім қабылдасаңыз, оны пайыздық мөлшерлемені алып тастаған жылдарға қайтаруыңыз қажет болуы мүмкін орнына. Бұл оның шегерілуін шектей алады. Басқаша айтқанда, IRS кейбір ақшаны кері қайтаруы мүмкін.
Ұпайлар ақылы
Бастапқы және қосымша үйлер үшін қарызды сатып алуға төленген ұпайлар олардың төленген жылы толығымен шегеріледі, бірақ қайта қаржыландыруға төленген қарыздар несие мерзіміне амортизацияланады. Ұпайлар әрқашан 1098 пішімінде көрсетілмейді, бірақ сіз оларды HUD-1 жабу мәлімдемесінде таба аласыз.
Салықшылардың көмегіне жүгіну керек
Үйдің ипотека пайызын шегеруді көптеген салық төлеушілерге түсіндіру оңай. Сіздің 1098 нысандарыңызда баяндалған қызығушылықты қосыңыз және А кестесіне толығымен енгізіңіз. Сіз жарияланған 936- дегі жұмыс парағын сіздің рұқсат етілген шегеріміңізді есептеу үшін пайдалана аласыз және үй иелік пайызын түзету жұмыс парағын 6251 пішіміндегі Нұсқаулықта .
Алайда, егер салық жылында мүлікті сатып алған немесе сатқан болсаңыз, салық маманымен танысқыңыз келуі мүмкін. Шын мәнінде, егер сіз шешім қабылдаған салықтық салдарға қатысты шешім қабылдасаңыз, жылжымайтын мүлікті сатып немесе сатпас бұрын, салықтық провайдердің кеңестерін іздеңіз.
Және, әрине, жаңалықтарды салық заңнамасында жаңартуға, оның аяқталуына қарамастан, және, егер болса, оның соңғы ережелерін қадағалап отырғыңыз келеді.