IRS-тың айтуынша, битоин меншік болып табылады және капиталға салынатын салыққа жатады
Битокин сатып алынған, сатылған немесе сатылған кезде салықтық салдар пайда болады. Ішкі табыстар қызметі биткоин және басқа «айырбасталатын виртуалды валюталар» валютамен қарастырылмаған «меншік ретінде қаралады» деп шешті.
Бұл шамалы айырмашылық сияқты көрінуі мүмкін, бірақ олай емес. Бұл битокиндердің қалай салық салынатындығын, салықтарың дұрыс есептелгенін тексеру үшін қандай ақпарат қажет және Bitcoin транзакцияларындағы салықтарды азайту үшін қандай салық жоспарлау әдістері қолданыла алатындығын анықтайды.
Үлкен сурет
Виртуалды валюталар салық мақсаттары үшін мүліктік болып саналады, өйткені сіз битокинді тастағанда, капиталдың өсуі немесе капиталдың жоғалуы болады. Кіріс кірісті білдіреді, ал виртуалды валютада төленген болса да кіріс салық салынуы мүмкін.
Виртуалды валютаны жұмсау - бұл басқа мәселе. Сіз біреуінде екі мәміле жасайсыз: Сіз виртуалды валютаның тиімді түрде жойылуын және долларға баламалы соманы жұмсайсыз.
Салық перспективасынан виртуалды валюта дегеніміз не?
IRS-қа сәйкес, «Виртуалды валюта - айырбастау құралы, есеп айырысу бірлігі және / немесе құндылықтар дүкені ретінде жұмыс істейтін құндылықтың сандық бейнесі, кез-келген юрисдикцияда заңды тендерлік мәртебесі жоқ. Нақты валютаның баламалы құны немесе нақты валютаны алмастырушы ретінде әрекет ететін «айырбасталатын» виртуалды валюта деп аталады.
«Bitcoin - айырбасталатын виртуалды валютаның бір мысалы, ол пайдаланушылар арасында сандық түрде сатылуы мүмкін және оларды АҚШ долларымен, еуродан және басқа да нақты немесе виртуалды валюталармен сатып алуға болады.»
Биткоинді салықтық өңдеу
IRS-де 2014-21 Хабарламасында «Федералды салық салу мақсаттары үшін виртуалды валюта меншігі ретінде қарастырылады, мүлікке қатысты мәмілелерге қолданылатын жалпы салық принциптері виртуалды валютаның көмегімен жүзеге асырылады.». Виртуалды валютаны тауарлар немесе қызметтер үшін төлем ретінде алатын салық төлеуші жалпы кірісті есептегенде, виртуалды валютаның алынған күнінен бастап АҚШ долларымен өлшенген виртуалды валютаның әділ нарықтық құнын қамтиды.
«Виртуалды валютаның көмегімен мәмілелер АҚШ долларымен есепке алынады.Салық төлеушілер виртуалды валютаның төлемі немесе түбіртегі күні АҚШ долларында әділ нарықтық құнын анықтайды.Виртуалды валютаның биржада және айырбас бағамы бойынша нарықтық сұраныс пен сұраныс арқылы анықталады, виртуалды валютаның әділ нарықтық құны виртуалды валютаны АҚШ долларына айырбастау бағамымен, негізді түрде қолданылатын, айырбастау бағамымен анықталады. «
Виртуалды валютаның мүлік ретінде өңделуі кезінде
Иә, бұл күрделі. Оны ағылшын тіліне аударайық.
«Әрбір битокиндік операция салық салынатын болады», - деп жазады Tyson Cross, виртуалды валюталарда маманданған салық адвокаты. «Bitcoin пайдаланушылары тауарларды немесе қызметтерді битоинмен сатып алған сайын өз пайдасын немесе шығысын есептеуі тиіс».
Сонымен, бұл нені білдіреді? IRS, биткоин және ұқсас айырбасталатын виртуалды валюталардың салық мақсаттары үшін мүлкі екенін айтты. Басқа меншік түрлерінде болғандай, сіз бірінші кезекте мүлікке ақшаны айырбастау арқылы мүлікті сатып алсаңыз, онда сіз мүлікті уақыт кезеңіне иеленесіз. Ақыр соңында, сіз сатуға, беруге, сатуға немесе мүлікті басқаша сатуға болады.
Сонымен, біз кез-келген меншік нысанына, оның ішінде айырбасталатын виртуалды валюталарға салық салу үшін маңызды үш сәт бар: сатып алған кезде, қанша уақыт ұстасаңыз және сіз оны тастаған кезде. Салықшы сіз оны тастаған кезде келеді.
Bitcoin сатылған кезде
Мүлік жойылған кезде төрт нәрсе орын алады:
- Табыс кез келген пайдадан жүзеге асырылады.
- Табыс доллар бағасының өзгеруімен бағаның (сатып алу бағасының) және иеліктен алынатын жалпы түсімнің (сатудың бағасының) арасындағы айырмашылықпен өлшенеді.
- Қолданылатын салық мөлшерлемелері жылжымайтын мүліктің қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді кезеңге сақталуына байланысты.
- Кепілдік D және Form 8949 немесе Form 4797 арқылы салықтық декларацияңыз бойынша мүлікті идентификациялау туралы хабарланады. Бұл формалар пайда мен шығынды есептегенде «математиканы көрсетуді» талап етеді.
Келіңіздер, 30 000 долларға битокин сатып алсаңыз дейді. Сіз оны 50,000 долларға сатасыз, сондықтан сізде $ 20,000 пайда болады. Егер сіз битокинді бір жылға немесе одан аз уақытқа ұстасаңыз, бұл қысқа мерзімді пайда, сондықтан оны салықтық кронштейнге сәйкес қарапайым табыс ретінде салық салу. Егер сіз битокинді бір жылдан артық сақтаған болсаңыз, бұл жалпы табысқа байланысты 0, 15 немесе 20 пайыз мөлшерлемесі бойынша ұзақ мерзімді кіріс.
Кәдімгі Bitcoin пайдаланушыларына, инвесторларға және спекулаторларға арналған салықтық кеңестер
Барлық транзакцияларыңыз үшін есепке алу жүйесін жасаңыз және сатып алған кезде және битокинді тастаған кезде қадағалаңыз. Өзіңіздің құндық әдісіңізді және айырбас бағамын анықтаңыз. Содан кейін биткоиннің дисплейлерін D және Form 8949-да жазыңыз.
Виртуалды валютамен жасалған мәмілелердің егжей-тегжейлі жазбаларын жүргізу кірістердің дәл өлшенуін қамтамасыз етеді. «Ең бастысы - қорлардың ұқсастығы бар жазбаларды сақтау», - дейді Техастағы сертификатталған мемлекеттік есепші Джейсон Тайра битокинге маманданған. «Толық емес жазбалар жазбалар болмауы мүмкін».
Кездейсоқ битоин пайдаланушылары беделді биткоинді әмиянды жеткізушіні пайдалануды қарастыруы мүмкін. Әмияндық жеткізушілер сатып алу, сауда жасау және битоинді қауіпсіз және ыңғайлы пайдалану үшін тәуекелдерді азайту құралдарын енгізді. Салық салуды есепке алмағанда, инвесторлар әмиянға қызмет көрсететіндерге немесе банктік мекемеден күтуге болатын қауіпсіздік сипаттамалары бар тіркелген инвестициялық көлік құралдарына назар аударуы керек. Кейбір платформалар «холдингтерді сақтап қоюға немесе холдингтерді сақтауға мүмкіндік береді», - дейді Дэвид Бергер.
Қалыпты капиталға салынатын пайда стратегиялары қолданылады: шығындарды өтеуден пайда табу, ұзақ мерзімді емдеумен айналысуға уақыт бөлу, шығындарыңызды жинау және пайда табу . Салықшы осы түсініктермен сізге көмектесе алады.
Және салық ставкаларын қадағалаңыз. Пайда 3,8 пайыздық таза инвестициялық кіріс салығына жатады .
Егер нарықтан базарға сауда жасауды таңдасаңыз, бұл сіздің барлық табыстарыңыздың қысқа мерзімді екенін білдіреді және сіз оларды 4797 нысанында хабарлауыңыз керек. Битокинге байланысты барлық шығындар C кестесі бойынша шегерілетін болады.
Bitcoin қадағалауға арналған бағдарламалық құралдар
Бұл құралдар транзакцияларды және салықтарды жоспарлау кезінде ыңғайлы болуы мүмкін.
- LibraTax: Bitcoin транзакцияларын импорттау және кірістер / шығындарды есептеу үшін веб-негізделген бағдарламалық жасақтама.
- BitcoinTaxes: Деректерді импорттау және кірістер / шығындарды есептеу үшін веб-негізделген бағдарламалық жасақтама.
- PayByCoin қондырмалары QuickBooks Online-дегі тұтынушылар үшін bitcoin арқылы төлемдерді қабылдау және Quickbooks-дің онлайн-нұсқасының ішіндегі деректерді салыстыру.