Қаржылық қиыншылықтарға тап болған адамдарға көмектесетін арнайы бағдарлама
IRS негізінен жиналыс қызметін тоқтатады. IRS адамның қаржылық қиындықтардан зардап шегетінін шешкен кезде, сол адамның есебін «Қазіргі уақытта жиналмайды» деп аталатын арнайы мәртебеге орналастырады.
Салықтық төлемдерді кейінге қалдыру сенімді идея сияқты көрінеді. Әсіресе, егер адам IRS-ны өздерінің кішкентайларын қабылдайтындығын көрсетіп, қорқынышта өмір сүріп жатса. Қазіргі жағдайда, ұжымдық емес мәртебе қажетті «дем алу бөлмесін» қамтамасыз ете алмайды - салық төлеушінің аяғына оралу үшін пайдалана алатын және IRS-ны жинаудың тікелей қауіп-қатерінсіз төлеуге мүмкіндік беретін уақытты анықтай алады.
Бірақ кез-келген жақсы идея секілді, бұл сонымен қатар төмендету туралы ойлаудың ақылды қадамы. Салықтық берешек жойылмайды: ол әлі де өткен салыққа ие болады және баланс қызығушылық пен кешіктірілген айыппұлдарды жинауды жалғастырады. IRS кез-келген болашақ салықты қайтаруды қамтамасыз етеді (олар бұл «өтеуді есепке алу» деп аталады).
Қайтаруларды IRS сақтайды және өтелмеген балансқа қатысты қолданылады. IRS салық төлеушінің мүлкіне қатысты қарызды бере алады. Federal Tax Lien туралы хабарлама жасалды, бұл адамның несиелік есебінде көрсетіледі және кредиторларға IRS-ке төленбеген теңгерім туралы хабарлауды ұсынды.
Қазіргі кезде жинақталмаған жақсы таңдау керек пе?
Салықшы ретінде сөйлейтін болсам, қазіргі кезде адамның қазіргі кездегі ұжымдық емес мәртебеге үміткер болатынын бағалаймын, сонымен қатар, өтелмеген салық берешектерімен айналысудың басқа нұсқаларын бағалаймын.
Яғни, біз клиенттің ай сайынғы жарналарын төлеу туралы келісім-шартқа, олардың келісім-шарт бойынша келісімшарттық сомасына және қазіргі уақытта жинақталмаған мәртебеге сәйкес келу құқығына қатысты толық көлемде қарастырамыз және есептейміз. Барлық үш нұсқасы бірдей қаржылық деректерді пайдаланады.
Әртүрлі жағдайлар мен әр адамның жағдайлары бірегей болғанымен, Мен қазіргі уақытта Collectible емес деп қарастыратын жалпы сценарийлер бар, бұл адамға IRS-мен қарыздан шығуға көмектесу үшін оң рөл атқарады:
- Адамның тек 10 жылдық шектеулер туралы заңы ғана қалған.
- Адам жылына 84 мың доллардан аз ақша бөледі, олардың тұрмыстық шығындары IRS басшылығының нұсқауларына сәйкес келеді және негізгі өмір сүруге арналған шығыстарды төлегеннен кейін олар аз немесе ештеңе қалған жоқ.
- Адамның жалғыз табысы - әлеуметтік қамсыздандырудың әлеуметтік жәрдемақыларынан , әлеуметтік жәрдемақылардан немесе жұмыссыздық бойынша жәрдемақылардан.
- Адам жұмыссыз және басқа табыс көзі жоқ.
Қазіргі уақытта қаншалықты ұзақ уақытқа жиналмайды?
Бұл өзгереді. Қазіргі уақытта адам «Ұжымдық емес» мәртебесінде қалатын уақыттың мөлшері олар қанша табыс тапқанымен тікелей байланысты.
Қазіргі уақытта IRS біреуге біреуді Currently Collectible емес күйде мақұлдаған кезде, агент салық төлеушінің есебінде жабу кодын енгізеді.
Бұл жабылу коды, негізінен, ИСС-ның компьютерлік жүйесінде, адамның файлын шолу үшін тартқанда.
Боб 65 жаста және сегіз жасар салық борышы бар. Ол жылына $ 30,000 құрайды. Салық төленбесе, жалақыдан, коммуналдық төлемдерден, азық-түлік өнімдері мен ай сайынғы автобуспен жүруді төлейді. Кейбір айларда ол аз қалды. Кейбір айлар ол жай ғана алады. IRS оның қаржылық жағдайын қарастырады және қазіргі уақытта «ұжымдық емес» мәртебеге сай келетіндігін анықтайды. Бұл істі жүргізетін агент 36 000 долларға арналған жабу кодын енгізеді. Боб көп ақша табуға бастағанда, IRS оған ай сайынғы төлемдерді бастауға мүмкіндіктері бар-жоғын білу үшін оған барғысы келеді. IRS-тың іздегені - Бобтың алғашқы салық декларациясы, 36 000 АҚШ доллары немесе одан да көп жалпы табыс әкелетіні.
Жалпы позитивті кірістің бұл тұжырымдамасы түсіндіруге қажет. Жалпы оң пайдаға салық декларациясының кіріс бөлігінде көрсетілген барлық оң мәндер жиынтығы кіреді. Біз шығындарға қарамаймыз. Біз кез-келген шегерімдерді қарастырмаймыз. Біз тек оң сомаға ғана қараймыз:
- Жалақы,
- Пайыздар,
- Дивидендтер ,
- C кестесі таза пайда,
- F таза пайдасының кестесі,
- Бөлу, және
- Басқа да кірістер.
(Дерек көзі: Ішкі кіріс нұсқаулығы)
Қазіргі кезде адам қанша уақыт бойы созылмайды? Қазіргі уақытта «Non-Collectible» мәртебесі адамның кіріс жағдайының қаншалықты тез жақсаруына байланысты.
Тәжірибе көрсеткіші: IRS-дан жиналмаған мәртебені орнатқанда пайдаланатын жабу кодын сұраңыз. Осылайша сіз табыс деңгейінің IRS-дан кейінгі деңгейін білетін боласыз.
Қазіргі уақытта сұранысқа қатысты қалай жазылуға болады?
Бұл жобаның төрт фазасы бар:
- Құжаттарды жинау және дайындық
- Қаржылық есепті толтыру
- Қаржылық есепті талдау
- Қаржылық есепті IRS-қа қарау үшін оларды қарау
1-қадам. Құжаттарды жинау және дайын болу
Міне адамға қажет құжаттар:
- Соңғы үш айдағы банктің мәлімдемесі,
- Барлық активтер мен олардың нарықтық құнының тізбесі,
- Барлық табыс пен ай сайынғы тұрмыстық шығындардың мөлшерін,
- Кез-келген елеулі шығыс қалтасынан емделуге ақы төлеу дәлелі.
Біз сондай-ақ адамның дайын екеніне көз жеткізу үшін алдын-ала тексеруді жүргізгіміз келеді. (Бұл IRS-ны жасайтын алдын-ала тексерулер болады, сондықтан біз мұны жолдан шығармауымыз мүмкін, сондықтан IRS-те бірде-бір себеп жоқ деп айтуға болады.)
- Келесі салық декларациясы берілген кезде нөлдік теңгерімді төлеу үшін жеткілікті екеніне көз жеткізу үшін ұстап қалу деңгейін (еңбекақы, зейнетақылар және т.б.) қарау.
- Бағаланатын салық деңгейін қарап шығыңыз (өзін-өзі жұмыспен қамту, фермерлік шаруашылық немесе кәсіпкерлік табыстар бойынша). Біз бірдей нәрсені іздейміз: келесі салық декларациясы берілген кездегі болдырмау үшін жеткілікті есептік төлемдер.
IRS адам жаңа салықтық борыштар пайда болмайтындығына көз жеткізуді қалайды. IRS-мен қарыздан шығудың бірінші ережесі. «Жаңа салық қарызы жоқ».
- Барлық салық декларациялары берілді ме?
IRS барлық салық декларациялары берілетініне көз жеткізуді қалайды. Егер салық салынбаған салық декларациясы болса, IRS келесі білуі керек - бұл қайтарылымдар кез-келген баланстың болуы немесе қайтару болса. Қайтадан, жағдайды түсіндіруге қарағанда қазіргі уақытта жиналмаған мәртебені сұрамас бұрын, оларды алуға жақсы.
2-қадам. Қаржылық есеп-қисапты толтыру
IRS адамнан 433-А формасын толтыруды , Жалақы жинаушылар мен жеке жұмысқа жарамды тұлғалар үшін ақпараттарды жинау туралы мәлімдемелерді немесе 433-F пішімінде , коллекциялық ақпараттар туралы мәлімдемені (екеуі де pdf файлы) толтыруын сұрайды.
Екі нысаны да қаржылық деректердің ұқсас түрлерін сұрайды. Біреуін таңдап, жоғарыдан төменге дейін пішін арқылы жұмыс істеңіз.
Егер сіз осы мәселені өзіңіз шешетін жеке адам болсаңыз: тыңдаңыз. Сіз IRS-пен күресуге көмектесу үшін салық кәсіптерін жалдау туралы ойлауыңыз мүмкін. Бұл жақсы және жақсы. Сізге айтып беремін, мен сізге ақша мен бұзушылықты үнемдейді. Барлық нұсқауларды орындай отырып, осы нысандардың бірін өзіңіз толтырыңыз. Содан кейін салық төлеушісімен алғашқы кездесуіңізге үш айлық банктік үзінділермен қоса, толтырылған пішінді қабыл алыңыз.
Мен Чарли Митчеллмен, Даллас, Техас, метопллексіндегі тіркелген агентмен сөйлесіп жүрдім. Ол өз клиенттеріне осы құжаттарды толтырады. Күннің соңында клиент «жазбаларды жасауға дайын және қабілетті болуы керек», - деді Митчелл. Жазбаларыңыздағы тұтқаны алу және кірістер мен шығыстарды қадағалау - бұл сізді салықтық қиындықтардан кейінгі жылдарда сақтайтын шеберлік.
Міне, 433-бетті толтыруға не жатады:
- Өзіңізге тиесілі барлық заттардың тізімін жасау (банк шоттары, инвестициялық шоттар, зейнеткерлік шоттар, автомобильдер, жүк көліктері, мотоциклдер, қайық, мүлік, өмірді сақтандыру және т.б.).
- Және осы активтердің нарықтық құнын көтеру.
- Соңғы үш айда қанша табысқа қол жеткізгенін қадағалау.
- Соңғы үш айдағы шығындарды бақылау.
- Санат бойынша үш айлық кірістер мен шығыстар туралы есеп беру.
3-қадам: Қаржылық есепті талдау
Қазір қызықты бөлікке жеттік.
IRS-де қаржылық есептілікті талдау рәсімі бар. Біз сол процедураны өзіміз пайдалана аламыз. Пайда - IRS-тың іздегенін және жағдайды қалай көретінін түсіну. Біз бұл талдауды қазіргі уақытта қол жетімді емес болып табылатынын немесе бізге қандай да бір басқа нұсқасы жақсы болатынын шешуге көмектесу үшін пайдалана аламыз.
Енді IRS өзінің ішкі кіріс нұсқауларында (5.15.1) өте мұқият Қаржылық талдау жөніндегі анықтамалықты жариялады. Мұны барлық мәліметтер мен нюанстар үшін қараңыз.
Мұнда біз шоғырландыратынымыз - табыс пен шығындарды талдау. Үш гол бар.
Бірінші мақсат - жалпы айлық табыс табу; ай сайынғы қажетті тұрмыстық шығындар; және базалық тұрмыстық шығындар төленгеннен кейін әр айдың ішінде қалдырылады. Ол IRS-ке салықтық төлемдерді жүзеге асыруға жұмсалатын шығындардың қаншалықты көп болатындығын көрсетеді.
Мен осы есептеулерді электрондық кесте арқылы жасағым келеді. Сіз мұны қағазда да жасай аласыз.
Екінші мақсат - адамның ай сайынғы тұрмыстық шығындарын ИСС рұқсат етілген деп тапқанға салыстыру. Нені мойындауымыз керек? Міне, мысал келтірейік, Боб, тәуелді емес бір адам, айына 6000 доллар төлейді. Бірақ IRS Боб өмір сүретін қалада бір бөлмелі пәтерді жалдау үшін 2000 долларға дейін немесе одан да көп шығынға ие екенін біледі. IRS $ 2,000 жалға беру шығыстарына ғана рұқсат береді. Айтпақшы, IRS туралы не айтады (бірақ олар тікелей шығып, айтады), Боб ай сайын $ 2,000 пәтерге ауысып, ай сайын IRS-ке 4000 долларлық айырмашылықты береді. Енді осы мақсаттардың әрқайсысының егжей-тегжейін жазайық.
Рұқсат етілген тұрмыстық шығындарға жинақ қаржы стандарттары жатады. Тұрақты өмір сүру шығындарының төрт жиынтығы бар:
- Азық-түлік, киім және өзге де тұрмыстық шығындар
- Қалпына келтірілген денсаулық сақтау шығыстары
- Тұрғын үй-коммуналдық шаруашылық
- Көлік
Осы коллекциялық қаржылық стандарттармен қалай жұмыс істеуге болады? Электрондық кестеңізді немесе жұмыс парағын дәл осылай орнатыңыз. Бір бағанда шығыстардың барлық категорияларын 433-A немесе 433-F формаларында көрсетілгендей жазыңыз. Екінші бағанда әр санаттағы нақты шығындарыңызды жазып алыңыз. Үшінші бағанда шығыстардың әрбір санаты үшін тиісті жинақ қаржы стандарттарын жазыңыз. Содан кейін барлық жинақтардың тиісті қаржылық стандарттарының тізімін келтіргеннен кейін, деректерді қарап, екі сан сандарын салыстырыңыз. IRS не істейтінін, қай саннан аз болса, қабылдайды. Нөмірдің қайсысының төмен екенін жазып, төртінші бағанға қойыңыз. Бұл санат үшін рұқсат етілген шығындар болады.
Сандарды талдаудың тағы бір жолы бар. Сіздің нақты шығыстарыңыз тиісті жинақ қаржылық стандарттарынан әлдеқайда көп ме? Егер солай болса, IRS Сізге және сіздің отбасыңыздың «денсаулығы, әл-ауқаты және / немесе табыс табуы» үшін қосымша шығындар қажет екендігін көрсетпейінше, (IFRS) 5.15.1.7 ). IRS Сізге ақшаның шығынын тексере алатындай етіп, төлемді дәлелдеуді күтеді.
Үшінші мақсат таза пайдаға есептелген кірісті есептеу болып табылады. Математика келесідей болады: жалпы айлық кіріс, минус рұқсат етілген тұрмыстық шығындар. Рұқсат етілген тұрмыстық шығындар, нақты шығыстардың немесе әрбір нақты шығыстар санаты үшін жинақтаушы қаржылық стандарттың ең төменгі сомасы болып табылады. Электрондық кестені немесе жұмыс парағын пайдалану арқылы біз барлық рұқсат етілген шығындардың жалпы сомасын алып, осы санды жалпы айлық кірістен аламыз. Нетто - таза пайдаға салынған табыс. Таза пайдаға салынатын табыс - IRS адам төленбеген салықтық берешекке төлеуге үміттенеді.
Реттелетін таза табысты есептеу - бұл резеңке жолды қанағаттандырады. IRS бұл өткен жылдардағы қарыздарға төлеуге мүмкіндік беретін адам ретінде көрінеді. Егер адамның қажетті тұрмыстық шығындарды төлегеннен кейін жүздеген доллары қалған болса, онда IRS адамға ай сайын жүз доллар төлеуге жарналар төлеу туралы шарт жасайды деп күтеді.
Егер адам негізделген негізгі шығындарды төлей алмаса, қиындықтар туындайды (Ішкі кірістер бойынша басшылық 5.16.1.2.9). Шындығында бұл ай сайынғы табыс қажетті тұрмыстық шығындарға тең немесе одан аз. Қиындық жағдайында IRS кез-келген салық жылына адамның шотын қазіргі уақытта жиналмаған мәртебеге берілмеген теңгеріммен орналастыру арқылы жинау қызметін уақытша тоқтата алады.
4-қадам: Қаржылық есеп-қисапты IRS-қа қарау үшін жіберу
Қаржылық деректерді ұйымдастырғаннан кейін, 433-A немесе 433-F пішіндерін толтырып, қаржылық деректерді талдағаннан кейін, Сіз Қазіргі уақытта ұжымдық емес мәртебеге сай келетіндігін анықтайсыз. Келесі қадам - құжаттарды IRS-ға тапсыру және тіркелгіңізді Қазіргі уақытта ұжымдық емес мәртебеге қоюға болатынын анықтауды сұраңыз.
Бұл процесті бастаудың ең жақсы жолы - IRS-ке қоңырау шалу. Немесе, егер сіз IRS-мен сөйлеспесеңіз, салық төлеушіні сіздің атыңыздан IRS-мен сөйлесу үшін жалдаңыз. Сіз қоңырау шалған кезде төмендегілердің барлығын дайындаңыз:
- Толтырылған 433-A формасы немесе 433-Ф формасы
- 3 айлық банктік есеп
- Кез-келген ерекше немесе үлкен шығындарға ақы төлеу (мысалы, медициналық шығындар)
- Факс машинасы, IRS сізге құжаттарды факспен жіберуді қаласа
- Қалам немесе қарындаш және жазбаларды жазып алу үшін блокнот
Жеке тұлғалар IRS-ты 1-800-829-1040 жалпы сенім телефонына қоңырау шала алады. Салық мамандары тәжірибелі мамандарға арнайы байланыс желісін шақыра алады.
IRS-ке қоңырау шалғанда, көп уақыт бойы ұзақ уақыт бойы ұстауға дайын болыңыз. Сондай-ақ, ескертулерді ұмытпаңыз. Атап айтқанда, сіз қоңыраудың уақыты мен күні, сіз айтқан IRS агентінің төс белгісіне, талқыланған мәселелерге және IRS шешімі немесе кез келген кейінгі элементтер сияқты қоңыраудың нәтижесіне назар аударыңыз.
Егер сіз қазіргі уақытта Collectible мәртебесіне сай болмасаңыз, IRS-ге төлем қабілеттілігіңізге негізделген ұзарту туралы келісімшартты сұрастыру пайдалы болуы мүмкін. Бұл жиі жақсы резервтік жоспар, сондықтан сіз үшін бұл мүмкін болатынын талқылауға дайын болыңыз.
Қазіргі кездегі ұжымдық емес мәртебе және төленбейтін салықтар бойынша жалпы ақпарат туралы қосымша ақпарат алу үшін қараңыз :
- Топтаманы уақытша тоқтату (IRS.gov)
- Қазіргі уақытта жинақталмайды (Ішкі табыстардың басшылығы 5.16.1)
- Қаржылық талдау жөніндегі анықтамалық (Ішкі табыстың басшылығы 5.15.1)
- Процестерді жинау бойынша саясат туралы мәлімдеме (Ішкі кірістер бойынша басшылық 1.2.14), әсіресе Саяси мәлімдеме 5-71.
- Салық төлеушілерді беру және / немесе кейінге қалдыру (IRS.gov)
- Балансқа қаражат жинау процесі (IRS.gov)
- Салық төлеуші ретінде Сіздің құқықтарыңыз (1-жарияланым, IRS.gov, pdf)