Дж.К Харрис Дэвид Бауманмен, EA, сұхбаты
Салықтық борыштың негіздері: ымыраға келу және бөлшек төлемдер туралы келісімдер
Қайырлы күн, Дэвид, мен бүгін сөйлесу үшін уақыт бөлгеніңіз үшін алғыс айтамыз. Салық төлеушілер IRS салықтық борыштарымен проблемаларын шешуге қалай көмектеседі?
JK Harris компаниясының салық қызметкерлері жеке тұлғаларға және кәсіпорындарға салық қарыздарын өтеудің барлық мүмкіндіктерін бағалайды. Біз әрбір клиентке салықтық борыш стратегияларының қайсысы жақсы болатындығын анықтау үшін олардың қаржылық жағдайына негізделген клиенттер үшін қаржылық есепті дайындаймыз.
Салықтық қарыздармен жұмыс істеудің қандай нұсқалары бар?
Салық төлеушілер IRS жинақтарының қызметін шешу үшін бес балама бар: бөліп -бөліп төлеу келісім-шартын жасау , ымыраға ұсыныс ұсыну, банкроттыққа беру немесе IRS-тың қазіргі кезде жинаған деп жариялануы.
Белгілі бір қарыз стратегиясы клиентке сәйкес келетінін қалай білуге болады? Барлығы клиенттің ерекше қаржылық жағдайына байланысты. Клиенттің төлем қабілеттілігін тексереміз. Егер клиент өзінің салық қарыздарын толығымен төлей алмайтын болса, ымыраға қарсы бағдарламада ұсыныс жақсы таңдау болуы мүмкін.
Атап айтқанда, клиенттің ай сайынғы табыстары тексеріледі.
Егер жеткілікті түрде алынатын табыс болса, біз әдетте клиентке жарнаны төлеу туралы шартты немесе ішінара төлеу туралы шартты орнатуды ұсынамыз. Егер клиент шығындарды өтеу үшін жеткілікті табыс тапса және одан да көп болса, онда біз ымыраға келуді ұсынамыз. Алайда, клиент IRS кедергі жасайтын шығындарға көп ақша жұмсаса, біз клиенттің банкроттығын балама ретінде қарастыруға кеңес береміз.
Ынтымақтастық туралы ұсыныстың сәтті болатынын анықтаудағы ең маңызды факторлар қандай?
Салық төлеуші сақталуы тиіс және төлеуге және қарызға алу мүмкіндігіне ие болуы керек. Салық төлеуші салық заңнамасына сәйкес келмесе, IRS Ықтимал ұсынысты мақұлдамайды. Мысалы, салық төлеуші салықтар бойынша есептелген салық төлемдері немесе федералды табыс салығын ұстап қалу үшін қолданыстағы болуы тиіс, жалақы төлеуге арналған салық салымдарын уақытында жасауға және барлық салық декларацияларын беруі тиіс. Ақшаны төлеу және қарызға алу мүмкіндігі ақылға қонымды жинау мүмкіндігімен өлшенеді.
Қандай салықтық берешек стратегиясын ұнатасыз?
Жалпы алғанда, біз клиенттің жарнаны төлеу туралы келісімшартты немесе ымыраға келуді ұсынамыз. Орнату туралы келісімдер мен ымыраға келу туралы ұсыныстар салық төлеуші мен IRS арасындағы келісім болып табылады. Келісім шарттарының орындалуына қарай, IRS салық төлеушіні алаңдатпайды.
Салық төлеуші ай сайынғы төлемдерді жүзеге асыратын, бірақ толық көлемде төленетін ақшалай төлемді аяқтайтын ішінара ақы төлеу туралы шарттар туралы не айтасыз?
Жартылай-ақшалай жарналар туралы келісімдер ымыраға түскен ұсынысқа қарағанда оңай болуы мүмкін. Дегенмен, ұсыныс немесе толық ақы төлеу туралы келісімге қарағанда, IRS әрбір екі жыл ішіндегі ішінара төленетін төлем туралы шартты қайта бағалауы мүмкін.
Мысалы, IRS салық төлеуші үлкен төлем жасау мүмкіндігін бере алатынын ойласа, онда ішінара төлеу туралы келісім-шартты қайтадан келісу қажет болуы мүмкін. Салық төлеушi оның мән-жайлары келiсiлген төлем жасалмайтындай дәрежеде өзгерген жағдайда кез-келген уақытта қайта бағалауды талап ете алады.
Салық төлеуші ішінара төлеу туралы келісімшартты қалай беруді сұрайды? Салық төлеушілер өздерінің ісіне тағайындалған IRS кіріс жөніндегі қызметкеріне немесе олардың шотын басқаратын автоматтандырылған жинақтау жүйесі бөлімшесіне ішінара төлеу туралы келісімге жазбаша өтініш беруі керек. Егер салық төлеуші жоғарыда көрсетілген екі ХҚЕС өзара әрекеттесуіне дейін ішінара төлеу туралы шартты орнатуды қаласа, салық төлеуші өзінің салық декларациясын жіберетін жерде қызмет көрсету орталығына жазбаша сұраныс жіберілуі мүмкін. Ақпараттар туралы мәлімдеме (IRS Form 433A), сондай-ақ ымыраға түскен ұсыныс сияқты ұсынылуы керек.
Мәселен, салық төлеушінің өтемақы туралы ұсыныс ретінде, мысалы, банктің үш айлық мәлімдемесі сияқты құжаттарды талап етуі керек пе?
Иә, салық төлеуші Топтама туралы мәлімдеме туралы ақпаратты қолдау үшін құжаттарды ұсынуы керек.
Құжаттар жоқ, тиімді салықтық әкімшілік ету және компромисске қатысты ұсыныс беру
Құжаттар аз немесе жоқ, салық төлеушілер туралы не деуге болады? Олар әлі күнге дейін ымыраға келуді сұрай ма?
IRS құжаттаманы Топтамалық ақпарат туралы мәлімдемені (Form 433A) бірге жүруін күтеді. Дегенмен, кейбір клиенттер өздерінің банктік есептерін және төленетін ақшаларын сақтамайды. Мен оларға «сіз берген құжаттамаға негізделген ең жақсымды істеймін» деп айтамын. Әдетте IRS резервтік құжаттаманы алғысы келеді, немесе олар талап етілетін шығындарға тыйым салады. Дегенмен, кейбір жағдайларда IRS клиенттің табыстары туралы жазбаша болжамдарын қабылдайтын болады, сонда барған жөн. Мысалы, салық төлеуші жаңа бизнесті бастайды, оның болашақ кірістерін және шығындарын бағалау қажет болуы мүмкін. Осындай кіріс туралы болжамдар ақылға қонымды болу керек.
Жаңа бизнестер туралы сөйлескенде, мен қайта-қайта көретін мәселе - шағын кәсіпорындар өздерінің еңбекақы төлеу салдарынан артта қалады. Жалақы төлеуге және сенімгерлік қорларды қалпына келтіруге арналған төлемдер Ықтимал ұсыныс арқылы реттеле ме?
Ия, бизнес иесі ымыраға келіп түскен ұсыныс арқылы жалақыға салынатын салықтар мен айыппұлдарды өтеуге тырысады. Егер бизнесте де, бизнес иелерінде де салықтарды толығымен төлеуге қабілеті болмаса, IRS ымыраға келу туралы ұсынысты қабылдауы мүмкін.
Салық төлеушi ымыраға келу туралы өтiнiшке күмән келтiруге болады, ол жауапкершiлiкке күмән келтiруге, салық салудың тиiмдiлiгiн қамтамасыз етуге байланысты. Тиімді салықтық әкімшілендіруге негізделген өте аз ұсыныстар ешқашан бекітілмеген. IRS-ті салықтық әкімшілендіру бойынша тиімді ұсынысты мақұлдайтынын көрдіңіз бе?
Иә, IRS тиімді салықтық әкімшілендіру негізінде ымыраға келу туралы ұсынысты мақұлдағанын көрдім. Алайда олар сирек кездеседі. Негізінде, салық төлеуші өзінің ерекше қиындықтарға тап болатындығын көрсетуі керек, өйткені салықты жинау әділетсіз және әділ емес еді. Салық төлеушінің елеулі медициналық қиыншылықтарға тап болған жағдай туралы ойлануға болады және оның салықтық берешегін өтеу үшін жеткілікті ұзақ өмір сүре ме, жоқ па деген белгісіз.
Тиімді салықтық әкімшілендіруге негізделген ұсыныс беру кезінде салық төлеуші арнайы және айрықша мән-жайлар туралы толық мәлімет беруі керек, ал қалған келісімдерде ымыралы құжаттамада ұсынылады. Төтенше жағдайлар қазіргі уақытта өмір мен өлімнің қандай да бір түрін, мысалы, елеулі медициналық жағдайды білдіреді.
Салық төлеушінің кез-келген уақытта қайтыс болуы мүмкін сезінген кезде ымыраға келу туралы ұсыныс берудің қандай артықшылығы болады?
Егер салық төлеушінің мүлкі болса, оның мүлкі салық төлеушінің қайтыс болғаннан кейін салық берешегін төлеуге мәжбүр болады. Егер активтер болмаса, IRS жинай алмайды және салық қарыздары ақырында аяқталады. Мәселен, салық төлеушінің қандай да бір активтері болған жағдайда, IRS-ты төлеу үшін ымыраға баруды ұсынуға болады.
Ұсынысты Ықтимал ұсынғанда, салық төлеуші ұсыныс сомасын қалай төлеуді жоспарлап отырғанын көрсетуі керек. Салық төлеушілер біржолғы ақшалай төлем немесе айлық төлемдер арасында 24 ай ішінде таңдай алады. Сіз қандай төлем жоспарын ұсынасыз?
Жалпы алғанда, салық төлеушілерге IRS өз ұсыныстарын ымыраға келуін ескерткеннен кейін 90 күн ішінде төлеу туралы ақшалай ұсыныс жасауды ұсынамыз. Ақшалай ұсыныстар IRS назарын аударады, сондықтан IRS кейде бұл ұсыныстарды тезірек өңдейді. Сондай-ақ, IRS салық төлеушінің төлем туралы келісімшартты орындамауы мүмкін екендігін ойлайды.
Сондай-ақ, ұсыныс сомасы келесi 48 немесе 60 айдағы ай сайынғы табыстың есептелуiн қамтитын ақылға қонымды жинау потенциалына негiзделедi . Ақша ұсынысымен, IRS 48 ай ішінде бір реттік кірісті көбейтеді. 24 айлық төлем ұсынысымен IRS 60 айдан астам уақыт ішінде бір реттік кірісті көбейтеді. Сөйтіп, салық төлеушілер әдетте қысқа мерзімде төлей алатын болса, қолма-қол ақшамен ұсынылады. Әйтпесе, салық төлеуші 24 айлық ұсыныспен жақсы болады, өйткені шарттар әлі де сақталған кезде әлі де есептелуі мүмкін шарт.
Салық төлеушінің ақы төлеу туралы келісімді өзгертуі мүмкін бе?
Ия, салық төлеуші IRS қабылдау немесе бас тарту алдында кез келген уақытта төлем жоспарларын ауыстыра алады. Алайда, әдетте, IRS қарсы ұсыныспен келгенге дейін өзгермейді. Төлем жоспарларын ауыстыру ай сайынғы кіріс коэффициентін өзгертеді (48 немесе 60 мультипликаторы). Салық төлеушілер өздерінің салықшыларымен тығыз қарым-қатынаста болу керек, олар қандай төлемдер жоспарына сәйкес келетінін таңдап алуы керек.
Өзіңді немесе салық кәсіптерін жалдау
Салық маманымен жұмыс істеу туралы айтқан болсақ, ымыраға келу туралы ұсыныс ұзақ және күрделі процесс болып табылады. Салық төлеушi ымыраға өз ұсыныстарын ұсынуға тырысуы керек немесе салық кәсіпқойларын жалдауға тиіс пе?
Жалпы алғанда, салық төлеушілер өздерінің салықтық борыштық проблемаларын шешуге тырысқан кезде тәжірибелі салықшылардың кеңесін іздейді. Проблемамен айналысуға ұсыныс осы мәселені шешудің ең жақсы шешіміне айналуы мүмкін. Егер салық төлеушіге 10 000 АҚШ долларынан кем салық төленсе, олар IRS-ды шақыру және төлем жоспарын сұрастыру арқылы мәселені өздері шешуі мүмкін. Егер олар $ 10,000-нан $ 25,000-ға дейін болса, онда салықшыларға олар үшін қол жетімді нұсқалар туралы кеңес беру керек. Егер олар 25 000 доллардан асатын болса, салық төлеушілер тәжірибелі салықшылармен жұмыс істеуі керек.
Салық төлеушінің өздерінің салық қарыздарын өтеуге көмектесу үшін салық кәсіптерін қалай іздеулері керек?
Салық төлеушілер ІЖС жинау мәселелерінде айтарлықтай тәжірибесі бар, әсіресе салық органдарының қызметкерлері, автоматтандырылған жинақтау жүйесі бөлімшесі және апелляцияға қатысты тәжірибесі бар салық қызметкерлерін іздеуі керек. Олар салық қызметкерлері жинақтармен қанша жыл жұмыс істейтінін білуі керек. Сонымен қатар, салық төлеушілер салық заңнамасында кең көлемді салық білімі бар мамандарды іздестіруі керек, әсіресе салық қарызын өндіріп алу туралы заңдарға қатысты. Кәсіпті IRS-ға дейін, мысалы, тіркелген агент, сертификатталған жария бухгалтер немесе салық адвокаты сияқты практикаға жіберу керек.
Көбінесе, клиент алдымен адвокаттың көмегіне жүгінеді. Барлық адвокаттар IRS жинақтарына мамандандырылмайды. Дегенмен, адвокат әлеуетті салық қызметкерлерін бағалауға көмектесе алады және қандай салық маманы көмектесетіні жақсы білікті мамандар туралы ұсыныс жасайды.
Компромисс процесінде ұсыныс, кәсіби жарналар, 10 жылдық статут
Салық төлеуші өздерінің салық қарыздарын өтеуге көмектесу үшін салық кәсіптерін таңдағаннан кейін, процесс қандай?
Барлығы салық төлеушінің ерекше қаржылық жағдайына байланысты. Біз клиенттің табыстары мен активтерін көрсететін қаржылық есепті дайындаудан бастаймыз.
Басынан бастап аяғына дейін ымыраға ұсынысты аяқтау үшін қанша уақыт қажет?
Мұның бәрі IRS ұсынысты қаншалықты тез өңдейтініне байланысты. Мен клиенттерге 6 айдан 2 жылға дейін кез келген жерде жүргенін айттым. IRS-ті ұсынған ең жылдам шешім - бұл 4 ай. Ең ұзын 2 жарым жыл болды.
Салықшыны ымыраға беруді дайындау үшін жалдау қымбат болуы мүмкін. Клиенттер ақшаны қалай төлеуі керек?
Ықпалдауға арналған ұсыныстың бағасы және басқа ИҚС өкілдік қызметтері өзгереді. Іс неғұрлым күрделі болса, кәсіби көмек үшін ақы жоғары. Іс жүзінде қаншалықты күрделі болғанына қарамастан, ымыраға қарсы ұсыныс шамамен 2500 АҚШ долларын құрайды. Дегенмен, клиенттер әрқашан ымыраға келу туралы ұсыныс ғана емес. Сондай-ақ олар салықты қайта дайындауы қажет болуы мүмкін. Осылайша, жалпы шығындар үнемі істің күрделілігіне және клиенттің қаншалықты қажет екеніне байланысты.
Тұтастай алғанда, ымыраға қарсы бағдарламада ұсыныс салық төлеушілерге өздерінің салықтық қарыздарын толығымен толықтай төлеуге мүмкіндігі бар жақсы мүмкіндік болып көрінеді. Ықтимал ұсыныс беру үшін кемшіліктер бар ма?
Ықпал ету бойынша ұсыныс салықтық қарызды өтеудің бір құралы болып табылады. Салық төлеушілерге салық міндеттемесі немесе банкроттық сияқты кез келген басқа салықтық стратегияның олар үшін дұрыс екенін анықтау үшін салық маманымен кеңесу керек. Ынталандыру бойынша ұсыныстың ең үлкен кемшілігі - бұл ұсынысты беру, салықтық қарыздарды жинау туралы 10 жылдық ережені кешіктіру. IRS салық берешегін жинау үшін он жыл бар, бірақ он жылдық мерзім тоқтатылады, ал IRS келісімді ымыраға айналдырады. Бұл, IRS-дің ымыраға қарсы ұсыныс қабылданбаған жағдайда салық қарыздарын жинауға қосымша уақыттың болуы мүмкін дегенді білдіреді.
Дэвид А. Бауман және Дж.К Харрис туралы толығырақ
Дэвид А. Бауманның 20 жылдан астам салық салу тәжірибесі бар, 15 жыл салық төлеуші ретінде жұмыс істейді, ал бесінші жыл - 1-ші жалпыұлттық банктің салық басқарушысы. Бауман мырза 1987 жылғы шілдеде өзінің тіркеуден өткен агентінің сенім білдірілген құжаттарын алды және соңғы жеті жылда федералды және мемлекеттік органдар алдындағы салық төлеушілерді инкассалық өкілдікте таныстырды. JK Harris компаниясында арнайы көмек тобына тағайындалған, Байман мырза жоғары доллармен айналысатын клиенттерді, сондай-ақ күрделі жеке және іскери мәселелерді ұсынады.
Солтүстік Шарльстон қаласында орналасқан JK Harris & Company LLC компаниясы салықтық өкілдіктің ең ірі фирмасы болып табылады және 1997 жылы Джон К. Харрис негізін қалағаннан бері 175 мыңнан астам тұтынушыға қызмет көрсетті. JK Harris консультанттары тек қана тағайындау арқылы бүкіл ел бойынша 450-ден астам тұтынушылармен кездеседі. Компания сондай-ақ тұтынушылық және коммерциялық қарыздарға, студенттік қарыздарға, инвестициялық алаяқтыққа, қаржылық жоспарлауға, салық декларацияларын дайындауға және аудиторлық өкілдіктерге қызмет көрсетеді.