8606 нысаны ұмытылмаған, шектелмейтін IRA жарналары бойынша нұсқаулық
Салық кезеңі әртүрлі IRS нысандарымен жұмсалады, олардың барлығына шын мәнінде қызмет етіп отырған мақсатқа ешқандай корреляция жоқ секілді сандық атау салынған. Шатастыруға оңай. 8606 пішіні сіздің негізіңізді шегерілмейтін жеке зейнетақы шотында (IRA) есеп беру үшін жіберілетін болады. Бірақ егер сіз мұны ұмытып қалсаңыз не болады деп ойласаңыз не болады?
Дүрбелең емес. Бұл әлемнің соңы емес.
Сіз форманы кейінге қалдыра аласыз
Айтпақшы, өткен жылдарда бес рет аударылмайтын IRA жарналарын жасадық және сол жылдардағы кез келгенінде 8606 формасын жібере алмадыңыз. Сіз ешқашан салық декларациясына салынған жарналарды шегеріп тастадыңыз. Егер сіз сол жылдардағы әрбір 8606 Пішімін жіберсеңіз, ол IRS-ке айыппұл салуға жол бермейді.
Ақыр аяғында, бұл түзетілді, сізде де түзетілген 1040 нұсқасы бар ма? Міне, IRS бұл туралы айта алады:
8606 формасы, әдетте, уақытылы берілген 1040 нысанымен берілсе де, IRS кешіктірілген Form 8606-ны өңдейді - қайтарудың мерзімі өтіп кеткені туралы қалыпты үш жылдық шекте шектеулердің күшіне енгеннен кейін де біреуі беріледі. 1040 немесе 1040X пішімінсіз жіберілуі мүмкін. «
Осы сценарийді бір қадам алайық және сіз 66 жаста екеніңізді және ешқашан таратпағаныңызды айтайық. Сіз әр жыл үшін төленбейтін үлес қосқан бір Form 8606 файлын жібересіз.
Бұл Сіздің негізіңізді IRA-да орнатады. Одан кейін, сіз шегерілмейтін IRA-ді Рот IRA-леріне айналдыруға құқылы боласыз немесе сіз шегерілмейтін IRA-лерден үлестіруді бастауға болады. Жоқ, өзгертілген қайтаруды талап етпейсіз.
Басқа опциялар
Егер сіз оларды алдыңғы үш жыл ішінде жасасаңыз, IRA жарналары үшін қосымша опцияларыңыз бар.
IRS сізге оларды шегерілетін немесе шегерілмейтін ретінде қарауға мүмкіндік береді - бұл сіздің таңдауыңыз. Шегерімдерді талап етсеңіз, 1040X пішімі арқылы өзгертілген салық декларациясын беруіңіз керек. Әр жыл сайын сіз қайтып оралғыңыз келіп, шегерімді талап етуіңіз керек.
Сіз оны түпнұсқалық беру мерзімінен бастап үш жыл ішінде ғана жасай аласыз. Егер 2015 жылға арналған IRA шегерімін талап етуді қаласаңыз, 2018 жылдың 15 сәуіріне дейін, сол салық жылындағы салықты қайтаруды талап ету туралы соңғы күнді өзгертуге тура келеді.
Сол кездегі Рот ИРА-да сіз үшін ең көп қаржылық мағына беретіндігіңізді білу үшін немесе салық төлеушімен бірге жұмыс істеуді қарастырыңыз.
Кейінгі беру үшін айыппұл
8606 Пішінді кешіктіргені үшін айыппұл 50 доллар, алайда IRS кейде бұл жазадан бас тартады.
Салық заңнамасы мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады және жоғарыда аталған ақпарат соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ең соңғы кеңес алу үшін салық маманымен кеңесіңіз. Бұл мақалада келтірілген ақпарат салықтық кеңес ретінде қарастырылмайды және салықтық кеңес берудің орнын алмастырмайды.